Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C Telefon 89414141 Telefax 89414243 www.deloitte.dk Foreningen AGAPE CVR-nr. 18 19 12 88 Årsrapport 2014/15 Godkendt på foreningens generalforsamling, den Dirigent Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Foreningen AGAPE Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2014/15 9 Balance pr. 31.08.2015 10 Side Noter 12
Foreningen AGAPE 1 Foreningsoplysninger Forening Foreningen AGAPE Bredhøjsvinget 1 8600 Silkeborg CVR-nr.: 18 19 12 88 Hjemsted: Silkeborg Telefon: +45 8680 6022 Telefax: +45 8680 6017 Internet: www.agape.dk E-mail: info@agape.dk Bestyrelse Familiekonsulent Steen Møller Lauersen (formand) Afdelingschef Poul Helgesen (næstformand) Økonom Jacob Lund Sønderbæk (kasserer) Diakon Torben H. Manø (sekretær) Sognepræst Heine Holmgaard Sygeplejerske Herdis Mikkelsen Ældrechef Tove Søgaard Kateket Niels Hankelbjerg Mortensen Landsleder Annette Bech Vad Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C
Foreningen AGAPE 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. september 2014-31. august 2015 for Foreningen AGAPE. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt Bekendtgørelse om regnskab og revision mv. af regnskaber for modtagere af tilskud fra Social-, Børne og Integrationsministeriets puljer, nr. 98 af 27. januar 2014 og tilsagnsskrivelsen fra Social- og Indenrigsministeriet af 17. december 2014 (tilsagnsskrivelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. september 2014-31. august 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den 6. oktober 2015 Ledelse Annette Bech Vad landsleder Bestyrelse Steen Møller Lauersen Poul Helgesen Jacob Lund Sønderbæk formand næstformand kasserer Torben H. Manø Heine Holmgaard Herdis Mikkelsen sekretær Tove Søgaard Niels Hankelbjerg Mortensen
Foreningen AGAPE 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Foreningen AGAPE Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen AGAPE for regnskabsåret 1. september 2014-31. august 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt Bekendtgørelse om regnskab og revision mv. af regnskaber for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriets puljer, nr. 98 af 27. januar 2014 og tilsagnsskrivelsen fra Social- og Indenrigsministeriet af 17. december 2014 (tilsagnsskrivelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt Bekendtgørelse om regnskab og revision mv. af regnskaber for modtagere af tilskud fra Social-, Børneog Integrationsministeriets puljer, nr. 98 af 27. januar 2014 og tilsagnsskrivelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Bekendtgørelse om regnskab og revision mv. af regnskaber for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriets puljer, nr. 98 af 27. januar 2014 og tilsagnsskrivelsen. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. september 2014-31. august 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt Bekendtgørelse om regnskab og revision mv. af regnskaber for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriets puljer, nr. 98 af 27. januar 2014 og tilsagnsskrivelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Foreningen AGAPE 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven samt Bekendtgørelse om regnskab og revision mv. af regnskaber for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriets puljer, nr. 98 af 27. januar 2014 og tilsagnsskrivelsen gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 6. oktober 2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Rohde Pedersen statsautoriseret revisor
Foreningen AGAPE 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Foreningen AGAPEs formål er at fremme og udøve diakoni, hvilket vil sige tjeneste for mennesker med behov for hjælp. Formålet søges realiseret gennem en række projekter, kurser, arbejdsgrene, som alle har det fællestræk at yde hjælp og inspiration til livet. AGAPE er en græsrodsbevægelse, hvor der gennem årene har været en kultur, hvor man søsætter en del projekter, når der er mennesker, der har en god ide og gejst til at gennemføre den. Det betyder, at foreningen har et stort antal forskelligartede arbejdsgrene, som alle har til formål at hjælpe og inspirere mennesker. Arbejdet udføres af 5 ansatte og af de op mod 130 frivillige, som har større eller mindre opgaver i foreningen. Der er aktiviteter, der omfatter information, foredrag, konferencer, retræter, foreningsblade, telefonrådgivning, mailrådgivning via hjemmesider og terapi. Der har i indeværende år været ansat 5,33 medarbejdere. Økonomiske afvigelser Der er økonomiske afvigelser i positiv retning. De positive afvigelser skyldes de indsatser, vi har foretaget i forhold til nøje at følge indtægter og udgifter. Vi har gjort en bevidst indsats for at reducere udgifterne og til dels også for at øge indtægterne. Vi har bevidst udskudt investeringer, da vi en stor del af regnskabsåret har ventet på at få udbetalt LOTFRI-midlerne. Derudover har der ikke været afholdt de budgetterede kurser for personalet, dels fordi vi har holdt igen på omkostningssiden, dels fordi der ikke har været det udbud af kurser, der har været behov for. Vi har ikke investeret i noget, som ikke var absolut nødvendigt, ud over at vi har valgt at påbegynde en tiltrængt renovering. LOTFRI-midler på 358.572,00 kr. gik ind på AGAPEs konto den 29. juni 2015. Cirka et år efter vi søgte om midlerne. Fremadrettet Vi vil fortsat nøje følge indtægter og udgifter og have fokus på, hvordan vi kan øge vores indtjening og ikke mindst øge gaveindtægterne, som gennem de senere år har været faldende. Dette har vi beskrevet i en indsamlingsstrategi, som vi målrettet arbejder ud fra. Vi vil også fortsat have fokus på kommunikation og PR, så endnu flere kender AGAPEs tilbud og kompetencer. Vi gør en systematisk indsats for at få flere medlemmer af foreningen. Derudover er vi helt klar over, at den sparsommelighed, vi har udvist, ikke er holdbar på sigt. Vi har flere ønsker om at udvikle forskellige arbejdsgrene blandt andet inden for terapi og de gratis tilbud. Derudover trænger hovedparten af vinduerne i AGAPE-huset til en udskiftning og en fugtig væg i kælderen til udbedring. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Foreningen AGAPE 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens klasse B samt Bekendtgørelse om regnskab og revision mv. af regnskaber for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriets puljer, nr. 98 af 27. januar 2014 og tilsagnsskrivelsen fra Social- og Indenrigsministeriet af 17. december 2014. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter omfatter salg af varer, terapi og kurser samt modtaget tilskud, medlemskontingent og indsamlede gaver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til terapi, kursus, lokale, salg, administration, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til foreningens personale. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.
Foreningen AGAPE 7 Anvendt regnskabspraksis LOTFRI-midler Lokale-, salgs- og administrationsomkostninger er fordelt ud fra en indtægtsfordelingsnøgle. Fordelingsnøglen er opgjort som de tilskudsgivende aktiviteters indtægter set i forhold til de samlede indtægter uden LOTFRImidlerne. Personaleomkostningerne fordeles ud fra et skøn over, hvor mange dage medarbejderne har arbejdet på de ikke-tilskudsgivende projekter set i forhold til de totale lønomkostninger for medarbejderne. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger - fuldt afskrevet ned til scrapværdi. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode.
Foreningen AGAPE 8 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.
Foreningen AGAPE 9 Resultatopgørelse for 2014/15 2014/15 2013/14 Note kr. t.kr. Indtægter 1 3.231.406 3.535 Terapi- og kursusudgifter 2 (136.894) (283) Vareforbrug 3 11.200 (45) Lokaleomkostninger 4 (209.335) (78) Salgsomkostninger 5 (145.701) (163) Administrationsomkostninger 6 (251.823) (341) Personaleomkostninger 7 (2.352.240) (2.182) Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver (36.000) (36) Driftsresultat 110.613 407 Andre finansielle indtægter 5.267 7 Andre finansielle omkostninger (31.903) (33) Årets resultat 83.977 381 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 83.977 381
Foreningen AGAPE 10 Balance pr. 31.08.2015 2015 2014 kr. t.kr. Grunde og bygninger 1.828.000 1.864 Materielle anlægsaktiver 1.828.000 1.864 Anlægsaktiver 1.828.000 1.864 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 74.582 31 Andre tilgodehavender 40.650 29 Periodeafgrænsningsposter 10.050 15 Tilgodehavender 125.282 75 Likvide beholdninger 1.247.465 1.075 Omsætningsaktiver 1.372.747 1.150 Aktiver 3.200.747 3.014
Foreningen AGAPE 11 Balance pr. 31.08.2015 2015 2014 Note kr. t.kr. Overført over- eller underskud 8 1.926.247 1.842 Egenkapital 1.926.247 1.842 Gæld til realkreditinstitutter 9 829.000 829 Langfristede gældsforpligtelser 829.000 829 Leverandører af varer og tjenesteydelser 46.803 18 Anden gæld 10 398.697 325 Kortfristede gældsforpligtelser 445.500 343 Gældsforpligtelser 1.274.500 1.172 Passiver 3.200.747 3.014 Pantsætninger 11 LOTFRI-midler 12
Foreningen AGAPE 12 Noter 1. Indtægter 2014/15 2013/14 kr. t.kr. Tilskud, kollekt og indsamlinger mv. 119.146 10 Gaver, LL 8a 835.879 946 Gavebreve, LL 12, stk. 3 321.491 324 Kontingent, enlige 117.000 112 Kontingent, ægtepar 208.200 203 Kontingent, studerende 9.600 9 Kontingent, Støttepulje, til årets disposition 50.925 49 Indtægter ved terapi 855.287 920 Indtægter ved kurser 68.500 199 Indtægter ved foredrag 238.259 295 Deltagerbetaling, inspirationsdag mv. 20.520 17 Deltagerbetaling, BASIS 0 31 Salg af bøger og hæfter mv. 10.711 15 Refusion fra bladpuljen 5.916 14 Tilskud til bladudgivelse, Færøerne 11.400 12 Socialministeriet, LOTFRI 358.572 379 3.231.406 3.535 2. Terapi- og kursusomkostninger Direkte udgifter, kurser mv. 58.725 131 Parvis 3.548 3 Fripladstilskud, anvendt fra Støttepulje 25.350 20 Sjælesorg og familierådgivning 0 0 PsykTro 9.247 15 Timeout-retræter 38.115 74 Basis-weekend 1.909 40 136.894 283
Foreningen AGAPE 13 Noter 3. Vareforbrug 2014/15 2013/14 kr. t.kr. Igangværende arbejder 11.200 (7) Nedskrivning af varelager 0 (38) 11.200 (45) 4. Lokaleomkostninger El, vand og varme 47.283 52 Reparation og vedligeholdelse 142.878 5 Rengøring 6.696 8 Forsikringer 6.468 6 Ejendomsskatter 22.210 29 Lejeindtægt (16.200) (22) 209.335 78 5. Salgsomkostninger Annoncer og reklame 16.061 8 Repræsentationsomkostninger 1.200 0 Udgivelser 127.908 153 Hjemmeside 532 2 145.701 163
Foreningen AGAPE 14 Noter 6. Administrationsomkostninger 2014/15 2013/14 kr. t.kr. Drift af kopimaskine 12.779 16 Kontorartikler 6.067 6 Telefon, internet mv. 34.513 38 Porto og gebyrer 19.618 18 Forsikringer 1.414 1 Faglitteratur 3.905 2 Kontingenter 10.461 14 Konsulentomkostninger 6.036 47 Konsulentydelser af revisor 22.625 18 Honorar til revisor 38.750 40 Revisionsudgifter vedrørende tidligere år 0 45 Revisionsudgifter vedrørende særlige erklæringer 15.250 24 Regulering hensættelse til nedskrivning på tilgodehavender (1.289) 14 Bestyrelsesudgifter 3.255 5 Edb-udgifter inkl. bogføring mv. 23.273 10 Betalingsservice, dankort og terminal 39.129 39 Småanskaffelser 14.243 2 Udgifter Psykiatriklinik 780 (1) Konsulentydelser 0 3 Andre udgifter 1.014 0 251.823 341 7. Personaleomkostninger Gager og lønninger 1.777.779 1.713 Pensioner 261.490 256 Andre omkostninger til social sikring 75.773 78 Supervision 8.875 6 Rejse- og transportudgifter samt kørselsgodtgørelse 80.037 75 Andre personaleomkostninger 148.286 54 2.352.240 2.182
Foreningen AGAPE 15 Noter 8. Egenkapital 2015 2014 kr. t.kr. Egenkapital 01.09.2014 1.842.270 1.461 Årets resultat 83.977 381 Egenkapital 31.08.2015 1.926.247 1.842 9. Langfristede gældsforpligtelser Samlet gæld, der forfalder til betaling efter mere end 5 år 829.000 829 10. Anden gæld Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m. 53.212 57 Feriepengeforpligtelser 217.000 193 Andre skyldige omkostninger 128.485 75 398.697 325 11. Pantsætninger Der er tinglyst pantebrev i grunde og bygninger på 829.000 kr.
Foreningen AGAPE 16 Noter 12. LOTFRI-midler 2015 kr. Modtagne LOTFRI-midler, jf. note 1 358.572 Heraf anvendt til: Kursusomkostninger, jf. resultatopgørelsen (136.894) Heraf udgør kursusomkostninger på nedenstående projekter, som ikke medtages: Sjælesorg og familierådgivning, jf. note 2 0 PsykTro-linjen, jf. note 2 9.247 Timeout-retræter, jf. note 2 38.115 Basis-weekend, jf. note 2 1.909 Lokale-, salgs- og administrationsomkostninger (88% af de samlede omkostninger) (533.105) Personaleomkostninger (99% af de samlede omkostninger) (2.152.320) Totale omkostninger på sociale aktiviteter (2.773.048) Sociale aktiviteter finansieret ved egenfinansiering (2.414.476)