Notat vedrørende forslag til finanslov for 2019 Teknisk gennemgang

Transkript

1 Notat vedrørende forslag til finanslov for 2019 Teknisk gennemgang Regeringen fremlagde forslag til finanslov for 2019 (FFL19) torsdag den 30. august Undervisningsministeriet har lagt orienteringsbreve og takstkatalog vedrørende FFL19 på Notatet her skal læses i sammenhæng med disse. Dispositionsbegrænsninger i 2018 Inden vi kommer til finanslovsforslaget et par bemærkninger om dispositionsbegrænsninger i indeværende finansår. Indkøb Alle aftaler i 12. fase hos Statens Indkøb er trådt i kraft den 1. januar Konsekvenserne er ikke indarbejdet i taksterne 2018, hvorfor der vil komme en dispositionsbegrænsning til skolerne senere i år. Dispositionsbegrænsningen udgør 18 mio. kr. på hele ministerområdet, og det er endnu ikke kendt, hvor stor en del, der vil ramme erhvervsskolerne. Barselsfond Skolernes bidrag til finansiering af barselsfonden blev med virkning fra 2018 omlagt, så det ikke længere er en del af taxametrene. Taxametrene blev forhøjet, og skolerne afregner nu direkte til Statens Administration. Der har efterfølgende vist sig en regnefejl, som betyder, at der bliver udmøntet en dispositionsbegrænsning senere på året. Dispositionsbegrænsningen udgør 3 mio. kr. på hele ministerområdet, og det er ikke kendt, hvor stor en del, der vil ramme erhvervsskolerne. Generelle forhold i finanslovsforslaget PL-regulering i 2019 Undervisnings- og fællestaxametrene er i FFL19 fremskrevet med en PL-regulering på 0,9 %. Reguleringen fremkommer som den forventede udvikling i det generelle løn- og prisindeks på 1,8 % fratrukket 0,9 % som følge af negativ niveaukorrektion. Bygningstaxametrene er fremskrevet med udviklingen i anlægsindekset, som i FFL19 er på 0,5 %. Reguleringen fremkommer som en forventet prisudvikling på 1,8 % med en negativ niveaukorrektion på 1,3 %. 1 1 Find yderligere informationer om PL-regulering på Moderniseringsstyrelsens website: bevillingslove/25-indeks/251-fastprisberegninger. Niveaukorrektion er regulering af det foregående års pris- og lønelement i tilskuddene. Version 1, 30. august 2018 Side 1 af 14

2 Omprioriteringsbidraget Omprioriteringsbidraget på 2% er videreført i Alt i alt skal erhvervsskolerne spare ca. 220 mio. kr. i 2019 i forhold til 2018 alene som følge af omprioriteringsbidraget. Omprioriteringsbidraget rammer også skolernes grundtilskud, bortset fra det geografiske grundtilskud og det sociale taxameter. Forlængelsen betyder, at skolerne må forvente omprioriteringsbidrag på 2% i såvel 2019, 2020, 2021 som I forhold til 2015, året før omprioriteringsbidraget blev introduceret, vil der således ske takstreduktioner på henholdsvis 8%, 10%, 12% og 14% i de respektive år. Frem til 2022 vil skolerne have mistet indtægter på 1,5 mia. kr. alene som følge af omprioriteringsbidraget. I 2022 vil regeringen dog ifølge finanslovsforslaget tilbageføre 2% af omprioriteringsbidraget. Hvorledes tilbageførelsen finder sted vides endnu ikke, da det vil afhænge af politiske prioriteringer. Indkøb Alle aftaler i fase 12 er, som tidligere nævnt, trådt i kraft. Fællestaksterne er reguleret ned som følge heraf på alle uddannelser: EUD: -1,2% VEU: -0,1% HHX/HTX: -1,2% STX: -1,1% Barselsfonden Den ovenfor nævnte regnefejl får også konsekvens for 2019 men er endnu ikke indarbejdet i taksterne. Taksterne vil blive reduceret i ændringsforslaget. Udkantstilskud Udkantstilskud tildeles efter de erhvervsfaglige hovedområder og for erhvervsgymnasiale uddannelser med følgende takster: Tabel 1: Udkantstilskud Takst 2019 (kr.) Omsorg, Sundhed og Pædagogik Fødevarer, jordbrug og oplevelser Kontor, handel og forretningsservice Teknologi, byggeri og transport Erhvervsgymnasial uddannelse Taksterne er uændrede i forhold til 2018, og de samme kommuner udløser udkantstilskud i 2019 som i Investeringsrammer Der blev pr. 1. januar 2018 indført investeringsrammer for de statslige selvejende uddannelsesinstitutioner. Hensigten er at styre sektorens investeringsaktivitet. Undervisningsministeren kan pålægge en institution at tilpasse, udskyde eller standse investeringer, såfremt de samlede budgetterede investeringer for de Version 1, 30. august 2018 Side 2 af 14

3 statsfinansierede selvejende institutioner på Undervisningsministeriets område overstiger den flerårige investeringsramme, der fastsættes på finansloven. Undervisningsministeren offentliggør de flerårige investeringsrammer i finanslovene. På FFL19 er rammeniveauet fastsat til 1,4 mia. kr. årligt for perioden Fra 2022 vil rammen være 1,26 mia. kr. Skolerne skal være så præcise som muligt, når ministeriet indhenter data til brug for rammestyringen, idet større afvigelser vil kunne få negative konsekvenser for den fremtidige dispositionsadgang i sektoren. Ungdomsuddannelserne generelt Takstændringer Takstudviklingen fra FL18 til FFL19 på udvalgte repræsentative erhvervsrettede uddannelser og STX er: Tabel 2: Takster for udvalgte grundforløb i kr. pr. ÅE. EUD: Grundforløb Kontor, handel og forretningsservice Øvrige tekniske grundforløb Tabel 3: Takstændringer på udvalgte grundforløb i kr. og %. EUD: Grundforløb Ændring i kr. Ændring i % Kontor, handel og ,1 % -1,1% -3,0% 1,1% forretningsservice Øvrige tekniske grundforløb ,2% -1,2% -3,0% -1,6% Tabel 4:Takster for udvalgte hovedforløb i kr. pr. ÅE. EUD: Hovedforløb Detailhandelsuddannelse med specialer Personvognsmekaniker Tabel 5: Takstændringer på udvalgte hovedforløb i kr. og %. EUD: Hovedforløb Ændring kr. Ændring % Detailhandelsuddannelse ,1% -12,5% -3,1% -1,7% med specialer Personvognsmekaniker ,2% -1,1% -3,0% -1,5% Version 1, 30. august 2018 Side 3 af 14

4 Tabel 6: Takster for EUX i kr. pr. ÅE. EUX Merkantil EUX Teknisk EUX Tabel 7: Takstændringer på EUX i kr. og %. EUX Ændring kr. Ændring % Merkantil EUX ,1% -1,1% -2,1% -1,2% Teknisk EUX ,1% -1,1% -2,2% -1,5% Tabel 8: Takster for GYM i kr. pr. ÅE. GYM HHX HTX STX HF Tabel 9: Takstændringer på GYM i kr. og %. GYM Ændring kr. Ændring % HHX ,1-1,1% -3,4% -1,6% HTX ,1-1,1% -3,2% -1,5% STX ,3-1,2% -3,7% -1,6% HF ,3-1,0% -3,6% -1,5% Tabel 10: Takster for RKV i kr. pr. ÅE. RKV UV FÆL BYG UV FÆL BYG Tabel 11: Takstændringer på RKV i kr. og %. RKV Ændring kr. Ændring % UV FÆL BYG UV FÆL BYG ,1% -3,1% -1,5% Stort set alle takster falder, idet PL-reguleringen er mindre end summen af niveaukorrektion, omprioriteringsbidrag og øvrige effektiviserings-/besparelseskrav, som skolerne rammes af. I bilag 1 er takstudviklingen dekomponeret i forskellige bestanddele, som uddybes i de følgende afsnit. Af bilag 2 fremgår realprisudviklingen, idet PL-reguleringen er fjernet. Der er, målt i faste priser, tale om betydelige reduktioner i alle takster. Version 1, 30. august 2018 Side 4 af 14

5 Markedsføringsudgifter Der har været politisk opmærksomhed omkring skolernes markedsføringsudgifter på ungdomsuddannelserne, hvilket har givet anledning til, at politikerne har defineret et besparelsespotentiale. Finansloven indeholder derfor en reduktion af fællestaxametrene: EUD: -0,7% HHX/HTX: -1% STX: -1,5% Sociale taxametre I forbindelse med FFL18 blev det besluttet at udskyde genberegningen af socialt taxameter til FFL19. Begrundelsen var, at man afventede en evaluering af de sociale taxametre i anden halvdel af Evalueringen er endnu ikke færdig, men de sociale taxametre er fastholdt med følgende takster (kr. pr. årselev): Takst 1: Takst 2: Takst 3: Der har været nogen politisk usikkerhed omkring de sociale taxametre, men de er fastholdt i finanslovsforslaget. De sociale taxametre udmøntes til skoler med mange frafaldstruede elever efter en beregningsmodel, som tager udgangspunkt i folkeskolekarakterer. Det vides ikke med sikkerhed, om man vil fastholde den nuværende model, men under alle omstændigheder vil en ny beregning kunne betyde en omfordeling mellem skolerne. Særligt om EUD-området Grundtilskud til skolepraktik Grundtilskuddet til skolepraktik er genberegnet i FFL19 med følgende konsekvenser: Tabel 12: Grundtilskud SKP Interval (årselever i 2017) Takst 2018 Takst 2019 Ændring 0-24 åe ,6% åe ,7% åe ,7% åe ,7% åe ,7% åe ,7% Skolerne placeres i en takstgruppe alt afhængig af årselevtallet på SKP, og intervallerne for gruppeinddelingen er uændrede. Version 1, 30. august 2018 Side 5 af 14

6 Det skal bemærkes, at skolerne indplaceres efter SKP-aktiviteten i 2017, og at grundtilskuddet fastholdes i en 3-årig periode uanset udviklingen i antal årselever i perioden. Kompensation for manglende momsrefusion Der blev i 2017 og 2018 udmøntet en reserve som kompensation for ændrede momsregler, idet disse havde som konsekvens, at nogle skoler mistede store refusionsbeløb vedrørende energiafgifter på IDVaktiviteter. Beløbene blev givet til de skoler, som havde oplevet tab som følge af de nye regler. Reserven indarbejdes med virkning fra 2019 i undervisningstaksterne på de tekniske erhvervsuddannelsers grund- og hovedforløb i form af en forhøjelse på 1,3%. Taxametermodellen vil have fordelingsmæssige konsekvenser, idet udmøntningen af det samlede beløb fremover er rent aktivitetsbestemt. Puljer Ud over faldet i de forskellige taxametertyper er erhvervsskolerne ramt af, at de større puljer bliver færre og mindre. På finanslov 2018, var der afsat 165 mio. kr. til kvalitetsudvikling på erhvervsuddannelserne. Langt størsteparten blev udmøntet efter objektive kriterier (årselever) i 1. halvår. Disse midler optræder ikke i FFL19. Der fremgår ikke umiddelbart andre større puljer af FFL19 udover tilskud til videncentrene. 600 mio. om året i perioden 2019 til 2022? Den mest markante post i finansloven præsenteres således i finanslovsoplægget under overskriften Bedre uddannelser og et robust arbejdsmarked : Regeringen vil med finanslovforslaget for 2019 understøtte bedre og stærkere uddannelser og et robust arbejdsmarked. Derfor vil regeringen bl.a. afsætte midler til at følge op på Disruptionrådets arbejde, fremlægge et erhvervsuddannelsesudspil og præsentere en række initiativer til bedre universitetsuddannelser. Regeringen vil endvidere fremlægge et udspil vedr. tiltrækning af udenlandsk arbejdskraft. Der afsættes en ramme på 600 mio. kr. årligt i perioden til bedre uddannelser og et robust arbejdsmarked. Nogle af midlerne vil givetvis gå til erhvervsuddannelserne, idet der under samme overskrift afsnit afsløres at: Regeringen ønsker, at erhvervsuddannelserne skal være attraktive, så flere vælger og gennemfører en erhvervsuddannelse. Tallene viser, at søgningen nu går i den rigtige retning, men flere skal tage en erhvervsuddannelse. Regeringen vil derfor til efteråret komme med et ambitiøst udspil, der skal få flere unge til at søge og gennemføre en erhvervsuddannelse. Det er på nuværende tidspunkt ikke muligt at komme tættere på hverken indhold eller økonomi i initiativerne; men blot for at opretholde økonomisk status quo i forhold til 2018 vil mindst 320 mio. af midlerne skulle allokeres til skolerne i Version 1, 30. august 2018 Side 6 af 14

7 Særligt om gymnasieområdet Der er meget få initiativer på gymnasieområdet, udover de generelle besparelser, som er omtalt tidligere. Efteruddannelsespulje på gymnasieområdet I forbindelse med Aftale om styrkede gymnasiale uddannelser er der afsat midler til efteruddannelse af ledere og lærere fra Midlerne skal deles mellem alle gymnasiale uddannelser i Danmark. Puljen er i hele perioden på 400 mio. kr. og i 2019 på 62,5 mio. kr. Det tilsvarende beløb i 2018 var på 27,4 mio. kr. Midlerne vil formentlig igen blive fordelt på baggrund af årselever og igen med store dokumentationskrav, herunder bestyrelsesbehandling. Særligt om voksen- og efteruddannelsesområdet Takstændringer Takstudviklingen fra 2018 til 2019 på udvalgte repræsentative AMU-uddannelser er som følger: Tabel 13: Takstændring på AMU administrationstillæg i kr. og %. Administrationstillægstakst Ændring kr. Ændring % ,3 Tabel 14: Takstændringer på AMU fællestakst i kr. og %. Fællestakst Ændring kr. Ændring % Merkantil 12 m ,2 Tek. værksted 28 m ,3 Tabel 15: Takstændringer på AMU bygningstakst i kr. og %. Bygningstakster Ændring kr. Ændring % Merkantil 12 m ,0 Tek. værksted 28 m ,5 Stort set alle takster falder, idet PL-reguleringen er mindre end summen af niveaukorrektion, omprioriteringsbidrag og øvrige effektiviserings-/besparelseskrav, skolerne rammes af. Kvalitetspulje VEU-området modtog i mio. kr. i kvalitetsmidler fordelt til skolerne efter aktivitet (årselever). I 2019 forhøjes dette beløb til 40 mio. kr. Nedjustering af undervisningstaxameter på fjernundervisning. Undervisningstaxametret på fjernundervisning nedsættes fra 100% til 75% af de ordinære takster. Denne reduktion er ikke indarbejdet i taksterne i finanslovsforslag og takstkatalog men vil blive det i forbindelse med den endelige finanslov. Version 1, 30. august 2018 Side 7 af 14

8 Udløb af tidligere initiativer Nogle tidligere initiativer, især fra Vækstpakke 2014, udløber i 2019 med konsekvenser for takstudviklingen. Der henvises til orienteringsbrevet på uvm.dk og til dette link for yderligere information herom. 30. august 2018/HDR, BRJ, PEA og AWK Version 1, 30. august 2018 Side 8 af 14

9 Bilag 1: Dekomponering af taksterne på ungdomsuddannelserne Erhvervsuddannelsesområdet 2 Kontor, handel og forretningsservice UV FÆR FÆL BYG Ændring i forhold til Finanslov ,08% -1,11% -3,00% -1,11% PL-regulering 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% Niveauregulering -0,90% -0,90% -0,90% -1,30% Momskompensation 0,00% Andet/afrundinger -0,02% 0,01% 0,00% -0,39% GF EUD Teknisk UV FÆR FÆL BYG Ændring i forhold til Finanslov ,25% -1,16% -3,00% -1,56% PL-regulering 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% Niveauregulering -0,90% -0,90% -0,90% -1,30% Momskompensation 1,30% Andet/afrundinger -0,05% 0,06% 0,00% 0,06% 2 De tomme rækker i skemaerne er et udtryk for reguleringer, som ikke er kommet med i finanslovsforslaget, men som vil blive indarbejdet i den endelige finanslov. Version 1, 30. august 2018 Side 9 af 14

10 HF - Detailhandel med specialer UV FÆR FÆL BYG Ændring i forhold til Finanslov ,10% -12,45% -3,09% -1,65% PL-regulering 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% Niveauregulering -0,90% -0,90% -0,90% -1,30% Momskompensation Andet/afrundinger 0,00% 11,35% 0,09% 0,15% HF - Personvognsmekaniker UV FÆR FÆL BYG Ændring i forhold til Finanslov ,23% -1,14% -3,00% -1,49% PL-regulering 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% Niveauregulering -0,90% -0,90% -0,90% -1,30% Momskompensation 1,30% Andet/afrundinger -0,03% 0,04% 0,00% -0,01% Det gymnasiale område HHX UV FÆR FÆL BYG Ændring i forhold til Finanslov ,12% -1,14% -3,45% -1,60% PL-regulering 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% Niveauregulering -0,90% -0,90% -0,90% -1,30% Markedsføringsudgifter -1,00% Omlægning fleksibelt klasseloft -0,10% Andet/afrundinger -0,08% 0,04% 0,15% 0,10% Version 1, 30. august 2018 Side 10 af 14

11 HTX UV FÆR FÆL BYG Ændring i forhold til Finanslov ,13% -1,12% -3,22% -1,49% PL-regulering 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% Niveauregulering -0,90% -0,90% -0,90% -1,30% Markedsføringsudgifter -1,00% Omlægning af fleksibelt klasseloft -0,10% Andet/afrundinger -0,07% 0,02% -0,08% -0,01% STX UV FÆR FÆL BYG Ændring i forhold til Finanslov ,30% -1,19% -3,75% -1,62% PL-regulering 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% Niveauregulering -0,90% -0,90% -0,90% -1,30% Statens Indkøbsprogram -1,10% Markedsføringsudgifter -1,50% Omlægning af fleksibelt klasseloft -0,10% Andet/afrundinger 0,10% 0,09% 0,05% 0,12% Version 1, 30. august 2018 Side 11 af 14

12 Bilag 2: Dekomponering af taksterne på ungdomsuddannelserne (faste priser) Effekten, som er knyttet til barselsfonden, er holdt ude, idet der blot er tale om en omlægning af finansieringen jf. redegørelsen i notatet. Erhvervsuddannelsesområdet Kontor, handel og forretningsservice UV FÆR FÆL BYG Ændring i forhold til Finanslov ,00% -2,00% -3,90% -2,00% PL-regulering Niveauregulering Momskompensation 0,00% GF EUD Teknisk UV FÆR FÆL BYG Ændring i forhold til Finanslov ,70% -2,00% -3,90% -2,00% PL-regulering Niveauregulering Momskompensation 1,30% HF - Detailhandel med specialer UV FÆR FÆL BYG Ændring i forhold til Finanslov ,00% -2,00% -3,90% -2,00% PL-regulering Niveauregulering Momskompensation Version 1, 30. august 2018 Side 12 af 14

13 HF - Personvognsmekaniker UV FÆR FÆL BYG Ændring i forhold til Finanslov ,70% -2,00% -3,90% -2,00% PL-regulering Niveauregulering Momskompensation 1,30% Det gymnasiale område HHX UV FÆR FÆL BYG Ændring i forhold til Finanslov ,10% -2,00% -4,20% -2,00% PL-regulering Niveauregulering Markedsføringsudgifter -1,00% Omlægning fleksibelt klasseloft -0,10% HTX UV FÆR FÆL BYG Ændring i forhold til Finanslov ,10% -2,00% -4,20% -2,00% PL-regulering Niveauregulering Markedsføringsudgifter -1,00% Omlægning af fleksibelt klasseloft -0,10% Version 1, 30. august 2018 Side 13 af 14

14 STX UV FÆR FÆL BYG Ændring i forhold til Finanslov ,10% -2,00% -4,60% -2,00% PL-regulering Niveauregulering Statens Indkøbsprogram -1,10% Markedsføringsudgifter -1,50% Omlægning af fleksibelt klasseloft -0,10% Version 1, 30. august 2018 Side 14 af 14