ÅRSRAPPORT 1. JANUAR 31. DECEMBER 2015 ASMILDKLOSTER LANDBRUGSSKOLE ASMILDKLOSTERVEJ 1 8800 VIBORG INSTITUTIONSNUMMER: 791 300

Tlf: 96 26 38 00 herning@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birk Centerpark 30 DK-7400 Herning CVR-nr. 20 22 26 70 ÅRSRAPPORT 1. JANUAR 31. DECEMBER 2015 ASMILDKLOSTER LANDBRUGSSKOLE ASMILDKLOSTERVEJ 1 8800 VIBORG INSTITUTIONSNUMMER: 791 300 CVR-NR. 14 93 95 39

1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Indhold Institutionsoplysninger... 2 Ledelsespåtegning og den uafhængige revisors erklæringer Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4-5 Ledelsesberetning Præsentation af institutionen... 6 Årets faglige resultater... 6-8 Årets økonomiske resultat... 8-10 Usædvanlige forhold... 10 Begivenheder efter regnskabsårets afslutning... 10 Forventninger til det kommende år... 10-11 Hoved- og nøgletal... 12 Målrapportering Det overordnede politiske mål... 13 Målrapportering... 13 Regnskab Anvendt regnskabspraksis... 14-17 Resultatopgørelse 1. januar 31. december... 18 Balance pr. 31. december... 19 Pengestrømsopgørelse... 20 Noter... 21-30 Særlige specifikationer... 31 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 INSTITUTIONSOPLYSNINGER Institutionen Asmildkloster Landbrugsskole Asmildklostervej 1 8800 Viborg Hjemstedskommune: Viborg Telefon 86 67 32 22 E-mail: asmildkloster@asmildkloster.dk Institutionsnummer: 791 300 CVR-nr.: 14 93 95 39 Bestyrelsen Søren Rasmussen (formand) Søren Thun Kristiansen (næstformand) Bjarke S. Andersen Troels Hansen Nikolaj Foldager Kjærgård Jacob Gade Niels Kragh Ulrik Langballe Solveig Klit Forum Olav Nørgaard Stanley Bach Mortensen Per Andersen Lars Nielsen (medarbejder) Anne Marie Christophersen (medarbejder) Daglig ledelse Lars Møgelbjerg Andersen Institutionens formål Institutionens formål er ifølge dens vedtægter ( 3): Institutionens formål er i overensstemmelse med lovgivningen at udbyde erhvervsrettet grund- og efteruddannelse og anden uddannelse og undervisning. Institutionens udbud omfatter erhvervsuddannelser og tilgrænsede uddannelser inden for primært landbrugs- og jordbrugsområdet. Bankforbindelse Spar Nord Østervold 16 8900 Randers Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birk Centerpark 30 7400 Herning CVR-nummer: 20 22 26 70 Telefon 96 26 38 00 E-mail: herning@bdo.dk

3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og den daglige ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2015 for Asmildkloster Landbrugsskole. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab mv. samt bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til 39, stk. 4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende. At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. Viborg, den 30. marts 2016 Forstander: Lars Møgelbjerg Andersen Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 7 i lov om institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Bestyrelsen: Søren Rasmussen Formand Søren Thun Kristiansen Næstformand Bjarke S. Andersen Troels Hansen Nikolaj Foldager Kjærgård Jacob Gade Niels Kragh Ulrik Langballe Solveig Klit Forum Olav Nørgaard Stanley Bach Mortensen Per Andersen Lars Nielsen Anne Marie Christophersen

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til bestyrelsen for Asmildkloster Landbrugsskole PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Asmildkloster Landbrugsskole for perioden 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om statens regnskabsvæsen mv. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen mv. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1293 af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen mv. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Institutionen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2015 medtaget de af bestyrelsen godkendte resultatbudgetter for 2015 og 2016. Resultatbudgetterne for 2015 og 2016 har ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN OG MÅLRAPPORTERINGEN Vi har gennemlæst ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen og i målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Herning, den 30. marts 2016 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 Henning K. Nielsen Statsautoriseret revisor

6 LEDELSESBERETNING Præsentation af Asmildkloster Landbrugsskole Mission Asmildkloster Landbrugsskole er en landbrugsskole, oprettet i 1908 og som lige siden sin begyndelse har beskæftiget sig med uddannelse af medarbejdere og ledere til landbruget. Skolen tilbyder hele landmandsuddannelsen samt landbrugets lederuddannelser til aktive, fagligt dygtige og udviklingsorienterede elever, der ønsker at blive landbrugsassistenter, faglærte landmænd eller leder i landbruget, som lønmodtager eller som ejer af egen virksomhed. Med uddannelserne ønsker Asmildkloster Landbrugsskole at give eleven viden, færdigheder og holdninger, som udvikler den enkelte til en dynamisk, innovativ og selvstændig medarbejder og leder i dansk og internationalt landbrug. Skolen vil via sine lederuddannelser styrke den enkeltes selvstændighed og muligheder som leder eller selvstændig landmand. Mål Målet er, at uddannelsen kvalificerer eleven til arbejde i landbruget med vægt på ansvar og respekt for såvel dyr som natur. Samtidig er målet at give eleven forudsætninger til at fortsætte i en kompetencegivende videreuddannelse, eksempelvis via kombinationsforløb EUX-landbrug, som skolen har etableret i samarbejde med Viborg Gymnasium og HF. Hovedopgaverne i 2016 og fremadrettet vil koncentrere sig om implementering af EUD-reformen samt implementering og udvikling af EUX-forløbet på hovedforløbsniveau sammen med Viborg Gymnasium og HF. Dette omfatter arbejde med lærersamarbejde, uddannelseskoordinering og studiemiljø på begge skoler. Udbudsrunden 2017 er et andet væsentligt indsatsområde for skolen. Skolens vækst og den tilhørende organisationsudvikling er ligeledes et vigtigt fokusområde, således at opgaveløsningen fortsat kan ske med høj kvalitet. Kompetenceudvikling af nuværende medarbejdere og introduktion af nye medarbejdere er derfor et vigtigt fokuspunkt. Skolens udsyn lokalt, nationalt og internationalt søges styrket via samarbejde med andre landbrugsskoler. Skolen er p.t. deltager i Erasmus-projekt med udsendelse af Gf-elever i praktik, samt projekt med lærerudveksling i samarbejde med EUROPÆA og Danske Landbrugsskoler. Årets faglige resultater Evalueringer Lov om elevers og studerendes undervisningsmiljø kræver, at alle offentlige og private uddannelsesinstitutioner udarbejder en skriftlig undervisningsmiljøvurdering (UMV) mindst hvert tredje år. Eleverne og de studerende er sikret ret til at blive inddraget i arbejdet. I 2013 har Asmildkloster Landbrugsskole anvendt DCUM s værktøj Termometer til at gennemføre Undervisnings Miljø Vurdering og dermed elevevaluering. Undersøgelsens resultater og anbefalinger anvendes i det fortsatte arbejde med at øge trivsel og gennemførelsen hos Asmildkloster Landbrugsskoles elever. Skolen har i december 2015 suppleret UMV med en elevtrivselsundersøgelse ETU. Resultaterne af denne evaluering omsættes i 1. kvartal 2016 til indsatser, og der udarbejdes en opfølgningsplan for at sikre, at evalueringens resultater omsættes til handling, der udvikler og øger skolens kvalitet. Gennemførelse Asmildkloster Landbrugsskoles gennemførelsesprocent opgøres i handlingsplan for øget gennemførelse for grundforløb og hovedforløb.

7 LEDELSESBERETNING I 2015 har 4,3 % af de optagne elever på grundforløb afbrudt uddannelsen uden omvalg 3 måneder efter start, hvilket svarer til en gennemførelsesprocent på 95,7 % for grundforløb (AGRO10, Gf1+, EUX, Studenterforløb, Grundforløb dyr, planter og natur). I forhold til 2013 er gennemførelsen steget på grundforløb fra 95,3 % til 95,7 %. 0,7% og 2,8 % af de optagne elever på hovedforløb 1 og 2 har afbrudt uddannelsen uden omvalg efter 3 måneder. Dette svarer til en gennemførelsesprocent på 99,3 %. I forhold til 2013 er gennemførelsen steget fra 97,2 % til 99,3%. For at give et mere nuanceret billede af skolens gennemførelsesprocent og indsatsområder, har vi valgt at supplere den officielle statistik fra handlingsplan for øget gennemførelse. Dette er gjort ved at opgøre skolens gennemførelsesprocent som antallet af elever optaget i 2015 på 1. tælledag set ift. antal elever, der er stoppet på skolen. Denne metode oplever vi giver et mere nuanceret billede af skolens resultat og indsatsområder i forhold til at øge gennemførelsen. Det skal bemærkes, at elever, der er fortsat i anden uddannelse, ikke er indeholdt i skolens opgørelsesmetode. I 2015 er der optaget 407 (i 2014 348) forskellige elever på skolens forskellige forløb og som var til stede på 1. tælledag. 1. tælledag er typisk 14 dage efter 1. uddannelsesdag. Heraf er totalt set 12 elever stoppet på skolen. Dette giver en gennemførelsesprocent totalt på 97,1 % mod 96,6 % i 2014. Fordelt på forløb er gennemførelsesprocenterne: Forløb Elever 2015* Elever 2014 Gennemførelsesprocent 2015 Gennemførelsesprocent 2014 Grundforløb - januar 33 69 82,9 89,9 Grundforløb 1 45-100 - Grundforløb+ 34 34 97,1 100 EUX-Grundforløb 47 46 91,5 93,5 Studenterforløb 8 9 100 100 HF1 54 75 98,2 98,7 HF1 - EUX 41 26 100 100 HF2 72 68 100 100 HF2 - EUX 26-100 - Lederuddannelserne 47 21 100 95,2 Total 407 348 97,1 96,6 *Antal elever på første tælledag. Andelen af elever med lav uddannelsesparathed, sociale og personlige udfordringer og behov for Social Pædagogiske Støtte-foranstaltninger er stigende. Henset til dette er gennemførelsesprocenterne meget tilfredsstillende. Uddannelsesaftaler I 2015 havde ministeriet fastsat vores måltal for indgåede uddannelsesaftaler til 170. Vi nåede 177 aftaler. Et meget flot resultat, at erhvervet fortsat er gode til at tilbyde unge mulighed for at gennemføre deres uddannelse. På landbrugsuddannelsen er der ikke skolepraktik, hvorfor landmændenes vilje og mulighed for at tilbyde praktikpladser er essentielt for erhvervet og skolens fortsatte udvikling. I 2016 er skolens mål for uddannelsesaftaler af undervisningsministeriet fastsat til 166. It-drift Samarbejdet med Skive Handelsskole om drift af skolens software og serversystemer, netværk mv. blev igangsat i 2013. Samarbejdet har givet er velfungerende netværk med større driftssikkerhed, backup og brugerstyring. Netværkets funktion optimeres løbende og der er et godt samarbejde mellem Skive Handelsskoles it-afdeling og skolens it-service.

8 LEDELSESBERETNING Skolens voksende elevtal stiller øgede krav til skolens it-logistik. Antallet af brugere er siden sidste opgradering af it-netværket steget med 30 %. Dette betyder, at skolens Access-punkter for elever og medarbejdere, samt den interne logistik mellem krydsfelter og server, ikke er optimal. Brugerne oplever langsomme hastigheder, ustabile forbindelser og at de helt mister forbindelsen til netværket. Skolen undersøger og vurderer p.t., hvad der skal til at løse udfordringen dette kombineres med nyetablering af netværk i det nye byggeri. Der arbejdes fortsat på at implementere hensigtsmæssige funktionaliteter fra de indkøbte softwaresystemer samt idriftsætte disse. Dette arbejde vil være konstant, idet der løbende sker udvikling af software. Årets økonomiske resultat 216 årselever I skoleåret 2015 har Asmildkloster Landbrugsskole haft 216,6 årselever mod budgetteret 212,9 årselever. Det er en stigning på 20,8 årselever i forhold til 2014, svarende til en stigning på 10,6%. Stigningen er primært sket via øget elevantal på EUX-Landbrugs hovedforløb samt landbrugets lederuddannelse. Det skal bemærkes, at den øgede aktivitet på EUX-Landbrug sker i samarbejde med Viborg Gymnasium & HF. Ca. halvdelen af taxameterindtægterne fra EUX-Landbrug tilgår således Viborg Gymnasium & HF. De mange elever på skolen bevirker en fortsat god økonomi med deraf hørende muligheder for udvikling, modernisering og udbygning af institutionen. Antallet af elever udfordrer skolens faciliteter til idræt, fritid mv. Skolen har i 2015 derfor øgede omkostninger til husleje. Der er iværksat investeringer i studiemiljø og fritidsfaciliteter via skolens nybyggeri og helhedsplan. Skolens organisation udvikles løbende og tilpasses den positive vækst. Uddannelsesparathed Uddannelsesparatheden hos elever til skolens grundforløb er fortsat en voksende udfordring for Asmildkloster Landbrugsskole, såvel som for andre uddannelsesinstitutioner. Flere elever har ikke på forhånd kendskab til landbruget, ligesom antallet af elever, der skal inkluderes med forskellige sociale, faglige og personlige udfordringer, er voksende. Der skal således fortløbende arbejdes med elevernes motivation, personlige afklaring og pædagogiske tiltag. Skolens undervisere arbejder positivt og ihærdigt i samarbejde med ledelsen, mentorer og skolehjemsassistent på at støtte og udvikle elevgruppen med faglige og sociale udfordringer. Dette arbejde hjælper en gruppe af elever til den karriere, de drømmer om inden for landbruget, og skaber også en dannelse af det enkelte unge menneske. Arbejdet er ressourcekrævende og kræver kompetenceudvikling af alle involverede medarbejdere. Vi arbejder til stadighed på at følge eleven via besøg, praktikmappe, elevplaner osv. - alt sammen forhold, der ikke alene dygtiggør eleven, men også motiverer læremesteren mht. interesse for arbejdspladsen, erhvervet mv. Dette kombineret med læseindsats, lektiecafe og social pædagogisk støtte via eksempelvis it-rygsæk og mentorordning medvirker til, at vi fortsat kan fastholde målet om en gennemførelsesprocent på over 95. Skolen har i 2013 selv investeret i supplerende software til brug for elever med læse- og staveudfordringer. Medarbejdernes gode relationer til eleverne og kostskolemiljøets muligheder er også betydelige i indsatsen for øget trivsel og gennemførelse hos skolens elever. I samarbejde med AOF gennemføres en særlig indsats over for elever med læse-stave-udfordringer, ligesom der er iværksat en særlig instruktion og støtte til elever med SPS-støtte.

9 LEDELSESBERETNING Undervisning Fra august 2012 etableredes et samarbejde med Viborg Gymnasium & HF omkring EUX-Landbrug. Der er p.t. 137 EUX elever i gang med uddannelsen. Skolen har i 2015 EUX-elever på både grundforløb og hovedforløb 1 og 2. EUX-Landbrug udbydes nu på alle Danske Landbrugsskoler, hvilket tydeliggør uddannelsens aktualitet for den grønne sektor. I 2015 startede 100 EUX-elever på landbrugsskolerne. Vi har i skrivende stund 37 tilmeldte elever til EUX-Landbrug med uddannelsesstart august 2016. Det må forventes, at efterspørgslen på EUX-Landbrug normaliseres ift. den enkelte skoles rekrutteringsområde. Efterspørgslen kan dog stimuleres af tiltag i EUD-reformen samt det stigende fokus i samfundet på EUX. Personale På kostafdelingen er antallet af årselever faldet fra 171,7 til 165,7 i forhold til 2014. Medarbejderne i skolens kostafdeling arbejder effektivt og med stort engagement og leverer god kvalitet inden for de givne rammer. Elevtilvækst har nødvendiggjort en tilpasning af antallet af årsværk beskæftiget i kostafdelingen. I 2015 er der investeret i produktionsudstyr og køle-/frysekapacitet. Ligeledes spises der i hold, således at spisesalens kapacitet udnyttes i hele spisepausen. Der er et godt og fleksibelt samarbejde mellem køkken og serviceassistenter, således at tværgående opgaver og spidsbelastninger håndteres internt. Den store vækst af elever i kostafdelingen skal følges nøje, idet dette udfordrer både køkken og serviceapparatet på skolen. Herudover stiller det store antal elever øgede krav til fritidsfaciliteter og tilsyn uden for skolens undervisningstid. Skolen overvejer tiltag, der kan styrke skolen som åben skole hvor elever kan få øget adgang til eksempelvis værksteder. Totalt er antallet af årsværk på skolen steget med 1,5 fra 34,9 til 37,8 medarbejdere. Stigningen udgøres af ansættelse inden for undervisning, administration og køkken. Den procentvise andel af medarbejdere, der er ansat på sociale vilkår, udgør i 2015 11,9 procent mod 14,3 procent i 2014. Skolen ansatte pr. 1. august 2014 eget rengøringspersonale med henblik på at øge samarbejdet og fleksibilitet mellem køkken og rengøring. Det er vores oplevelse, at vi får gjort mere og bedre rent samtidig med, at vi kan trække mere fleksibelt på ressourcerne. IDV Indtægtsdækket virksomhed er fortsat attraktivt for skolen. I 2015 havde skolen et resultat på IDV på 645.029 kr. mod 269.053 kr. i 2014. Dette er meget flot, idet aktiviteten er gennemført med indsats fra skolens faste personale. Aktivitet på IDV søges fastholdt på et niveau, der kan gennemføres med de nuværende personaleressourcer. En øgning af IDV vil kræve yderligere personaleressourcer, markedsføring m.v., hvilket vi vurderer p.t. ikke er attraktivt, da vi ønsker fokus på den primære drift. Skolen vil dog fortsat være åben over for byens initiativer og arrangementer, hvor skolen kan bidrage med sine faciliteter og som sidegevinst skabe IDV-aktivitet. Resultat Skolen har i 2014 et overskud på 3.521.048 kr. mod 3.816.462 kr. i 2014. Dette må betragtes som et særdeles tilfredsstillende resultat. Stigningen i årselevantallet har opvejet de forøgede omkostninger til den daglige drift, el, lønninger, varme, kost osv. Renteindtægterne er fortsat lave, men det er lykkedes at opnå en marginal højere rente end forventet via udbud af indlån hos mybanker.dk. Renteindtægterne følger markedsniveauet set ift. til skolens dispositionsbehov og ønske om sikkerhed.

10 LEDELSESBERETNING Som et led i skolens finansielle planlægning valgte skolen i 2015 at indgå i et tættere samarbejde med Spar Nord og LR-Kredit. De to samarbejdspartnere har vist sig som konkurrencedygtige og konstruktive samarbejdspartnere i forhold til skolens drift og fortsatte udvikling. Skolen vil som et led i samarbejdet samle sine finansielle aktiviteter og drift i Spar Nord. Dog vil fri likviditet til enhver tid blive placeret hos det mest konkurrencedygtige pengeinstitut. Vi har fravalgt at placere midler i obligationer, når midlerne skal anvendes til skoleudvikling på den korte bane (2015-2017). Afskrivningerne er på 1.239.801 kr. mod 1.059.913 kr. i 2014 og dagsværdien af renteswapaftalen indgår med minus 2.720.830 kr. De materielle anlægsaktiver udgør 55.829 tkr. mod 50.496 tkr. i 2014. Skolens samlede aktiver udgør nu 80.313 tkr. mod 75.566 tkr. i 2014, mens egenkapitalen andrager 42.428 tkr. Skolens likviditetsgrad er 163,9 %. Skolens positive drift medvirker til en fortsat styrkelse af skolens likviditet. Skolens soliditetsgrad er 52,8 % mod 52,2 % i 2014. Finansieringsgraden er 41,1%. Tilsynssag - AGRO10 Kvalitets- og tilsynsstyrelsen har i brev af 8. maj 2013 meddelt skolen om et tilbagebetalingskrav for forløbet AGRO10 for årene 2010/11, 2011/12 og 2012/13. Tilbagebetalingskravet svarer til en del af årselevtallet for fuldtidsårselever på 42,695 årselever samt et samlet årselevtal for skolehjemsårselever på 44,20 årselever. Tilbagebetalingskravet omfatter uberettiget udbetalt taxameter for 18 af de 40 uger, som Agro 10 forløbet varer, idet styrelsen vurderer, at forløbets 20 ugers obligatorisk fastsatte varighed samt praktikperioderne på 2 uger ligger inden for erhvervsuddannelsernes rammer. Beregningen af uberettiget udbetalt taxameter vil der derfor blive foretaget i forholdet 18/40. Tilbagebetalingskravet omfatter såvel tilskud til forløbet, som tilskud til skolehjem, idet skolen kun kan opnå tilskud til elevers skolehjemsophold, hvor elever gennemfører undervisning inden for rammerne af erhvervsuddannelserne. Skolen har i regnskabet for 2012 hensat 2.442 tkr. til imødekommelse af tilbagebetalingskravet. Styrelsen har pålagt Asmildkloster Landbrugsskole at foretage en korrigerende indberetning, hvor årselevtal er reduceret med 18/40 i ovennævnte perioder. Økonomisk Administrativ Center vil kontakte skolen med nærmere anvisninger herom. Kvalitets- og tilsynsstyrelsen har kontaktet skolen for en endelig afregning. Sagen forventes således afsluttet engang. Det forventes, at skolen skal tilbagebetale ca. 1.600 tkr. Der er i regnskabet for 2013 hensat 2.400 tkr. Resultatet for 2016, eller senere, forventes således positivt påvirket med ca. 800 tkr. Usædvanlige forhold / Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke kendte usædvanlige forhold eller begivenheder efter regnskabsårets afslutning. Disponering og forventninger Budget Skolens budget for 2016 er lagt ud fra en forventning om 232 årselever. Dette er en vækst på 16 årselever eller 7,4%. Forventningen til skolens IDV aktiviteter er samme niveau som i 2014.

11 LEDELSESBERETNING Renoveringsarbejder på skolen I 2016 er planlagt renovering af klasseværelserne på Blå gang samt skævhed i hovedbygningen. Skolen oplever, at vand- og varmerør i skolens gamle bygningsmasse mange steder har en kritisk tilstand. Skolen arbejder på en renoverings- og udskiftningsplan. Hovedfokus er hovedbygningen. Helhedsplan - Byggeri Skolens arbejde med helhedsplan og byggeri følger planen. Byggeri af 70 nye værelser, klasselokaler, fællesarealer, fritidsfaciliteter, idrætshal og samlet administration, ledelse og lærerarbejdspladser er igangsat. Der forventes aflevering af boligfløj i december 2016 og resterende byggeri til februar 2017. Indkøbsfællesskaber Skolens medlemsskab af Indkøbsfællesskabet (IFIRS) og brug af SKI og SI indkøbsaftaler vil gavne skolens generelle omkostningsniveau. Skolen følger løbende udviklingen og tilslutter sig løbende relevante aftaler. Fokus på omkostningsniveauet, især inden for energi, følges løbende med henblik på fremtidige indsatser på området.

12 LEDELSESBERETNING Hoved- og nøgletal (i mio. kr.) 2015 2014 2013 2012 2011 Resultatopgørelse Omsætning... 31,6 30,5 30,0 24,8 23,6 Omkostninger... 27,0 26,0 24,4 23,8 19,1 Resultat før finansielle poster... 4,6 4,5 5,6 1,0 4,5 Finansielle poster... -1,1-0,7-0,7-0,6-0,8 Årets resultat... 3,5 3,8 4,9 0,4 3,7 Balance Anlægsaktiver... 55,8 50,5 46,9 45,4 45,8 Omsætningsaktiver... 24,5 25,1 22,1 17,8 14,9 Balancesum... 80,3 75,6 69,0 63,2 60,7 Egenkapital... 42,4 39,5 35,6 30,0 29,9 Langfristede gældsforpligtelser... 23,0 22,2 22,2 20,1 20,1 Kortfristede gældsforpligtelser... 14,9 13,9 11,2 13,1 10,7 Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet... 7,4 6,2 3,3 4,5 4,0 Investeringsaktivitet... -6,5-4,6 0,0-0,5-7,8 Finansieringsaktivitet... 0,3 0,0 0,0 0,0-0,1 Pengestrøm, netto... 1,2 1,6 3,4 4,0-3,9 Nøgletal Overskudsgrad (%)... 11,1 12,5 16,2 1,6 15,6 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af omsætning) Likviditetsgrad (%)... 163,9 180,6 197,7 135,9 139,2 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad (%)... 52,8 52,2 51,6 47,4 49,3 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad (%)... 41,1 44,0 47,4 44,2 43,8 (langfristet gæld i % af anlægsaktiver) Årselevtal Årselever... 216,6 195,8 175,2 150,7 144,6 Årselever, kostafdeling... 189,7 171,7 160,1 124,2 111,2

13 MÅLRAPPORTERING Det overordnede politiske mål Asmildkloster Landbrugsskole arbejder med Handlingsplan for øget gennemførelse som det primære værktøj og indsatsplan i arbejdet med at nå regeringens målsætning om 95 % gennemførelse for elever på ungdomsuddannelserne. Skolens gældende handlingsplan findes på: www.asmildkloster.dk Målrapportering Tilgang og frafald mv. erhvervsuddannelser Uddannelse Grundforløb 2015 2014 2013 2012 2011 Tilgang 130 158 159 151 119 Antal årselever i året 99,38 104,40 94,10 65,83 53,26 Uddannelse Hovedforløb 2015 2014 2013 2012 2011 Tilgang 193 169 147 138 134 Antal årselever i året 90,86 78,89 65,48 58,10 57,72 Anden aktivitet opgjort på uddannelser 2015 2014 2013 2012 2011 Lederuddannelsen 23,10 9,05 12,58 23,37 29,75 Intro/brobygning 3,29 3,44 3,06 3,41 3,85 Optagne, indgåede og afbrudte aftaler 2015 2014 2013 2012 2011 Antal optagne på hovedforløb i året 193 169 147 138 134 Antal indgåede aftaler 177 196 187 178 171 Afbrudte aftaler 78 64 67 47 58 Antal elever med uddannelsesaftale ultimo året 2015 2014 2013 2012 2011 Antal elever med uddannelsesaftaler ultimo 341 345 326 274 254

14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Asmildkloster Landbrugsskole for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om regnskab (regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning (www.oav.dk) og Kvalitets- og Tilsynsstyrelsens paradigme for årsrapporten 2015 med tilhørende vejledning. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten for 2015 er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finansår, tilskuddene vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: der foreligger en forpligtende salgsaftale, salgsprisen er fastlagt, levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Leasing Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operativ leasing indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden. Leasingforpligtelsen oplyses i en note.

15 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter: Indtægtsdækket virksomhed IDV Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. RESULTATOPGØRELSEN Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jf. dog afsnittet Generelt om indregning og måling. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger mv. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: - Undervisningens gennemførelse - Markedsføring - Ledelse og administration - Bygningsdrift - Kostafdeling Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger erhvervet før 1. januar 2011... Bygninger erhvervet efter 1. januar 2011... Bygningsinstallationer mv. iht. ØAV... Udstyr og inventar iht. ØAV... 30-50 år 50 år 10-20 år 3-5 år På bygninger anvendes en scrapværdi på max 50%.

16 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Aktiver med en anskaffelsessum på under 50.000 kr. eksklusive moms omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Finansielle gældsforpligtelser For fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen med det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Finansielle instrumenter Den negative dagsværdi af finansielle instrumenter indregnes i tilknytning til posten realkreditgæld under langfristet gæld. En eventuel positiv dagsværdi af finansielle instrumenter indregnes under posten finansielle instrumenter under finansielle anlægsaktiver. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår. PENGESTRØMSOPGØRELSEN Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver.

17 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger.

18 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Resultat Budget Budget Resultat Note 2015 2015 2016 2014 Årselever... 216,6 212,9 232,6 195,8 Statstilskud... 1 24.428.875 23.666.000 26.918.000 23.593.137 Deltagerbetaling og andre indtægter... 2 7.153.529 5.285.000 5.478.000 6.944.504 OMSÆTNING... 31.582.404 28.951.000 32.396.000 30.537.641 Undervisningens gennemførelse... 3 11.777.892 12.786.000 13.115.955 12.286.340 Markedsføring... 4 391.413 0 0 405.462 Ledelse og administration... 5 5.791.677 4.908.000 5.728.165 4.148.316 Bygningsdrift... 6 5.350.082 5.857.000 5.689.150 5.313.766 Kostafdeling... 7 3.638.954 3.506.000 3.357.730 3.858.839 OMKOSTNINGER... 26.950.018 27.057.000 27.891.000 26.012.723 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER... 4.632.386 1.894.000 4.505.000 4.524.918 Finansielle indtægter... 8 130.507 75.000 25.000 176.782 Finansielle udgifter... 9-1.241.845-950.000-938.000-885.238 ÅRETS RESULTAT... 3.521.048 1.019.000 3.592.000 3.816.462

19 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2015 2014 Grunde og bygninger... 10 49.757.020 46.686.567 Igangværende byggeri... 10 4.445.968 2.781.878 Udstyr og inventar... 10 1.626.566 1.027.920 Materielle anlægsaktiver... 55.829.554 50.496.365 ANLÆGSAKTIVER... 55.829.554 50.496.365 Varebeholdninger... 11 131.428 50.678 Tilgodehavender... 12 2.040.796 3.899.993 Likvide beholdninger... 13 22.311.210 21.112.697 OMSÆTNINGSAKTIVER... 24.483.434 25.063.368 AKTIVER... 80.312.988 75.559.733 PASSIVER Egenkapital pr. 31. december 1991... 14 31.406.038 31.406.038 Opskrivningshenlæggelser... 15 11.944.841 11.944.841 Egenkapital i øvrigt... 16-922.886-3.894.419 EGENKAPITAL... 42.427.993 39.456.460 Kreditforeningsgæld... 17 22.946.471 22.227.315 Langfristede gældsforpligtelser... 22.946.471 22.227.315 Kortfristet del af langfristet gæld... 17 174.359 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 18 4.448.790 4.220.884 Anden kortfristet gæld... 19 5.211.851 5.352.731 Periodeafgrænsningsposter... 20 5.103.524 4.302.343 Kortfristede gældsforpligtelser... 14.938.524 13.875.958 GÆLD... 37.884.995 36.103.273 PASSIVER... 80.312.988 75.559.733 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Andre forpligtelser 22

20 PENGESTRØMSOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER 2015 2014 Årets resultat... 3.521.048 3.816.462 Regulering af ikke kontante poster: Af- og nedskrivninger... 1.239.801 1.059.913 Realisationsavancer, anlægsaktiver... -37.600-20.524 Ændring i driftskapital vedrørende: Varebeholdninger... -80.750-12.247 Tilgodehavender... 1.859.197-1.519.450 Leverandører... 227.906 2.959.267 Anden kortfristet gæld... -140.305-86.885 Periodeafgrænsningsposter... 801.181 20.996 PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITET... 7.390.478 6.217.532 Køb af materielle anlægsaktiver... -6.600.390-4.661.675 Modtaget fra salg af anlægsaktiver... 65.000 83.000 PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVITET... -6.535.390-4.578.675 Tilbagebetaling af lån... -20.056.000 0 Optagelse af lån... 20.400.000 0 PENGESTRØMME FRA FINANSIERINGSAKTIVITET... 344.000 0 ÆNDRINGER I LIKVIDER... 1.199.088 1.638.857 Likvider primo... 21.112.122 19.473.265 Likvider ultimo... 22.311.210 21.112.122 Består af: Likvide beholdninger, jf. note 13... 22.311.210 21.112.697 Kassekredit, jf. note 19... 0-575 22.311.210 21.112.122

21 NOTER 2015 2014 Note Statstilskud 1 Undervisningstaxameter: Grund- og hovedforløb... 13.639.085 14.003.918 Landbrugets lederuddannelse... 1.422.550 538.913 EUX... 648.193 143.182 Introduktion/brobygning... 167.936 156.757 Overført til samarbejdspartner... -2.171.111-1.788.464 13.706.653 13.054.306 Fællesudgiftstilskud: Grundtilskud... 1.800.000 1.800.000 Fællestilskud... 1.955.315 1.867.942 Overført til samarbejdspartner... -244.321-243.188 3.510.994 3.424.754 Bygningstaxameter: Bygningstaxameter... 2.532.991 2.189.586 Overført til samarbejdspartner... -170.506-254.421 2.362.485 1.935.165 Kostafdeling: Kost og logi... 2.790.905 2.834.622 Bygningstaxameter... 2.038.860 1.964.781 4.829.765 4.799.403 Særlige tilskud: Kvalitetsudviklingspulje... 200.722 358.223 Kompetenceudvikling... 0 20.000 Dispositionsbegrænsning... -217.207-12.653 Befordring, elever... 35.463 13.939 18.978 379.509 24.428.875 23.593.137

22 NOTER 2015 2014 Note Deltagerbetaling og andre indtægter 2 Kostafdeling: Grund- og hovedforløb... 2.068.780 2.435.350 Landbrugets lederuddannelse... 464.175 195.675 Øvrige kurser... 100.000 80.500 Indvundne skolepenge/tab skolepenge... 10.913 25.150 2.643.868 2.736.675 Anden ekstern rekvirentbetaling: Aktiverede elever... 84.891 0 84.891 0 Andre indtægter: Huslejeindtægt, boliger... 172.512 169.842 Lejeindtægt, lokaler... 232.908 241.965 Specialpædagogiske foranstaltninger... 430.213 435.541 Indtægter, projekt, IV mv.... 158.500 131.500 Ansattes betaling for kost... 80.960 52.480 Betaling kaffe/mad/værelser... 818.622 518.726 Bogsalg og øvrige indtægter... 833.824 889.390 Automatsalg... 159.269 96.816 Gevinst ved salg af anlægsaktiver... 37.600 23.024 AER, præmierede uddannelsesaftaler... 1.478.700 1.622.000 Landbrugsstøtte... 21.662 26.545 4.424.770 4.207.829 7.153.529 6.944.504

23 NOTER 2015 2014 Note Undervisningens gennemførelse 3 Løn og lønafhængige omkostninger: Lønninger... 8.474.701 8.605.817 Pensionsbidrag... 1.357.932 1.378.384 Befordringsgodtgørelse... 22.065 25.831 ATP-bidrag... 46.594 45.846 AER mv.... 154.919 144.315 Gruppeliv... 19.611 35.430 Foredragsholdere, censorer og køreundervisning... 181.291 175.197 Feriepengeforpligtelse... -57.600 150.600 Lønrefusioner og øvrige refusioner... -823.590-870.958 9.375.923 9.690.462 Øvrige omkostninger: Materialeudgifter, værksteder og undervisning... 222.028 251.061 Fotokopiering... 66.834 76.888 Edb-udgifter... 52.333 72.625 Fremmede tjenesteydelser... 655.664 541.276 Ekskursioner og befordring elever... 31.259 2.680 Gaver til besøgsværter... 31.034 15.972 Efteruddannelse af personale... 146.533 98.948 Småanskaffelser... 228.883 537.803 Reparation og vedligeholdelse... 72.267 4.089 Leje og leasing, traktorer mv.... 53.650 82.591 Mødeudgifter... 5.663 3.624 Køb af bøger og elevmaterialer... 716.128 852.410 2.282.276 2.539.967 Afskrivninger: Undervisningsinventar... 119.693 55.911 119.693 55.911 11.777.892 12.286.340 Markedsføring 4 Annoncer og reklame... 361.559 371.993 Udstillinger... 29.854 33.469 391.413 405.462

24 NOTER 2015 2014 Note Ledelse og administration 5 Løn og lønafhængige omkostninger: Løn til forstander... 585.081 636.560 Løn til administrativt personale... 2.295.944 1.591.647 Bestyrelseshonorar... 42.400 33.200 Gruppeliv... 3.034 2.275 Pensionsbidrag... 350.083 318.965 ATP-bidrag... 15.300 13.613 Feriepengeforpligtelse... 28.800 9.600 Flexjobbidrag... 108.914 99.452 Befordringsgodtgørelse... 29.605 28.884 Lønrefusion... -399.784-517.602 3.059.377 2.216.594 Øvrige omkostninger: Uddannelse personale... 70.260 57.556 Porto og fragt... 97.025 46.627 Telefon... 42.180 109.354 Kontorartikler og tryksager... 45.271 40.095 Honorar til revisor... 123.000 90.000 Ekstern rådgivning... 869.671 247.330 Bankgebyr, tinglysning mv.... 18.953 24.126 Edb-udgifter... 519.255 507.243 Småanskaffelser, kontorudstyr... 285.771 321.658 Vedligeholdelse, kontorudstyr... 254.340 605 Kontingenter... 159.358 108.436 Mødeudgifter... 60.427 86.929 Repræsentation og personaleudgifter... 50.200 95.021 Autodrift... 8.350 4.636 Diverse administrationsudgifter... 53.120 18.696 Fremmede tjenesteydelser... 59.049 140.653 2.716.230 1.898.965 Afskrivninger: Administrationsinventar... 16.070 32.757 16.070 32.757 5.791.677 4.148.316

25 NOTER 2015 2014 Note Bygningsdrift 6 Løn og lønafhængige omkostninger: Rengøringsløn... 424.816 159.563 ATP-bidrag... 4.320 1.800 Pensionsbidrag... 53.724 20.314 Feriepengeforpligtelse... 36.000 24.000 Pedelløn... 839.266 807.061 ATP-bidrag... 6.480 6.540 Pensionsbidrag... 110.416 145.747 Gruppeliv... 1.300 1.300 Feriepengeforpligtelse... 1.200 8.000 Lønrefusion... -223.456-248.367 1.254.066 925.958 Øvrige omkostninger: Småanskaffelser... 48.403 82.697 Vedligeholdelse, bygninger og installationer... 991.050 1.437.159 Vedligeholdelse, arealer og haveanlæg... 200.947 76.867 Beklædning... 0 11.290 Renovation... 36.382 56.481 Husleje... 832.292 436.260 El, vand og varme... 970.638 1.128.647 Ejendomsskat... 12.104 6.503 Mødeudgifter... 3.877 0 Uddannelse af personale... 0 776 Fremmede tjenesteydelser... 5.144 266.436 3.100.837 3.503.116 Afskrivninger: Bygninger... 929.189 837.296 Bygningsinventar/-udstyr... 65.990 47.396 995.179 884.692 5.350.082 5.313.766

26 NOTER 2015 2014 Note Kostafdeling 7 Løn og lønafhængige omkostninger: Løn køkkenpersonale... 1.441.938 1.267.111 ATP-bidrag... 13.114 12.184 Pensionsbidrag... 230.165 203.308 Gruppeliv... 6.068 5.526 Befordringsgodtgørelse... 230 315 Feriepengeforpligtelse... -14.400 39.400 Lønrefusion... -33.911-16.026 1.643.204 1.511.818 Madvarer: Køb af madvarer... 1.424.043 1.276.750 EU-tilskud... -13.148-12.119 1.410.895 1.264.631 Øvrige omkostninger: Rengøringsartikler... 92.581 100.396 Fremmede tjenesteydelser... 0 18.690 Vask og kittelleje... 62.945 53.737 Beklædning... 21.355 11.212 Servietter, duge etc.... 26.903 6.130 Vedligeholdelse... 28.489 13.005 Småanskaffelser... 153.962 687.931 Underholdning og sport... 65.047 74.642 Aviser og tidsskrifter... 18.230 22.790 TV-licens... 6.484 7.304 475.996 995.837 Afskrivninger: Kostskoleinventar... 108.859 86.553 108.859 86.553 3.638.954 3.858.839

27 NOTER 2015 2014 Note Finansielle indtægter 8 Renteindtægter, pengeinstitutter... 130.507 176.782 Finansielle udgifter 9 Prioritetsrenter, kreditforeningslån... 872.774 884.143 Renteudgifter, pengeinstitutter... 2.821 240 Øvrige renteudgifter... 1.543 790 Morarenter... 2.647 65 Konverteringsomkostninger... 362.060 0 1.241.845 885.238 Grunde og bygninger 10 Anskaffelsespris 1. januar... 45.748.664 41.412.958 Tilgang i årets løb... 3.999.642 4.335.706 Anskaffelsespris 31. december... 49.748.306 45.748.664 Opskrivninger 1. januar... 10.303.113 10.303.113 Opskrivninger 31. december... 10.303.113 10.303.113 Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar... 9.365.210 8.527.914 Årets af- og nedskrivninger... 929.189 837.296 Akkumulerede af- og nedskrivninger 31. december... 10.294.399 9.365.210 Bogført værdi 31. december... 49.757.020 46.686.567 Behæftelser Prioritetsgæld... 20.400.000 20.056.000 Bogført værdi af sikret gæld... 20.400.000 20.056.000 Kontantvurdering ejendomme 1. januar 2015... 58.250.000 61.650.000 Igangværende byggeri 10 Anskaffelsespris 1. januar... 2.781.878 2.614.921 Tilgang i årets løb... 5.663.732 2.786.378 Afgang i årets løb... -3.999.642-2.619.421 Anskaffelsespris 31. december... 4.445.968 2.781.878 Bogført værdi 31. december... 4.445.968 2.781.878

28 NOTER 2015 2014 Note Udstyr og inventar 10 Anskaffelsespris 1. januar... 6.255.665 6.246.553 Tilgang i årets løb... 936.658 159.012 Afgang i årets løb... -142.800-149.900 Anskaffelsespris 31. december... 7.049.523 6.255.665 Akkumulerede afskrivninger 1. januar... 5.227.745 5.092.552 Årets afskrivninger... 310.612 222.617 Tilbageførte afskrivninger ved afgang... -115.400-87.424 Akkumulerede afskrivninger 31. december... 5.422.957 5.227.745 Bogført værdi 31. december... 1.626.566 1.027.920 Varebeholdninger 11 Bøger... 131.428 50.678 Tilgodehavender 12 Elevdebitorer... 513.188 829.426 Andre tilgodehavender... 708.495 1.406.404 Tilgodehavende moms... 407.585 787.434 Tilgodehavende momskompensation... 206.130 589.776 Periodeafgrænsningsposter... 205.398 286.953 2.040.796 3.899.993 Likvide beholdninger 13 Kasse... 14.462 10.947 Nykredit... 346.513 0 Andelskassen... 1.295.909 937.260 Jyske Bank... 2.143.159 11.578.402 Østjydsk Bank... 2.089.697 2.089.328 Spar Nord Bank... 12.632.036 2.006.520 Dronninglund Sparekasse... 763.179 753.385 BRFkredit Bank... 0 745.000 Basisbank... 767.798 756.787 Sparekassen Vendsyssel... 757.326 745.000 Københavns Andelskasse... 756.083 745.000 Suduroyar Sparikassi... 745.000 745.000 Alm. Brand Bank... 48 68 22.311.210 21.112.697

29 NOTER 2015 2014 Note Egenkapital pr. 31. december 1991 14 Skolens egenkapital opgjort i henhold til Undervisningsministeriets vejledning 22. januar 1993... 31.406.038 31.406.038 Saldo 31. december... 31.406.038 31.406.038 Opskrivningshenlæggelser 15 Saldo 1. januar... 11.944.841 11.944.841 Saldo 31. december... 11.944.841 11.944.841 Egenkapital i øvrigt 16 Saldo 1. januar... -3.894.419-7.723.699 Tilbageførsel af værdiregulering af sikringsinstrumenter, primo... 2.171.315 2.184.133 Værdiregulering af sikringsinstrumenter, ultimo... -2.720.830-2.171.315 Årets resultat... 3.521.048 3.816.462 Saldo 31. december... -922.886-3.894.419 Kreditforeningsgæld 17 Nykredit nom. 20.056.000 kr.... 0 20.056.000 LR Realkredit nom. 20.400.000 kr.... 20.400.000 0 Heraf forfalder inden 1 år... -174.359 0 Dagsværdi af renteswapaftale... 2.720.830 2.171.315 Forfald efter 5 år, 17.584.295 kr. Kursværdi 31. december, 20.062.380 kr. 22.946.471 22.227.315 Leverandører af varer og tjenesteydelser 18 Kreditorer... 4.448.790 4.220.884 Anden kortfristet gæld 19 Nykredit... 0 575 Skyldig vedr. tilsynssag... 2.442.000 2.442.000 Skyldig feriegodtgørelse... 4.584 9.557 Skyldig A-skat, ATP, pension mv.... 110.793 171.811 Skyldig overtid/skyldig løn... 740.000 749.800 Feriepengeforpligtelse... 1.655.600 1.661.600 Depositum... 258.874 317.388 5.211.851 5.352.731

30 NOTER 2015 2014 Note Periodeafgrænsningsposter 20 Forud modtaget deltagerbetaling... 748.001 595.701 Mellemregning med Ministeriet for Børn og Undervisning... 4.054.787 3.456.642 Andre forudbetalinger... 300.736 250.000 5.103.524 4.302.343 Bogført værdi af pantsatte aktiver Nominelt beløb af pant Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der afgivet følgende sikkerheder: 21 Ejerpantebrev i ejendom... 49.757.020 700.000 Herudover er der til realkreditinstitutter afgivet sikkerhed for prioritetsgæld. Bogført restgæld 31. december 2015 udgør 20.400.000 kr. Andre forpligtelser 22 Institutionen har indgået huslejekontrakt med en gennemsnitlig årlig husleje på 796 tkr. Huslejekontrakten er uopsigelig indtil 31. marts 2017. Der er pr. 31. december 2015 en samlet huslejeforpligtelse på 995 tkr.