Lundbyesgade 7, 7A og Bissensgade 18, 8000 Århus C Årsrapport for 2010 (32. regnskabsår) Vedtaget på andelsboligforeningens ordinære generalforsamling, den / 2011 dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4 Foreningsoplysninger... 6 Ledelsesberetning... 7 Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 10 Balance, aktiver... 11 Balance, passiver... 12 Noter... 13 Side 2
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2010 inkl. ledelsesberetningen for ABF Lundbis. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen giver efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Århus C, den 24/3 2011 Bestyrelse: Mette B. Knudsen formand Karen Haagensen kasserer Anders Elkjær Linda Olesen Maja Marie Skov Pedersen Side 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i ABF Lundbis Påtegning på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for ABF Lundbis for regnskabsåret 1. januar 2010-31. december 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven og lov om andelsboligforeninger. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og lov om andelsboligforeninger. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for andelsboligforeningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling 31. december 2010 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2010-31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og lov om andelsboligforeninger. Side 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Udtalelse om ledelsesberetningen Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. På den baggrund er det vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Viby J den 24/3 2011 Revision 2 A/S registrerede revisorer Irene Madsen registreret revisor Side 5
FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen: ABF Lundbis Lundbyesgade 7, 7A og Bissensgade 18 8000 Århus C Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse: Mette B. Knudsen Karen Haagensen Anders Elkjær Maja Marie Skov Pedersen Linda Olesen Revision: Revision 2 A/S registrerede revisorer Vestre Kongevej 4-6 8260 Viby J Kontaktpersoner: Irene Madsen Lene Eriksen Pengeinstitutter: Jyske Bank Side 6
LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Foreningens hovedaktivitet er udlejning af boliger til andelshaverne. Usædvanlige forhold vedrørende årsrapporten for 2010 Der er ingen usædvanlige forhold vedrørende årsrapporten for 2010. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen usikkerhed vedrørende indregning og måling. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årsregnskabet for 2010 udviser et resultat på kr. -15.381, som bestyrelsen foreslår overført til næste år. Resultatet er især påvirket af, at der er hensat kr. 50.000 til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen. Egenkapitalen andrager pr. 31.12.2010 kr. 44.986.896 mod kr. 45.784.397 i forrige regnskabsår, primært fordi den kontante ejendomsværdi pr. 1/10 2010 er faldet med kr. 1.000.000 til 54.000.000.. Årets resultat anses for tilfredsstillende. For det kommende år forventes ligeledes et tilfredsstillende resultat. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for årsrapporten. Side 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for ABF Lundbis for 2010 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder med de tilpasninger der følger af foreningens særlige karakter, samt lov om andelsboligforeninger. Andelsboligforeningen har valgt fra regnskabsklasse C at vise ledelsesberetning samt anlægsnote for materielle anlægsaktiver. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes. Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Terminsydelser De samlede terminsydelser udgiftsføres. I terminsydelserne fratrækkes offentlig støtte. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Side 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Balance Materielle anlægsaktiver Ejendommen er medtaget til den seneste kontante ejendomsværdi pr. 1. oktober 2010. Der foretages ikke afskrivning på ejendommen, da den ved normal vedligeholdelse ikke forventes at være underkastet værdiforringelse. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer, der indregnes under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er målt til lånets restgæld excl. lån med 100% offentlig støtte i forbindelse med byfornyelse. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Side 9
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 2010 til 31. DECEMBER 2010 2010 2009 INDTÆGTER Boligafgift... 956.400 944.895 Udlejning værelser... 4.800 4.800 Gebyrer ved flytning m.v... 2.000 3.000 Gæsteværelse og Cafe udlejning... 2.230 2.000 Vaskeriindtægter... 36.000 41.300 Indtægter i alt... 1.001.430 995.995 OMKOSTNINGER 1 Terminsydelser... (604.153) (599.753) 2 Omkostninger vedrørende ejendommen... (252.584) (272.119) 3 Administrationsomkostninger... (111.292) (89.153) Omkostninger i alt... (968.029) (961.025) Resultat før finansielle poster... 33.401 34.970 FINANSIERING 4 Finansieringsindtægter... 1.218 2.008 Finansiering i alt... 1.218 2.008 Resultat før hensættelser... 34.619 36.978 5 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen... (50.000) (50.000) Årets resultat... (15.381) (13.022) Side 10
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2010 AKTIVER 2010 2009 ANLÆGSAKTIVER 6 Grunde og bygninger... 54.000.000 55.000.000 ANLÆGSAKTIVER I ALT... 54.000.000 55.000.000 OMSÆTNINGSAKTIVER 7 Andre værdipapirer og kapitalandele... 5.180 3.962 8 Likvide beholdninger... 437.068 408.873 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT... 442.248 412.835 AKTIVER I ALT... 54.442.248 55.412.835 Side 11
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2010 PASSIVER 2010 2009 EGENKAPITAL 9 Egenkapital... 44.986.896 45.784.397 HENSATTE FORPLIGTELSER 10 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen... 1.550.000 1.500.000 Hensatte forpligtelser i alt... 1.550.000 1.500.000 GÆLDSFORPLIGTELSER LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 11 Prioritetsgæld... 7.888.395 8.106.276 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 7.888.395 8.106.276 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 12 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 13.500 13.000 13 Øvrig anden gæld... 1.051 1.097 14 Periodeafgrænsningsposter... 0 4.363 15 Vand- og varmeregnskab... 2.406 3.702 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 16.957 22.162 Gældsforpligtelser i alt... 7.905.352 8.128.438 PASSIVER I ALT... 54.442.248 55.412.835 16 Eventualposter mv. 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 18 Andelshaverindskud Side 12
NOTER 2010 2009 1 Terminsydelser Prioritetsrenter... 728.799 745.470 Afdrag prioritetsgæld... 374.485 358.328 Offentlig støtte... (499.131) (504.045) Terminsydelser i alt... 604.153 599.753 2 Omkostninger vedrørende ejendommen Ejendomsskat... 14.652 13.694 Forsikring... 23.622 23.576 Renovation... 57.420 59.303 Vedligeholdelse... 40.316 123.617 Indtægtsført hensættelse... 0 (100.000) Mindre nyanskaffelser... 17.871 44.546 Elektricitet... 32.871 43.390 Kabel TV... 100.002 98.303 A'conto indbetaling Kabel TV... (64.170) (64.310) Viceværtløn... 30.000 30.000 Omkostninger vedrørende ejendommen i alt... 252.584 272.119 3 Administrationsomkostninger Kontorartikler, gebyrer m.v.... 7.633 8.564 Telefon og internet... 6.428 6.035 Mødeudgifter... 10.713 24.312 Revisorhonorar... 18.000 13.625 Honorar varmeregnskab... 13.714 13.212 Advokathonorar... 31.275 0 Øvrige honorarer, energimærkning... 17.729 17.875 Kontingenter ABF... 5.400 5.130 Kontingent Grundejerforening... 400 400 Administrationsomkostninger i alt... 111.292 89.153 4 Finansieringsindtægter Renter, pengeinstitutter... 0 313 Værdiregulering, aktier... 1.218 1.695 Finansieringsindtægter i alt... 1.218 2.008 Side 13
NOTER 2010 2009 5 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen Ordinær hensættelse... 50.000 50.000 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen i alt... 50.000 50.000 6 Grunde og bygninger Kontant ejendomsværdi 1/10 2010... 54.000.000 55.000.000 Grunde og bygninger i alt... 54.000.000 55.000.000 7 Andre værdipapirer og kapitalandele 20 stk. aktier Jyske Bank... 5.180 3.962 Andre værdipapirer og kapitalandele i alt... 5.180 3.962 8 Likvide beholdninger Kasse... 154 694 Jyske Bank, kassekredit 156.228-1... 436.914 408.179 Likvide beholdninger i alt... 437.068 408.873 9 Egenkapital Andelshaverindskud... 708.470 708.470 Opskrivningsfond ejendom... 43.603.102 44.603.102 Afdrag prioritetsgæld... 1.738.762 1.520.883 Overført overskud eller tab, primo... (1.048.057) (1.035.036) Årets resultat... (15.381) (13.022) Egenkapital i alt... 44.986.896 45.784.397 10 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen Hensættelser, primo... 1.500.000 1.550.000 Ordinære hensættelser indeværende år... 50.000 50.000 Anvendt hensættelser indeværende år... 0 (100.000) Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen i alt... 1.550.000 1.500.000 Side 14
NOTER 2010 2009 11 Prioritetsgæld Realkredit Danmark, opr. 6.103.991, 7,7%... 4.836.743 4.980.404 Realkredit Danmark, opr. 2.156.000, 4,3%... 1.972.451 2.014.301 Realkredit Danmark, opr. 1.367.000, 7,2%... 1.079.202 1.111.571 Realkredit Danmark, opr. 3.758.800... 3.312.207 3.364.144 Realkredit Danmark, opr. 939.700... 834.621 847.495 Realkredit Danmark, opr. 133.200... 117.619 119.474 Heraf lån med 100% offentlig støtte... (4.264.448) (4.331.113) Prioritetsgæld i alt... 7.888.395 8.106.276 Kursværdi excl. lån med 100% offentlig støtte andrager kr. 8.586.810. 12 Leverandører af varer og tjenesteydelser Revisorhonorar, anslået... 13.500 13.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt... 13.500 13.000 13 Øvrig anden gæld Andre skyldige omkostninger... 1.051 1.097 Øvrig anden gæld i alt... 1.051 1.097 14 Periodeafgrænsningsposter Mellemregning ved salg af andele... 0 4.363 Periodeafgrænsningsposter i alt... 0 4.363 15 Vand- og varmeregnskab Indbetalt a/c... 76.450 74.000 Afholdte udgifter... (74.044) (70.298) Vand- og varmeregnskab i alt... 2.406 3.702 16 Eventualposter mv. Der er garantistillelser for andelsboliglån i alt kr. 2.298. Herudover er der ingen eventualforpligtelser m.v. 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. 18 Andelshaverindskud Andelshaverindskuddet hidrører fra 30 andelshavere, som i alt har indskudt kr. 708.470. Værdien af andelskronen andrager pr. 31. december 2010 maksimalt kr. 41,69, hvilket beløb fremkommer således: Side 15
NOTER 2010 2009 Andelshaverindskud... 708.470 --------------- Egenkapital, jfr. foran... 44.986.896 Korrektion vedrørende: Hensættelse til ikke regnskabsmæssigt ført ekstra reservefond... -14.750.000 Kursregulering af prioritetsgæld... -698.415 Korrigeret egenkapital herefter... 29.538.481 ========= 29.538.481 Værdi pr. oprindeligt indskudt andelskrone 41,69 ( s. å. 41,69) 708.470 Værdiansættelsen er baseret på, at ejendommen medtages til den kontante ejendomsværdi pr. 1. oktober 2010. Andelsværdien for de enkelte andelslejligheder vil således efter dette princip maksimalt andrage: Maksimal *Vedtaget Oprindeligt regnskabsmæssig andelsværdi andelshaver- andelsværdi årsrapport indskud pr. 31/12 2010 2009 Andelslejlighed... 23.616 984.551 984.551 --------------- --------------- --------------- *Vedtaget andelskrone 41,69. Opmærksomheden henledes på, at der ved overdragelse ikke må kræves en højere pris for andelen end den, der følger af formueberegningen skitseret i vedtægterne. Der er altså tale om et maksimalprissystem. Vi skal endvidere henlede opmærksomheden på, at de enkelte andelshavere herudover ved salg kan opnå et beløb svarende til de af vedkommende dokumenterede afholdte forbedringsudgifter opgjort efter de af andelsboligforeningen sædvanligt benyttede retningslinier. Som følge heraf skal vi meget anbefale de enkelte andelshavere at føre regnskab med de afholdte udgifter hertil. Side 16