GRÅSTEN LANDBRUGSSKOLE ÅRSRAPPORTEN

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birk Centerpark 30 DK-7400 Herning CVR-nr GRÅSTEN LANDBRUGSSKOLE ÅRSRAPPORTEN 2014 CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsesberetning Institutionsoplysninger... 2 Præsentation af institutionen... 3 Årets faglige resultater... 4 Årets økonomiske resultat Forventninger til det kommende år... 6 Målrapportering Det overordnede politiske mål... 7 Målrapportering Regnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter Særlige specifikationer Ledelsespåtegning og den uafhængige revisors erklæringer Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring Den uafhængige revisors erklæringer BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer

3 2 LEDELSESBERETNING Institutionsoplysninger Institutionen Gråsten Landbrugsskole Fiskbækvej Gråsten Telefon CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar 31. december Hjemstedskommune: Sønderborg Bestyrelsen Mads Thuesen (formand) Esben Sveidahl Lauridsen (næstformand) Christian Raun Jens Sørup Christian Lund Helle Kreiberg Svennesen Aksel Østergaard Katborg Thejs Hjort Christiansen Thorkild Nissen Daglig ledelse Kåre Heide-Ottosen Institutionens formål Institutionens formål er ifølge dens vedtægter ( 1): Institutionens formål er at tilbyde undervisning indenfor landbrugsuddannelse, erhvervsuddannelser og tilgrænsende uddannelses- og kursusvirksomhed i overensstemmelse med den gældende lovgivning herom. Institutionen udbyder endvidere rådgivning og andre ydelser med tilknytning til undervisnings- og kursusvirksomhed. Institutionen driver det tilhørende landbrug. Landbruget kan stilles til rådighed for undervisningen. Bankforbindelse Sydbank Torvet Gråsten Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birk Centerpark Herning

4 3 PRÆSENTATION AF INSTITUTIONEN Gråsten Landbrugsskole er én af landets ældste landbrugsskoler, og har siden etableringen i 1924 været en væsentlig udbyder af landbrugets uddannelser. Skolen har løbende fulgt med udviklingen og senest i 2011 er uddannelsesudbuddet udvidet med uddannelsen til Agrar Økonom, og skolen udbyder dermed grundforløb dyr, planter og natur, hovedforløbene samt alle landbrugets lederuddannelser. Alle trin i uddannelsen gennemføres med pæne hold- størrelser. Gråsten Landbrugsskoles mission Gråsten Landbrugsskole vil afklare og udvikle unge menneskers landbrugstalent gennem viden og indsigt. Gråsten Landbrugsskoles vision Gråsten Landbrugsskole uddanner de bedst uddannede til landbrugserhvervet. Gråsten Landbrugsskoles værdigrundlag Synergi: Kvalitetsbevidsthed: Nytænkning: Vi gør hinanden gode Vi danner til uddannelser og uddanner Danmarks bedste landmænd ved høje standarder for kvalitet og faglighed Vi inspirerer til udsyn, åbenhed og nysgerrighed Klarhed, styrke og ånd: Vi regner med dig og du kan stole på os Nærhed gør forskellen

5 4 LEDELSESBERETNING Årets faglige resultater Udvikling i antallet af årselever År Årselever... 92,9 136,1 123,9 158,5 162,2 168,63 170,50 Kostårselever... 69,9 110,0 102,5 118,9 121,6 136,45 138,00 % kostelever... 75,2 80,1 83,7 75,0 75,0 80,92 80,94 De seneste 7 års elevtal har været meget varierende. Årsagen til det store fald i 2008 er omlægning af landbrugsuddannelserne, og var således meget forventelig. Efterfølgende er uddannelserne fuldt ud implementeret, og det har betydet en meget positiv udvikling for Gråsten Landbrugsskole. Med elevtallet i 2014 har vi opnået det hidtil største antal elever i skolens historie, og med en mere end 100% kapacitetsudnyttelse. Kostafdelingen har haft fuld kapacitetsudnyttelse i året. I skolens sommerferieperiode, har kostafdelingen været udlejet til aktiviteter med indtægtsdækket virksomhed. I august måned valgte skolen at udvide kapaciteten med 32 sengepladser i form af værelsesbarakker af høj kvalitet. Disse er lejet på en 3 årig basis. For 5. år i træk er Gråsten Landbrugsskole af eleverne, blevet kåret til Danmarks Bedste Erhvervsskole i en Trivselsundersøgelse fra Ennova. Dette skulderklap glæder og motiverer skolens personale, og bruges i markedsføring af skolen er atter præget af stor kontinuitet blandt skolens personale. Antallet af heltidsansatte er steget lidt som følge af flere årselever. Den 1. maj 2014 tiltrådte skolens nye forstander, Kåre Heide-Ottosen. I perioden frem til tiltrædelsen har skolens uddannelsesleder, Kirsten Broch Nielsen, fungeret som konstitueret forstander. Årets økonomiske resultat År Omsætning... 28,7 31,4 35,3 38,4 42,8 42,8 43,4 Resultat før finansiering... 0,2 0,0 2,4 3,0 3,2 2,1 0,9 Resultat efter finansiering... -2,5-2,0 1,0-1,5 0,4-1,7-1,4 Som det fremgår af tabellen, kommer skolen ud med et negativt resultat for 2014, hvilket overordnet begrundes med: Der har været en bevidst tilbageholdenhed omkring forbruget af vedligeholdelsen på bygningsdriften og småanskaffelser i 2013, hvilket bevirkede et højere merforbrug på disse områder end forventet i Der var ikke budgetteret for udgiften til leje af pavillonerne i budgettet for Lejeindtægten for efteråret 2014 er først til disposition i foråret 2015, hvorfor indtægten ikke indgår i regnskabet 2014 og dermed en modregning for lejen af pavillonerne. Driften af landbruget har været udfordret på grund af konjunkturreguleringerne, lavere afregningspriser på korn og raps, stort fald i afregningspriser på smågrise, samt generelt højere driftsomkostninger på landbruget end budgetteret. Afskrivning af mælkekvoterne. Totaløkonomisk set er resultatet ikke tilfredsstillende. For 2015 forventes såvel et driftsøkonomisk som totaløkonomisk positivt resultat.

6 5 LEDELSESBERETNING Hoved- og nøgletal (i mio. kr.) Resultatopgørelse Omsætning... 43,4 42,8 42,8 38,4 35,3 Omkostninger... 43,3 40,7 39,6 35,4 32,9 Resultat før finansielle poster... 0,1 2,1 3,2 3,0 2,4 Finansielle poster... -2,3-3,8-2,8-4,5-1,5 Årets resultat... -2,2-1,7 0,4-1,5 1,0 Balance Anlægsaktiver... 99,2 99,9 98,4 92,1 92,1 Omsætningsaktiver... 6,1 7,5 6,5 6,9 8,8 Legatmidler... 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Balancesum ,4 107,5 105,0 99,1 101,0 Egenkapital... 36,6 38,9 39,1 38,9 37,8 Legatkapital... 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Langfristede gældsforpligtelser... 42,2 43,5 45,0 38,1 39,4 Kortfristede gældsforpligtelser... 26,5 25,0 20,8 22,0 23,7 Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet... 2,9 0,8 3,7 4,3 2,4 Investeringsaktivitet... -3,2-4,3-9,1-2,4-4,1 Finansieringsaktivitet... -1,3-1,5 7,2-1,3 1,5 Pengestrøm, netto... -1,6-5,0 1,8 0,7-0,2 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad... -5,2-3,9 1,0-3,9 2,7 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad... 23,2 30,2 31,3 31,5 37,3 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad... 34,7 36,2 37,3 39,3 37,4 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad... 42,6 43,6 45,8 41,4 42,8 (langfristet gæld i % af anlægsaktiver) Årselevtal: Årselever ,5 168,0 162,2 158,5 123,9 Årselever, kostafdeling ,0 136,3 121,7 118,9 102,5

7 6 LEDELSESBERETNING Forventninger til det kommende år Skolen har i efteråret udviklet nye værdier, som skal implementeres i Skolen har valgt at udbyde EUX fra efteråret Udviklingen og implementeringen af denne sammen med den nye EUD-reform vil ske i Med den nye reform stilles der nye optagelseskrav, hvor eleverne skal have minimum karakteren 02 i dansk og matematik. Yderligere er det ukendt, hvordan søgningen vil blive til de nye grundforløb. Denne usikkerhed er der forsøgt at tage højde for i budgettet for Skolens bestyrelse overvejer at opføre en isoleret maskinhal på baggrund af det højere antal årselever, som har medført flaskehalse i forbindelse med gennemførelsen af teknikundervisningen. Der har i indeværende år været fokus på implementeringen af et nyt budget og rapporteringsløsningsprogram - OfficeLink. Der vil derfor blive arbejdet med implementering af budget og rapportering for såvel de enkelte afdelinger som skolen som helhed. Der forventes en lille stigning i mælkepriserne i slutningen af 2015, og med en ophævelse af mælkekvoterne er der planlagt et øget udbytte på mælkeproduktionen og dermed indtjeningen på mælk i Prognoserne for afregningspriserne for svin og korn er ukendte for Der er en positiv forventning på baggrund af tiltaget for en mere økonomisk styring, at regnskabet for 2015 vil blive positivt.

8 7 MÅLRAPPORTERING Det overordnede politiske mål Gråsten Landbrugsskole bidrager til opfyldelse af 95% målsætningen ved at have fokus på følgende parametre: Det pædagogiske arbejde foregår i overensstemmelse med skolens fælles pædagogisk didaktiske grundlag (FPDG). Grundlaget bygger på, at vi sætter eleven i centrum og udviser gensidig respekt. Det fælles pædagogiske grundlag afspejles i den undervisning, eleverne møder på skolen og i kostskolen. I den didaktiske og pædagogiske tilrettelæggelse er kvalitet et fokuspunkt. Vi har fokus på, at kvalitetsbegrebet indbefatter faglighed og fastholdelse. Vi har haft fokus på tilgang til uddannelsen og ikke mindst gennemførelsen, således at vi medvirker til opfyldelsen af ministeriets 95% målsætning. Af målrapporteringen fremgår det, at der har været en øget tilgang på såvel grundforløb som i hovedforløbet. Dertil skal nævnes, at frafald efter 6 måneder er reduceret, hvilket er tilfredsstillende. Det kan konstateres, at 10 færre elever har uddannelsesaftale ultimo, hvilket der vil være fokus på i Målrapportering Tilgang og frafald mv. erhvervsuddannelser Uddannelse Grundforløb Tilgang Antal årselever i året 65,1 59,8 53,6 52,2 55 Frafald efter 6 måneder Uddannelse Hovedforløb Tilgang Antal årselever i året 71,3 68,9 70,4 67,4 55,1 Frafald efter 6 måneder Anden aktivitet opgjort på uddannelser Lederuddannelse 27,3 34,3 31,4 29,2 Brobygning 6,8 5,0 6,8 9,7 Optagne, indgåede og afbrudte aftaler Antal optagne på hovedforløb i året Antal indgåede aftaler Afbrudte aftaler **

9 8 MÅLRAPPORTERING Antal elever med uddannelsesaftale ultimo året Antal elever med uddannelsesaftaler ultimo Visse felter er ikke udfyldte, idet det ikke giver en meningsfyldt sammenligning mellem årene pga. uddannelsesomlægning i ** Afbrudte aftaler - det tal der skrives i årsrapporten er alle afbrydelser, dvs. der er ikke taget højde for om eleven efterfølgende er kommet videre i et andet praktikforløb. Derfor er antallet ikke et udtryk for det reelle frafald, men blot et udtryk for, hvor mange aftaler, der er blevet afbrudt/ændret. Inden for landbrugsuddannelserne er det almindelig praksis at have 2 forskellige praktikpladser.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Gråsten Landbrugsskole for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om regnskab (regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning ( og Kvalitets- og Tilsynsstyrelsens paradigme for årsrapporten for 2014 med tilhørende vejledning. Årsrapporten for 2014 er aflagt i danske kroner. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår, optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finansår tilskuddene vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent baseres på følgende kriterier: der foreligger en forpligtende salgsaftale, salgsprisen er fastlagt, levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Leasing Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operativ leasing indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden. Leasingforpligtelsen oplyses i en note. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i året løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter: Indtægtsdækket virksomhed IDV. Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. RESULTATOPGØRELSEN Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jf. dog afsnittet Generelt om indregning og måling. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger mv. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisningens gennemførelse Ledelse og administration Bygningsdrift Kostafdeling. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger erhvervet før 1. januar Bygninger erhvervet efter 1. januar Bygningsinstallationer mv. i henhold til ØAV... Udstyr og inventar i henhold til ØAV... På bygninger anvendes en scrapværdi på maks. 50% år 50 år år 3-5 år

12 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Aktiver med en anskaffelsessum på under kr. ekskl. moms omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter. Besætning Besætningen er værdiansat til de skattemæssige statusværdier. Ændringen i de skattemæssige statusværdier reguleres over resultatopgørelsen. Varebeholdninger Varebeholdninger opgøres til anskaffelsespris eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Anskaffelsespris omfatter købspris samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Finansielle gældsforpligtelser For fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen med det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår. PENGESTRØMSOPGØRELSEN Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver.

13 12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger.

14 13 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Resultat Resultat Note Årselever ,5 168,0 Statstilskud Deltagerbetaling og andre indtægter OMSÆTNING Undervisningens gennemførelse Ledelse og administration Bygningsdrift Skolehjem OMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT

15 14 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note Ejendomme Igangværende byggeri Udstyr og inventar Udsmykning Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Besætning (landbruget) Landbrugsbeholdninger Varebeholdninger (institutionen) Beholdninger Tilgodehavender Forudbetalte udgifter Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER Sydbank nr Nykredit, 5%, LEGATMIDLER AKTIVER

16 15 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note Egenkapital pr. 31. december Gaver 1. januar 1992 eller senere Egenkapital i øvrigt EGENKAPITAL Saldo 1. januar Renteindtægter Depotgebyr Uddelte legater LEGATKAPITAL Kreditforeningslån Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Leverandør af varer og tjenesteydelser Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser GÆLD PASSIVER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 26 Leasingforpligtelser 27

17 16 PENGESTRØMSOPGØRELSE Årets resultat Afskrivninger indeholdt i resultatet Fortjeneste salg af anlægsaktiver Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver Ændring i kortfristet gæld DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING Betaling for anlægsaktiver Salg af anlægsaktiver INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING Tilbagebetaling af gæld Optagelse af lån FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERING Likvide beholdninger og kassekredit primo Likvide beholdninger og kassekredit ultimo

18 17 NOTER Note Statstilskud 1 Undervisningstaxameter: Grund- og hovedforløb Landbrugsleder Brobygning Fællesudgiftstilskud: Grundtilskud Fællestilskud, institutionen Bygningstaxameter: Bygningstaxameter Skolehjem: Grund- og hovedforløb Bygningstaxameter Særlige tilskud: Kvalitetstilskud, forsøg og udvikling Dispositionsbegrænsning Tilskud indsatsaftale for øget gennemførelse

19 18 NOTER Note Deltagerbetaling og andre indtægter 2 Deltagerbetaling, undervisning: Grund- og hovedforløb Landbrugsleder Kostafdeling: Grund- og hovedforløb Landbrugsleder Øvrige Tab på debitorer (herunder hensættelse til tab) Andre indtægter: Huslejeindtægt, boliger og værelser inkl. forbrug Lokaleindtægter Salg af undervisning mv Indføringskurser Kopiering, porto- og telefonindtægt Deltagerbetaling ekskursioner Specialpædagogiske hjælpemidler Gaver og private tilskud Leonardo-projekt Salg af elevbilleder Uddannelsesaftaler præmierede Censorindtægt Driftsindtægter fra Naturskolen Fortjeneste salg af udstyr Kaffe, mad, værelser, indtægtsdækket virksomhed Betaling kost, ansatte Automatsalg Depositum mv. rejste elever Trøjesalg Indtægter arrangementer Øvrige indtægter Indtægter landbrugsdrift

20 19 NOTER Note Undervisningens gennemførelse 3 Løn og lønafhængige omkostninger: Løn til fastansatte Staldpraktik, lærerløn Løn Naturskolen Overarbejdsløn Lønrefusion Pensionsbidrag ATP-bidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Regulering af overtimer Løn landbruget Øvrige omkostninger: Edb-udgifter inkl. software mv Internet inkl. programmer og licens Fremmede tjenesteydelser Kursus- og konferenceudgifter Diverse materialer undervisning Specialpædagogiske hjælpemidler Leje af traktorer til undervisning Bøger til undervisning mv Kopimaskineudgifter Elevbilleder Rejse- og befordringsudgifter Ekskursioner Anskaffelser af inventar Driftsomkostninger fra Naturskolen Driftsomkostninger fra landbruget Afskrivninger: Undervisningsinventar Landbrugsudstyr og inventar

21 20 NOTER Note Ledelse og administration 4 Løn og lønafhængige omkostninger: Løn til forstander og sekretærer Pensionsbidrag ATP-bidrag Regulering feriepengeforpligtelse Regulering af overtimer Bestyrelseshonorar Øvrige omkostninger: Annoncer, reklamer og markedsføring Kursus- og konferenceudgifter Kontorartikler og tryksager Småanskaffelser Edb-udgifter Personaleforeningsomkostninger Personaleudgifter Mødeudgifter og repræsentation Honorar til revisor Konsulentudgifter Advokathonorar Flexjobbidrag Bidrag til elevforeningen Porto og fragt Rejse- og befordringsudgifter Telefon Kontingenter Abonnementer Forsikringer Arbejdsmiljø og finansieringsbidrag Driftsudgifter, firmabil Øvrige udgifter Afskrivninger: Administrationsinventar

22 21 NOTER Note Bygningsdrift 5 Løn og lønafhængige omkostninger: Løn til bygningsdrift Pensionsbidrag Lønrefusioner ATP-bidrag Regulering feriepengeforpligtelse Regulering af overtimer Beklædning Øvrige omkostninger: Vedligeholdelse bygninger og lokaler Vedligeholdelse arealer Småanskaffelser Ejendomsskat Leje af pavilloner mv Varme El Vand mv Rejse- og befordringsgodtgørelse Kursus- og konferenceudgifter Renovation Rengøringsartikler Vaskeri Bygningsomkostninger landbruget Afskrivninger: Bygninger Bygningsinventar

23 22 NOTER Note Skolehjem 6 Løn og lønafhængige omkostninger: Løn køkkenpersonale Pensionsbidrag Regulering feriepengeforpligtelse Regulering af overtimer ATP-bidrag Madvarer mv.: Køb af madvarer Øvrige omkostninger: Aviser og tidsskrifter Automatomkostninger Sport inkl. trøjekøb Elevmaterialer, bøger, video mv Rejse- og befordringsgodtgørelse Kursus- og konferenceudgifter Beklædning Leje af udstyr Småanskaffelser og vedligeholdelse, køkken Småanskaffelser og vedligeholdelse, værelser Småanskaffelser og vedligeholdelse, opholdsarealer Afskrivninger: Skolehjemsinventar

24 23 NOTER Note Finansielle indtægter 7 Renteindtægter, bank Finansielle omkostninger 8 Renteudgifter, bank Prioritetsrenter Gebyrer inkl. tinglysningsafgifter mv Renteudgifter, øvrige Kursreguleringer og konverteringsomkostninger Valutaswap, afregning Ejendomme 9 Saldo 1. januar Tilgang i årets løb Anskaffelsespris 31. december Opskrivninger 1. januar Opskrivninger 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Værdi af mælkekvote liter til børskurs 31. december Kontant ejendomsværdi 1. januar Igangværende byggeri 10 Anskaffelsespris 1. januar Tilgang i årets løb Anskaffelsespris 31. december

25 24 NOTER Note Udstyr og inventar 11 Anskaffelsespris 1. januar Tilgang i årets løb Korrektion tidligere år Anskaffelsespris 31. december Akkumulerede afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Korrektion tidligere år Akkumulerede afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Udsmykning 12 Saldo 1. januar Saldo 31. december Besætning (landbruget) 13 Saldo 1. januar Årets forskydninger Saldo 31. december Landbrugsbeholdninger 14 Foderbeholdninger Jordbeholdning Halmbeholdning mv Dieselolie mv Reservedelsbeholdning Varebeholdninger (institutionen) 15 Lagerbeholdning automatvarer Tilgodehavender 16 Elevbetalinger Momskompensation Undervisningsministeriet Tilgodehavende moms, Skat Tilgodehavende lønrefusion Diverse debitorer

26 25 NOTER Note Forudbetalte udgifter 17 Diverse forudbetalinger Likvide beholdninger 18 Kassebeholdning (hovedkassen) Kassebeholdning (valutakasse) Kassebeholdning (vekselautomat) Sydbank nr Sydbank nr Sydbank nr Egenkapital pr. 31. december Saldo 1. januar Saldo 31. december Gaver 1. januar 1992 eller senere 20 Saldo 1. januar Årets tilgang Saldo 31. december Egenkapital i øvrigt 21 Saldo 1. januar Tilbageførsel af værdiregulering af sikringsinstrumenter, primo Værdiregulering af sikringsinstrumenter, ultimo Årets resultat Heraf overført til gaver 1. januar 1992 eller senere Saldo 31. december

27 26 NOTER Note Kreditforeningslån 22 Nykredit, 11,0%, 1 3/4 år Nykredit, 3%, 27 ½ år Nykredit, 3,0% Nykredit, 3,0%, 27 ¾ år Nykredit, 3,0% Nykredit, 0,4232%, 25 ¼ år Nykredit, 2,0%, 19 ¾ år Konverteringsomkostninger DLR, 10% Overført til kortfristet gæld (Kursværdi 31. december, kr.) Forfald efter 5 år, kr Leverandør af varer og tjenesteydelser 23 Andre kreditorer Anden kortfristet gæld 24 Sydbank nr (trækningsret kr.) Sydbank nr (trækningsret kr.) Momskompensation Undervisningsministeriet Skyldig løn Feriepengeforpligtelse Indtegningsdepositum mv Periodeafgrænsningsposter 25 Deltagerbetaling Statstilskud

28 27 NOTER Note Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 26 Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der afgivet følgende sikkerheder: Bogført værdi af pantsatte aktiver Nominelt beløb af pant Ejerpantebrev i ejendomme Leasingforpligtelser 27 Leasing, kopimaskine: - den samlede forpligtelse udgør den gennemsnitlige restløbetid i mdr Lejeaftale Multi Moduler: - den samlede forpligtelse udgør den gennemsnitlige restløbetid i mdr Institutionen har i 2010 modtaget tilskud fra Friluftsrådet på kr. til Naturskolen. Tilskuddet er betinget af, at institutionen ikke helt eller delvis, de næste 10 år ophører med Naturskolens aktiviteter. Der er udfærdiget et pantebrev på kr., som nedskrives med kr. pr. år første gang 31. december 2011.

29 28 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER Praktikpladsopsøgende arbejde Lønninger til personale Andre omkostninger Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Omkostninger til social sikring Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår... 47,3 42,0 Andel i procent ansat på sociale vilkår... 3,2 3,6 Honorar til revisor Honorar for lovpligtig revision Regnskabsmæssig assistance, diverse afstemninger, moms, låneomlægning mv Regnskabsmæssig assistance, budget Regnskabsmæssig assistance, ekstraordinær lønkontrol Rest tidligere år Finansielle sikringsinstrumenter Årets regulering på egenkapitalen Samlede akkumulerede regulering på egenkapitalen Opgørelse af institutionens indtægtsdækket virksomhed Indtægter Lønomkostninger Øvrige omkostninger Egenkapital

30 29 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER Landbrugsdrift Indtægter Salg af korn og raps (inkl. konjunkturregulering) EU-tilskud mark Salg af mælk Salg af kalve og kreaturer (inkl. konjunkturregulering) Salg af smågrise og slagtesvin (inkl. konjunkturregulering) Salg af varme til institutionen Udlejning af hestebokse Salg af udstyr Diverse indtægter Omkostninger Lønomkostninger Lønninger AER-refusion og lønrefusion Beklædning Driftsomkostninger Produktionsomkostninger Vedligeholdelse og småanskaffelser, udstyr og inventar Forpagtningsafgift Øvrige udgifter Afskrivninger Afskrivninger Restafskrivning mælkekvote Bygningsomkostninger El og vand Vedligeholdelse landbrugsbygninger Omkostninger i alt Resultat før finansielle poster og administration

31 30 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og den daglige ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2014 for Gråsten Landbrugsskole. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab mv. samt bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til 39, stk. 4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende. At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. Gråsten, den / 2015 Forstander: Kåre Heide-Ottosen Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love, at opfylde habilitetskravene i 5 i lov nr. 878 af 8. august 2011 om institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Bestyrelsen: Mads Thuesen Formand Esben Sveidahl Lauridsen Næstformand Christian Raun Jens Sørup Christian Lund Helle Kreiberg Svennesen Aksel Østergaard Katborg Thejs Hjort Christiansen Thorkild Nissen

32 31 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til bestyrelsen for Gråsten Landbrugsskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Gråsten Landbrugsskole for perioden 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om statens regnskabsvæsen mv. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af årsregnskabet, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og mangler i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen mv. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

33 32 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2014 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen mv. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN OG MÅLRAPPORTERINGEN Vi har gennemlæst ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen og i målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Herning, den / 2015 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Henning K. Nielsen Statsautoriseret revisor /sfg/jvp