Jette Kramme Ejlersens og Finn Ejlersens Mindefond CVR nr: 31 79 13 32 Årsrapport 2015 Forvaltningsdepot nr.: 1006 866 391 Udfærdiget af Nordea Forvaltning
Bestyrelsens regnskabspåtegning Vi har i dag behandlet og godkendt årsregnskabet for 2015 for Jette Kramme Ejlersens og Finn Ejlersens Mindefond Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik og efter Lov om fonde og visse foreninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31 december 2015 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret. Uddelinger og anden resultatdisponering er foretaget i overensstemmelse med vedtægternes bestemmelser. Sted(By) Dato 1
Revisionspåtegning Til bestyrelsen i Jette Kramme Ejlersens og Finn Ejlersens Mindefond Vi har revideret fondens årsregnskabet for perioden 1. januar 2015 til 31. december 2015 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, noter og skatteberegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om fonde og visse foreninger. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Lov om fonde og visse foreninger. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og udførte revision Vores arbejde er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har tilrettelagt og udført vores revision i overensstemmelse med almindeligt anerkendte danske revisionsprincipper, med henblik på at opnå en høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering - med henvisning til de særlige regler, der gælder for ikke-erhvervsdrivende fonde - herunder vurderingen af risikoen for væsentlige fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurdering overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for legatets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udtrykke en konklusion om effektiviteten af legatets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af legatets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af legatets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015 til 31. december 2015 i overensstemmelse med lovgivningen og legatets fundats København den 01/03/2016 2
Anvendt regnskabspraksis Generelt Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Resultatopgørelse Der foretages periodisering af alle væsentlige indtægter og omkostninger. Uddelinger udgiftsføres så snart de kendes. Skat Fondens porteføljeaktier beskattes efter realisationsprincippet. Obligationerne beskattes efter lagerprincippet. Fondens obligationsbaserede investeringsforeninger er beskattet efter lagerprincippet. Fremadrettet er Fondens aktier fortsat på realisationsprincippet. Balance Noterede værdipapirer optages til kursværdi på balancedagen. Udenlandske værdipapirer omregnes til danske kroner på baggrund af den officielle valutakurs på balancedagen. Øvrige aktiver optages til pålydende værdi. Realiserede kursgevinster/-tab og urealiserede kursgevinster af bundne aktiver føres over den bundne egenkapital. Realiserede kursgevinster/-tab og urealiserede kursreguleringer af frie aktiver føres over den frie egenkapital. * Grundet ændrede regnskabsprincipper, er udbytteskatten vedr. udenlandske aktier fejlagtigt modregnet i den regulerede nettoindkomst i skatten 2014. Dette resulterer i, at vi er nødsaget til at opskrive henlæggelserne for 2014 med hvad der svarer til den udenlandske udbytteskat 2014, samt nedskrive den frie egenkapital med et tilsvarende beløb. 3
Resultatopgørelse 31. december 2015 31.12.2015 31.12.2014 Ordinære indtægter Note 1 Rente af bankindestående 324,33 1.421,40 Kuponrenter af obligationer 188.951,48 210.779,11 Handelsrenter ved køb og salg -7.969,22-1.509,07 Note 2 Periodiserede renter netto -39.409,40-18.581,33 Renteafkast fra investeringsforeninger 113.580,00 144.077,20 Aktieudbytte danske aktier brutto 22.309,80 16.645,00 Aktieudbytte udenlandske aktier brutto 106.423,46 115.702,04 Aktieafkast investeringsforeninger 96.452,60 21.944,10 Note 3 Tilgodehavende - tilbageførsel af negativ rente 750,18 0,00 Ordinære indtægter i alt 481.413,23 490.478,45 Omkostninger Note 4 Øvrige administrationsudgifter -6.218,23-6.668,25 Note 5 Honorar til Nordea -61.720,96-60.349,76 Tilbageført forvaltningshonorar fra 2012 2.800,00 0,00 Omkostninger i alt -65.139,19-67.018,01 Resultat før uddelinger/skat 416.274,04 423.460,44 Uddelinger Note 6 Legatuddelinger almenvelgørende -642.200,00-689.000,00 Note 7 Anvendt af tidligere års hensættelser 571.214,71 689.000,00 Note 7 Hensat til senere uddeling -795.760,00-472.566,00 Uddeling i alt -866.745,29-472.566,00 Resultat efter uddelinger -450.471,25-49.105,56 Note 11 Skat 0,00 0,00 Skattegodtgørelse 238,01 66,00 Betalt fondsskat -8.916,66 0,00 Udbytteskat udenlandske aktier -32.915,62-16.639,71 Udbytteskat udenlandske aktier retur 371,81 0,00 Resultat efter disponering -491.693,71-65.679,27 Overført fra sidste år 274.196,06 300.350,13 Kursreguleringer i frit depot 239.387,19 39.525,20 * Korrigering - udbytteskat udenlandske aktier 2014-16.639,71 0,00 Overføres til næste år 5.249,83 274.196,06 4
Aktiver 31 December 2015 31.12.2015 31.12.2014 Bundne aktiver Note 9 Obligationer 5.122.117,26 5.473.200,03 Note 9 Obligationsbaserede investeringsforeninger 2.016.965,78 1.833.055,00 Note 9 Aktier og aktiebaserede investeringsforeninger 6.738.794,76 5.767.675,67 Kapitalkonto 7.854,80 20.610,40 Note 8 Mellemregning fri kapital -1.074,51-1.473,50 Bundne aktiver i alt 13.884.658,09 13.093.067,60 Frie aktiver Afkastkonto 197.844,14 72.485,15 Note 8 Mellemregning bunden kapital 1.074,51 1.473,50 Note 3 Tilgodehavende 26.877,91 29.762,98 Tilgodehavende periodiserede renter 32.702,17 72.111,57 Note 10 Aktier og aktiebaserede investeringsforeninger 542.511,10 652.937,86 Frie aktiver i alt 801.009,83 828.771,06 Aktiver i alt 14.685.667,92 13.921.838,66 5
Passiver 31 December 2015 31.12.2015 31.12.2014 Bunden egenkapital Bunden egenkapital primo 13.093.067,60 12.363.948,95 Note 9 Kursreguleringer obligationer -96.969,00-61.943,00 Note 9 Kursreguleringer obl. investeringsfor. -76.989,00-123.231,00 Note 9 Kursreguleringer aktier og akt. investeringsfor. 965.548,49 914.292,65 Bunden egenkapital i alt 13.884.658,09 13.093.067,60 Fri Egenkapital Fri egenkapital primo 274.196,06 300.350,13 * Korrigering - udbytteskat udenlandske aktier 2014-16.639,71 0,00 Note 10 Kursreguleringer aktier og akt. investeringsfor. 239.387,19 39.525,20 Årets resultat efter disponering -491.693,71-65.679,27 Fri egenkapital i alt 5.249,83 274.196,06 Egenkapital i alt 13.889.907,92 13.367.263,66 Note 7 Hensættelser 795.760,00 554.575,00 Passiver i alt 14.685.667,92 13.921.838,66 6
Note 1 Rente af bankindestående Rente af kapitalkonto 1.074,51 Rente af afkastkonto -750,18 I alt 324,33 Note 2 Periodiseret rente - Obligationer Fondskode Navn Rente Nominelt beløb Seneste Periodiseret Rentedage terminsdato rente 202703 3% Nordea Kredit Ann. SDRO 2034 3,00% 931.565,29 01.10.2015 90 6.986,74 202800 3% Nordea Kredit ANN SDRO 2044 3,00% 1.420.392,63 01.10.2015 90 10.652,94 978701 Nykredit Real (Totalkredit) 20 0,52% 935.238,60 01.10.2015 90 1.220,95 203041 3% Nordea Kredit ANN OA10 SDRO 3,00% 1.845.539,08 01.10.2015 90 13.841,54 Periodiseret rente ultimo 32.702,17 Periodiseret rente primo -72.111,57 Periodiseret rente Netto -39.409,40 Note 3 Tilgodehavende Tilgodehavende indeværende år 750,18 Tilgodehavende udbytteskat 26.127,73 I alt 26.877,91 Note 4 Øvrige administrationsudgifter Administrationsomkostninger -1.928,23 Bestyrelsesmøde -3.306,00 Gaver -984,00 I alt -6.218,23 Note 5 Honorar til Nordea Checks -180,00 Depotgebyr -246,00 Ufondsgebyr -700,00 Forvaltningshonorar -7.600,00 Private Banking aftale -27.095,64 Ufonds depotgebyr -10.224,32 Overførselsgebyr -2.350,00 Regnskabshonorar -8.900,00 Revisionshonorar -3.600,00 Selvangivelse -525,00 Skatteindberetning -300,00 I alt -61.720,96 Note 6 Legatuddelinger Cpr. Nr. eller Almennyttige Skattepligtige Ej Skattepligtige Navn CVR nr. formål Heraf LL 7, 22 modtagere modtagere I alt 642.200,00 0,00 0,00 0,00 Note 7 Hensættelser Hensat regnskabsår Beløb Uddelt i år Rest 2013 82.009,00 82.009,00 0,00 * 2014 489.205,71 489.205,71 0,00 Indeværende år 795.760,00 795.760,00 I alt 795.760,00 Note 8 Mellemregning Rente på kapitalkonto ultimo 1.074,51 I alt 1.074,51 7
Note 9 Bundne værdipapirer 31/12/2014 31/12/2015 Obligationer Nom. Kurs Kursværdi Nom. Kurs Kursværdi 4% Nordea Kredit OA10 2041 418.724,03 103,850 434.844,91 0,00 0,000 0,00 4% Nordea Kre. 44 IO/10 1.451.413,28 103,964 1.508.947,30 0,00 0,000 0,00 3% Nordea Kredit Ann. SDRO 2034 791.591,92 104,100 824.047,19 931.565,29 102,850 958.114,90 3% Nordea Kredit ANN SDRO 2044 499.568,49 103,400 516.553,82 1.420.392,63 100,418 1.426.329,87 Nykredit Real (Totalkredit) 20 962.702,34 101,383 976.016,51 935.238,60 100,719 941.962,97 POLAND GOV BOND 5,500% 25.04.15 694.000,00 174,754 1.212.790,30 0,00 0,000 0,00 3% Nordea Kredit ANN OA10 SDRO 2047 0,00 0,000 0,00 1.845.539,08 97,300 1.795.709,52 4.818.000,06 5.473.200,03 5.132.735,60 5.122.117,26 31/12/2014 31/12/2015 Obligationsbaserede investeringsforeninger Stk Kurs Kursværdi Stk. Kurs Kursværdi Nordea Invest European High Yield Bonds 15.775 116,200 1.833.055,00 15.775 112,200 1.769.955,00 IF Sydinvest Virksomhedsobl. IG 0 0,000 0,00 2.371 104,180 247.010,78 15.775 1.833.055,00 18.146 2.016.965,78 31/12/2014 31/12/2015 Aktier og aktiebaserede investeringsforeninger Stk. Kurs Kursværdi Stk. Kurs Kursværdi Nordea Invest Japan 3.124 82,920 259.042,08 3.124 99,510 310.869,24 Sydinvest Fjernøsten 5.555 177,140 984.012,70 3.314 176,800 585.915,20 Nordea Invest Danmark 579 363,340 210.373,86 579 410,170 237.488,43 Novo Nordisk B Aktie 2.500 260,300 650.750,00 2.500 399,900 999.750,00 BAYER - NPV 490 841,127 412.152,13 490 864,158 423.437,18 Hermes International 16 2.197,373 35.109,97 0 0,000 0,00 Lvmh Moet-Hennessy Louis Vuitton 330 984,416 324.857,31 330 1.081,316 356.834,36 G 4s PLC 16.743 26,100 436.992,30 0 0,000 0,00 Assa Abloy 1.145 325,867 373.117,58 0 0,000 0,00 Coca-Cola Co. 1.758 258,446 454.347,20 0 0,000 0,00 Walt Disney Company 655 576,575 377.656,41 655 717,696 470.091,14 General Electric co. America 2.450 154,688 378.985,06 2.450 212,755 521.248,53 Johnson & Johnson 594 640,115 380.228,19 0 0,000 0,00 Union Pacific Corp 672 729,242 490.050,88 672 534,106 358.919,23 Aarhuskarlshamn 0 0,000 0,00 0 0,000 0,00 Taiwan Semiconductor 0 0,000 0,00 2.900 155,383 450.609,25 Daimler AG 0 0,000 0,00 780 578,941 451.573,79 Modelez Intl Inc. 0 0,000 0,00 1.800 306,257 551.262,96 Assa Abloy 0 0,000 0,00 3.435 144,572 496.603,45 NKT Holding 0 0,000 0,00 744 356,900 265.533,60 DSV 0 0,000 0,00 952 271,700 258.658,40 36.611 5.767.675,67 24.725 6.738.794,76 8
Note 10 Frie værdipapirer 31/12/2014 31/12/2015 Obligationer Nom. Kurs Kursværdi Nom. Kurs Kursværdi 0,00 0,00 0,00 0,00 31/12/2014 31/12/2015 Obligationsbaserede investeringsforeninger Stk Kurs Kursværdi Stk. Kurs Kursværdi 0,00 0,00 0,00 0,00 31/12/2014 31/12/2015 Aktier og aktiebaserede investeringsforeninger Stk. Kurs Kursværdi Stk. Kurs Kursværdi ISS A/S Midl 2.002 178,100 356.556,20 490 248,700 121.863,00 Verizon Communication 1.035 286,359 296.381,66 0 0,000 0,00 Home Depot Inc. 0 0,000 0,00 0 0,000 0,00 DSV 0 0,000 0,00 764 271,700 207.578,80 NKT Holding 0 0,000 0,00 597 356,900 213.069,30 3.037,00 652.937,86 1.851,00 542.511,10 9
Note 11 Skatteberegning Nettoindkomst 416.274 Kursavance/tab til beskatning 611.021 Reguleret Nettoindkomst 1.027.295 Bundfradrag max 25.000 25.000 Nettoresultat 1.002.295 Anvendt underskud tidligere år 0 Sum 1.002.295 Muligt uddelingsmæssigt fradrag 1.002.295 Muligt fradrag nettokursgevinster (se nedenstående beregning) 0 Skattepligtig indkomst 0 Beregning muligt fradrag nettokursgevinster Skattepligtig indkomst 1.002.295 Kurstab tillægges 173.958 1 Indkomst før kurstab 1.176.253 Uddelinger/henlæggelser 866.745 Bundfradrag max 25.000 Fradrag - Skattefri indtægter 841.745 Heraf indeholdt uddelingsmæssigt fradrag 1.002.295 2 Yderligere fradrag 0 3 Nettokurstab efter KGL 173.958 Mindstebeløb 1/2/3 0 Underskud LL 15 Kurstab FBL 3, stk. 2 Kurstab ABL 9, 19 & 43 Nettokurstabskonto Saldo primo året 0 0 0 0 Anvendt i året 0 0 0 0 Tilgang i året 0 0 0 0 Saldo ultimo året 0 0 0 0 Kursreguleringer bunden kapital Kursreguleringer obligationer -96.969 Kursreguleringer obl. investeringsfor. -76.989 Kursreguleringer aktier og akt. investeringsfor. 476.525 Nettokursreguleringer 302.567 Nettokursgevinster til frigivelse 302.567 Det skal besluttes indenfor et ½ år efter regnskabsårets afslutning, om fonden ønsker at uddele disse. Det skal noteres i et bestyrelsesreferat. 10