Forslag til finanslov for finansåret 2020 Der er meget få nye og væsentlige initiativer på finanslovsforslaget for 2020 ud over de allerede varslede initiativer med bortfald af omprioriteringsbidrag og forlængelse af kvalitetspuljen til erhvervsuddannelserne på 168 mio. kr. årligt fra 2020 til 2023. Derfor omfatter dette kortfattede notat alene få væsentlige opmærksomhedspunkter samt tabeller til belysning af takstudviklingen fra Finanslov 2019 (FL19) til Finanslovsforslag 2020 (FFL20). Derudover henvises til Børne- og Undervisningsministeriets orienteringsbreve, som findes på ministeriets hjemmeside samt DEG s fokus om FL20. Vi vil fremhæve nedenstående forhold og initiativer på FFL20, som forventes at få betydning for erhvervsskolernes økonomi: 2020-pl regulering Annullering af omprioriteringsbidrag Kvalitetspulje til erhvervsuddannelserne Nyt henvisningstaxameter Negativ budgetregulering vedrørende FGU-aftalen Negativ budgetregulering vedrørende folkeskoleaftalen Indkøbsbesparelser Dispositionsbegrænsning i 2019 2020-pl niveau Taksterne på FFL20 er opregnet til det forventede pris- og lønniveau for 2020 som forventes at stige med 1,4 pct. Anlægsindekset er på til 1,4 pct. Udviklingen består af en forventet prisudvikling på 1,7 pct. og en niveaukorrektion på -0,3 pct. 1 Annullering af omprioriteringsbidrag Omprioriteringsbidraget er annulleret på Børne- og Undervisningsministeriets område, det betyder at alle erhvervsskolernes uddannelser slipper for de 2 pct. fremadrettet. Læs mere her. 1 Niveaukorrektionen er forskellen mellem forventet prisniveau i 2019 i forhold til det faktiske. Oktober 2019, ver. 3 Side 1 af 12
Kvalitetspulje til erhvervsuddannelserne På FFL20 er kvalitetspuljen på de 168 mio. kr. videreført årligt i 2020-2013. Bevillingen udmøntes til udbydere af erhvervsuddannelserne efter aktivitet. Henvisningstaxameter I FFL20 er der indført et såkaldt henvisningstaxameter på de gymnasiale uddannelser. Taxametret udløses til den afgivende institution/uddannelse for elever, der foretager direkte omvalg på 1. år af htx, hhx, stx eller hf til en erhvervsuddannelse. Det er et krav, at eleven stadig er indskrevet på erhvervsuddannelsen efter 6 måneder. Henvisningstaxameteret svarer til 25% af undervisningstaxameteret, fællesudgiftstaxameter og bygningstaxameteret. Tabel 1: Takster henvisningstaxameter, 2020-pl. GYM 2020 Hhx Htx Stx Hf Henvisningstaxameter 15.350 18.850 16.770 20.060 Kilde: Forslag til finanslov for finansåret 2020. Taksterne er finansieret i 2020 med midler fra aftale mellem den daværende VLAKregering, Socialdemokratiet, Dansk Folkeparti, Det Radikale Venstre og Socialistisk Folkeparti om første delpakke af ungeudspillet Øget udbud af erhvervsrettede uddannelser i hele Danmark og henvisningstaxameter af april 2019. Negativ budgetregulering vedrørende FGU-aftalen Af FFL20 fremgår en såkaldt negativ budgetregulering vedrørende FGU-aftalen på 59,8 mio. kr. Det betyder, at beløbet endnu ikke er udmøntet på FFL20 men afventer en politisk beslutning om finansieringen, som vil fremgå af den endelige finanslov. Det vides ikke, hvor pengene skal findes, ud over at det skal ske inden for Børne- og Undervisningsministeriets område, hvorfor også erhvervsskolerne kan blive ramt. Negativ budgetregulering vedrørende folkeskoleaftalen Problemstillingen er her den samme som ved FGU-aftalen. Der mangler en politisk beslutning om finansiering på 193,2 mio. kr. til folkeskoleaftalen fra januar 2019 og er en potentiel risiko for, at det helt eller delvist vil ramme øvrige uddannelsesområder. Bemærk at finansieringen af de 193,2 mio. kr. her ikke er begrænset til at skulle findes på Børne- og Undervisningsministeriets område. Oktober 2019, ver. 3 Side 2 af 12
Indkøbsbesparelser Fællestaksterne er på reguleret som følge af indkøbsfase 13 og tidligere faser af Statens indkøbsprogram på følgende uddannelser: eud: -0,8 pct. AMU: -0,04 pct. hhx/htx: -1,0 pct. og stx: -0,7 pct. Reserve til eftersyn af taxameter- og tilskudssystemet Der er afsat 46,6 mio. kr. i 2020 og 60,8 mio. kr. årligt fra 2021-2023 til udmøntning i forbindelse med eftersynet af taxameter- og tilskudssystemet, herunder harmonisering af udkantstilskuddet fra 2020 og frem. Dispositionsbegrænsning i 2019 Dette punkt knytter sig til finanslov 2019. Skolerne skal være opmærksomme på, at der også for 2019 udmeldes en mindre dispositionsbegrænsning som følge af tidligere indkøbsfaser. Der er tale om 16,7 mio. kr. på hele Børne- og Undervisningsministeriets område. Skolerne vil blive orientere nærmere herom i november måned. Oktober 2019, ver. 3 Side 3 af 12
Takstudvikling fra FL19 til FFL20 Dette bilag omfatter takstudviklingen fra FL19 til FFL20 på udvalgte repræsentative erhvervsrettede uddannelser samt stx, hf og realkompetencevurdering. Erhvervsuddannelser Tabel 2: Takster for udvalgte grundforløb i kr. pr. årselev, faktiske priser. Eud: Grundforløb Kontor, handel og forretningsservice Øvrige tekniske grundforløb 2019 2020 48.100 5.440 6.280 6.320 48.880 5.520 6.320 6.410 66.400 6.090 9.890 14.820 67.360 6.180 9.950 15.030 Kilde: Finansloven 2019 og Forslag til finanslov for finansåret 2020. Tabel 3: Takstændringer FL19-FFL20 for udvalgte grundforløb i kr. og pct. pr. årselev, faktiske priser. Eud: Grundforløb Ændring i kr. Ændring i pct. Kontor, handel og forretningsservice 700 80 40 90 1,5% 1,5% 0,6% 1,4% Øvrige tekniske grundforløb 960 90 60 270 1,4% 1,5% 0,6% 1,4% Tabel 4: Takster for udvalgte hovedforløb i kr. pr. årselev, faktiske priser. Eud: Hovedforløb 2019 2020 Detailhandelsuddannelse, med 43.650 2.600 6.280 6.080 44.270 2.640 6.320 6.170 specialer Personvognsmekaniker 78.610 7.090 9.890 18.870 79.740 7.200 9.970 19.140 Kilde: Finansloven 2019 og Forslag til finanslov for finansåret 2020. Oktober 2019, ver. 3 Side 4 af 12
Tabel 5: Takstændringer FL19-FFL20 for udvalgte hovedforløb i kr. og pct. pr. årselev, faktiske priser. Eud: Hovedforløb Ændring i kr. Ændring i pct. Detailhandelsuddannelse, med 620 40 40 90 1,4% 1,5% 0,6% 1,5% specialer Personvognsmekaniker 1.130 110 80 270 1,4% 1,6% 0,8% 1,4% Tabel 6: Takster for eux i kr. pr. årselev, faktiske priser. Eux 2019 2020 Merkantil eux 50.345 13.811 5.912 5.242 50.390 13.830 5.880 5.250 Teknisk eux 54.857 17.421 8.426 7.646 54.900 17.440 8.340 7.660 Kilde: Finansloven 2019 og Forslag til finanslov for finansåret 2020. Tabel 7: Takstændringer FL19-FFL20 for eux i kr. og pct. pr. årselev, faktiske priser. Eux Ændring i kr. Ændring i pct. Merkantil eux 740 210 50 80 1,5% 1,5% 0,9% 1,5% Teknisk eux 800 260 30 120 1,5% 1,5% 0,4% 1,6% Gymnasiale uddannelser Tabel 8: Takstændring for GYM i kr. pr. årselev, faktiske priser. GYM 2019 2020 Hhx 50.170 13.820 5.320 4.920 51.080 14.020 5.340 4.990 Htx 57.510 20.280 7.510 9.240 58.500 20.570 7.520 9.370 Stx 51.670 13.310 6.420 7.880 52.620 13.500 6.450 7.990 Hf 61.960 9.520 8.230 9.070 62.770 9.650 8.270 9.200 Kilde: Finansloven 2019 og Forslag til finanslov for finansåret 2020. Oktober 2019, ver. 3 Side 5 af 12
Tabel 9: Takstændringer FL19-FFL20 for GYM i kr. og pct. pr. årselev, faktiske priser. GYM Ændring i kr. Ændring i pct. Hhx 910 200 20 70 1,8% 1,4% 0,4% 1,4% Htx 990 290 10 130 1,7% 1,4% 0,1% 1,4% Stx 950 190 30 110 1,8% 1,4% 0,5% 1,4% Hf 810 130 40 130 1,3% 1,4% 0,5% 1,4% Særlige taxametre på ungdomsuddannelserne Tabel 10: Takstændring for RVK i kr. pr. årselev, faktiske priser. 2019 2020 RKV UV FÆL BYG UV FÆL BYG 71.330 7.760 6.660 72.350 7.810 6.750 Kilde: Finansloven 2019 og Forslag til finanslov for finansåret 2020. Tabel 11: Takstændringer FL19-FFL20 for TVK i kr. og pct. pr. årselev, faktiske priser. Ændring i kr. Ændring i pct. RKV UV FÆL BYG UV FÆL BYG 1.020 50 90 1,4% 0,6% 1,4% Tabel 12: Takster for de sociale taxametre i kr. pr. årselev, faktiske priser. 2019 2020 Sociale taxametre Takst 1 Takst 2 Takst 3 Takst 1 Takst 2 Takst 3 4.310 4.790 5.170 4.370 4.860 5.240 Kilde: Finansloven 2019 og Forslag til finanslov for finansåret 2020. Tabel 13: Takster FL19-FFL20 for de sociale taxametre i kr. pr. årselev, faktiske priser. Ændring i kr. Ændring i pct. Sociale taxametre Takst 1 Takst 2 Takst 3 Takst 1 Takst 2 Takst 3 60 70 70 1,4% 1,5% 1,4% Oktober 2019, ver. 3 Side 6 af 12
Tabel 14: Grundtilskudstakster til skolepraktik, faktiske priser. Skolepraktik, årselevsinterval Takst 2019 Takst 2020 Ændring i kr. Ændring i pct. 0-24 146.800 146.800 0 0% 25-49 356.200 356.200 0 0% 50-99 651.000 651.000 0 0% 100-199 1.252.800 1.252.800 0 0% 200-299 2.041.500 2.041.500 0 0% 300-600 3.515.500 3.515.500 0 0% Særligt taxametre til voksen- og efteruddannelsesområdet Tabel 15: Takster samt takstændring på AMU administrationstillæg i kr. og pct., faktiske priser. Administrationstillægstakst 2019 2020 Ændring i kr. Ændring i pct. 220 230 10 4,5% Tabel 16: Takster samt takstændringer på AMU fællestakst i kr. og pct., faktiske priser. Fællestakster 2019 2020 Ændring i kr. Ændring i pct. Merkantil 12 m 2 8.060 8.130 70 0,9% Tek. værksted 28 m 2 15.450 15.580 130 0,8% Tabel 17: Takster samt takstændringer på AMU bygningstakster i kr. og pct., faktiske priser. Bygningstakster 2019 2020 Ændring i kr. Ændring i pct. Merkantil 12 m 2 6.650 6.740 90 1,4% Tek. værksted 28 m 2 17.990 18.250 260 1,4% Kilde: Finansloven 2019, Forslag til finanslov for finansåret 2020 og egne beregninger Oktober 2019, ver. 3 Side 7 af 12
Dekomponering af takster (løbende priser) Erhvervsuddannelsesområdet GF Kontor, handel og forretningsservice UV FÆR FÆL BYG Ændringen i forhold til Finansloven 2019 1,5% 1,5% 0,6% 1,4% Andet/afrundinger 0,1% 0,1% 0,0% 0,0% GF EUD teknisk UV FÆR FÆL BYG Ændringen i forhold til Finansloven 2019 1,4% 1,5% 0,6% 1,4% Andet/afrundinger 0,0% 0,1% 0,0% 0,0% HF Detailhandel med specialer UV FÆR FÆL BYG Ændringen i forhold til Finansloven 2019 1,4% 1,5% 0,6% 1,5% Andet/afrundinger 0,0% 0,1% 0,0% 0,1% Oktober 2019, ver. 3 Side 8 af 12
HF Personvognsmekaniker UV FÆR FÆL BYG Ændringen i forhold til Finansloven 2019 1,4% 1,6% 0,8% 1,4% Andet/afrundinger 0,0% 0,2% 0,2% 0,0% Det gymnasiale område Hhx UV FÆR FÆL BYG Ændringen i forhold til Finansloven 2019 1,8% 1,4% 0,4% 1,4% Statens indkøbsprogram 13. fase -1,0% Indførelse af en ekstra prøve 0,4% Andet/afrundinger 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Htx UV FÆR FÆL BYG Ændringen i forhold til Finansloven 2019 1,7% 1,4% 0,1% 1,4% Statens indkøbsprogram 13. fase -1,0% Indførelse af en ekstra prøve 0,4% Andet/afrundinger -0,1% 0,0% -0,3% 0,0% Oktober 2019, ver. 3 Side 9 af 12
Stx UV FÆR FÆL BYG Ændringen i forhold til Finansloven 2019 1,8% 1,4% 0,5% 1,4% Statens indkøbsprogram 13. fase -0,7% Indførelse af en ekstra prøve 0,5% Andet/afrundinger -0,1% 0,0% -0,2% 0,0% Hf UV FÆR FÆL BYG Ændringen i forhold til Finansloven 2019 1,3% 1,4% 0,5% 1,4% Statens indkøbsprogram 13. fase -0,7% Andet/afrundinger -0,1% 0,0% -0,2% 0,0% Oktober 2019, ver. 3 Side 10 af 12
Dekomponering af taksterne (faste priser) Erhvervsuddannelsesområdet GF kontor, handel og forretningsservice UV FÆR FÆL BYG Ændringen i forhold til Finansloven 2019 0,1% 0,1% -0,8% 0,0% Andet/afrundinger 0,1% 0,1% 0,0% 0,0% GF eud teknisk UV FÆR FÆL BYG Ændringen i forhold til Finansloven 2019 0,0% 0,1% -0,8% 0,0% Andet/afrundinger 0,0% 0,1% 0,0% 0,0% HF Detailhandel med specialer UV FÆR FÆL BYG Ændringen i forhold til Finansloven 2019 0,0% 0,1% -0,8% 0,1% Andet/afrundinger 0,0% 0,1% 0,0% 0,1% HF Personvognsmekaniker UV FÆR FÆL BYG Ændringen i forhold til Finansloven 2019 0,0% 0,2% -0,6% 0,0% Andet/afrundinger 0,0% 0,2% 0,2% 0,0% Oktober 2019, ver. 3 Side 11 af 12
Det gymnasiale område Hhx UV FÆR FÆL BYG Ændringen i forhold til Finansloven 2019 0,4% 0,0% -1,0% 0,0% Statens indkøbsprogram 13. fase -1,0% Indførelse af en ekstra prøve 0,4% Andet/afrundinger 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Htx UV FÆR FÆL BYG Ændringen i forhold til Finansloven 2019 0,3% 0,0% -1,3% 0,0% Statens indkøbsprogram 13. fase -1,0% Indførelse af en ekstra prøve 0,4% Andet/afrundinger -0,1% 0,0% -0,3% 0,0% Stx UV FÆR FÆL BYG Ændringen i forhold til Finansloven 2019 0,4% 0,0% -0,9% 0,0% Statens indkøbsprogram 13. fase -0,7% Indførelse af en ekstra prøve 0,5% Andet/afrundinger -0,1% 0,0% -0,2% 0,0% Hf UV FÆR FÆL BYG Ændringen i forhold til Finansloven 2019-0,1% 0,0% -0,9% 0,0% Statens indkøbsprogram 13. fase -0,7% Andet/afrundinger -0,1% 0,0% -0,2% 0,0% Oktober 2019, ver. 3 Side 12 af 12