ÅRSRAPPORT FOR REGNSKABSÅRET

ÅRSRAPPORT FOR REGNSKABSÅRET 1. JANUAR - 31. DECEMBER LEMVIG GOLFKLUB

LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Lemvig Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lemvig, den 24. januar 2014 Flemming Nielsen Bente Knudsen Egon Christensen Formand Næstformand Kasserer Karsten Bro Leif Clausen Bjarne Jensen Peter Risom Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, den 9/2 2014 Dirigent 1

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til medlemmerne i Lemvig Golfklub Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Lemvig Golfklub for regnskabsåret 1. januar - 31. december, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Klubbens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for klubbens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af klubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Vi tager forbehold for, at der ikke som foreskrevet i årsregnskabsloven er foretaget afskrivning af klubbens baneanlæg over den forventede brugstid. Den bogførte værdi af baneanlæg incl. grundværdi udgør tkr. 7.239. Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra indvirkningerne af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, givet et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af klubbens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - - 31. december i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Lemvig, den 24. januar 2014 VESTJYSK REVISION Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Henrik Bjerre statsautoriseret revisor 3

LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Klubbens hovedaktivitet består i at drive golfklub. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold et viser et overskud på kr. 338.193, hvilket er kr. 63.185 mindre end sidste år. Årets resultat er kr. 85.193 bedre end budgetteret. såret blev omlagt for perioden 1/10 2011-31/12 2012 og sidste års tal dækker således en periode på 15 måneder mod 12 måneder for indeværende år, hvorfor sammenligning af årets tal med regnskabstal for sidste år ikke umiddelbart er muligt. Begivenheder i regnskabsårets løb Der har ikke været væsentlige begivenheder i løbet af regnskabsåret. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Lemvig Golfklub er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis, der er uændret i forhold til sidste år, er følgende: RESULTATOPGØRELSEN Indtægter I resultatopgørelsen indregnes indtægter, der vedrører regnskabsåret. Udgifter I resultatopgørelsen indregnes alle udgifter vedrørende regnskabsåret, herunder lønninger, vedligeholdelse, administration samt udgifter til inventar i klubhus m.v. Skat af årets resultat Klubben er ikke skattepligtig. BALANCEN Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet scrapværdi. Der afskrives ikke på golfbanen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der er foretaget lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Maskiner 5-7 år Maskinhus 40 år Depotplads 50 år Vejanlæg og P-plads 50 år Klubhus 50 år Installationer klubhus 15 år Bagrumsbygninger 40 år Mindre anskaffelser indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Indskud Indskud i forbindelse med medlemmers indtræden i klubben indregnes direkte i egenkapitalen. 4

RESULTATOPGØRELSE FOR TIDEN 1/1 TIL 31/12 Budget hele tkr 2011/12 12 mdr. Note 12 mdr. 15 mdr. INDTÆGTER 3.078 Kontingenter.. 3.115.675 3.981.928 435 GreenFee.. 448.935 456.692 20 Overskud matcher.. 19.225 25.124 325 Sponsorer.. 285.036 328.686 15 Blok- og driftstilskud.. 31.217 35.176 175 Leje af bagrum.. 177.075 174.025 5 Salg af nøglebrikker, boldchips og baneguides 4.191 8.028 0 Udlejning af materiel.. 8.000 7.000 4.053 INDTÆGTER I ALT 4.089.354 5.016.659 OMKOSTNINGER -1.159 Lønninger vedr. banens drift.. -1.282.192-1.567.611-759 1 Vedligeholdelse banen.. -673.285-784.388-194 Vedligeholdelse maskiner m.v... -114.776-184.401-24 Vedligeholdelse maskinhus.. -11.369-23.163-240 Træner, begynderudgifter m.v... -204.520-274.505-130 Kontingenter DGU m.v... -124.019-160.785-166 2 Klubhusdrift.. -226.134-142.221-180 Gager sekretariat.. -144.486-207.617-344 3 Øvrige udgifter.. -374.496-394.551-3.196 OMKOSTNINGER I ALT -3.155.277-3.739.242 857 RESULTAT FØR AFSKRIVN. OG RENTER 934.077 1.277.417 AFSKRIVNINGER -379 4 Afskrivninger.. -382.506-533.830 478 RESULTAT FØR RENTER 551.571 743.587 RENTER -145 Renteudgifter realkredit.. -140.891-175.161-80 Renteudgifter bank.. -65.884-135.248 0 Låneomkostninger og øvrige renteudgifter -6.603-31.800-225 RENTER I ALT.. -213.378-342.209 253 REGNSKABSMÆSSIGT OVERSKUD 338.193 401.378 Der af bestyrelsen foreslås fordelt således: 253 Overført til optjent overskud.. 338.193 401.378 253 338.193 401.378 5

BALANCE PR. 31. DECEMBER Note AKTIVER 31/12 31/12 2012 5 Golfbanen.. 7.239.384 7.239.384 6 Pumpehus inkl. installationer.. 65.880 65.880 7 Maskinhus.. 446.855 467.565 8 Depotplads.. 162.684 166.676 9 Klubhus.. 2.995.418 3.074.359 10 Bagrumsbygninger og -inventar.. 451.106 475.236 11 Udslagshus.. 10.000 10.000 12 Vejanlæg, parkeringsplads.. 465.388 476.809 13 Maskiner og øvrigt inventar.. 807.619 705.932 ANLÆGSAKTIVER I ALT 12.644.334 12.681.841 Diverse tilgodehavender.. 75.968 49.292 Tilgodehavende moms.. 23.526 32.504 Tilgodehavender i alt 99.494 81.796 Likvide beholdninger.. 10.858 3.100 Likvide beholdninger i alt 10.858 3.100 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 110.352 84.896 AKTIVER I ALT.. 12.754.686 12.766.737 PASSIVER 14 EGENKAPITAL.. 7.893.608 7.486.215 Prioritetslån.. 2.376.351 2.566.515 Nordea Finans.. 173.857 0 Langfristede gældsforpligtelser i alt 2.550.208 2.566.515 Kortfristet del af langfristet gæld 233.000 178.000 Bankkredit.. 1.742.008 2.261.788 Skyldig løn, skat m.v... 170.792 88.334 Skyldige beregnede feriepenge.. 21.813 108.485 Skyldige omkostninger.. 143.257 77.400 Kortfristet gæld i alt 2.310.870 2.714.007 GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 4.861.078 5.280.522 PASSIVER I ALT 12.754.686 12.766.737 15 Sikkerhedsstillelser 6

PENGESTRØMSOPGØRELSE FOR PERIODEN 1/1 TIL 31/12 2011/12 Indtægter i alt.. 4.089.354 5.016.659 Omkostninger.. -3.155.277-3.739.242 Forskydning i driftskapital: Tilgodehavender.. -17.698-10.967 Forudbetalte omkostninger.. 0 34.196 Forudmodtaget kontingent.. 0-789.374 Anden gæld.. 61.643-216.432 978.022 294.840 Betalte finansielle poster, netto.. -213.378-342.209 Pengestrømme fra driftsaktivitet... 764.644-47.369 Køb af maskiner og øvrigt inventar.. -406.124-327.810 Salg af maskiner og øvrigt inventar.. 61.125 5.635 Pengestrømme fra investeringsaktivitet... -344.999-322.175 Optagelse af lån i kreditinstitut.. 247.000 700.000 Afdrag kreditinstitut.. -208.307-205.183 Nedbringelse bankkredit.. -519.780-182.955 Indskud fra medlemmer.. 69.200 56.400 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet... -411.887 368.262 Ændring i likvide beholdninger... 7.758-1.282 Likvide beholdninger pr. 1/1... 3.100 4.382 Likvide beholdninger pr. 31/12... 10.858 3.100 7

NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE Budget hele tkr. 2011/12 12 mdr. Note 12 mdr. 15 mdr. 1 VEDLIGEHOLDELSE BANEN 55 Vedligeholdelse af vandingsanlæg og dræn 33.118 39.752 85 Topdress-materiale.. 67.758 80.108 120 Benzin og diesel.. 96.329 127.582 130 Gødning og kemikalier.. 90.482 128.485 3 Jordbundsprøver m.v... 2.690 2.646 50 Leje af materiel.. 50.329 46.864 1 Konsulentassistance.. 0 750 150 Baneudstyr, beplantning, frø m.v. 203.646 244.344 65 Vandforbrug.. 47.908 29.947 35 El-forbrug.. 31.473 41.559 40 Småanskaffelser.. 22.779 36.851 20 Hegn.. 23.527 0 5 Diverse.. 3.246 5.500 759 673.285 784.388 2 KLUBHUSDRIFT 25 Varmeforbrug.. 19.122 31.196 40 El-forbrug.. 35.900 44.901 15 Vandforbrug.. 16.204 17.564 20 Småanskaffelser, inventar m.v... 31.803 5.124 28 Forsikringer og ejendomsskat.. 27.538 25.526 42 Vedligeholdelse m.v... 59.217 34.391 0 Nye skabe og vedligeholdelse bagrum 13.58 110 Rengøring m.v... 116.967 121.178 10 Renovation.. 7.542 17.604 0 Licens/viasat.. 12.996 1.141-24 Husleje, Proshop.. -24.000-30.000-100 Forpagtningsafgift Golfcafé.. -90.735-126.404 166 226.134 142.221 8

NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE Budget hele tkr. 2011/12 12 mdr. Note 12 mdr. 15 mdr. 3 ØVRIGE UDGIFTER 57 Forsikringer, ejendomsudgifter.. 51.636 60.056 30 Kontorartikler, porto m.v... 24.825 33.436 68 EDB, hjemmeside, Golfbox m.v... 80.227 79.202 21 Telefon.. 29.428 26.063 5 Kurser.. -1.141 6.495 5 Kontingenter, golfguide og faglitteratur 14.010 14.002 20 Markedsføring, annoncer m.v... 30.793 19.794 Elitehold, regionshold, klubmesterskab 30 og juniorudvalg.. 37.533 48.768 15 Møder, repræsentation og gaver. 14.290 9.254 25 Revision og regnskabsudarbejdelse 28.607 24.500 0 Anden løbende og økonomisk assistance 856 0 25 Medlemsblad.. 26.960 51.266 5 Scorekort.. 8.050 10.783 13 Bagmærker, GreenFee-kort og -kuverter 14.086 0 0 DGU-medlemskort.. 2.30 5 Skiltemateriale m.v... 0 7.635 5 Småanskaffelser.. 978 1.372 10 Træningsbolde & boldautomat.. 0 Reception.. 6.155 0 5 Diverse.. 4.903 1.925 344 374.496 394.551 4 AFSKRIVNINGER 80 Klubhus.. 78.941 98.676 24 Bagrumsbygninger.. 24.130 30.162 11 Vejanlæg og parkeringsplads.. 11.421 14.276 4 Depot- og vaskeplads.. 3.992 4.990 300 Maskiner og øvrigt inventar.. 304.437 365.474-61 Avance ved salg af maskiner.. -61.125-5.635 21 Maskinhus.. 20.710 25.887 379 382.506 533.830 9

NOTER TIL BALANCE Note 2011/12 5 GOLFBANEN 7.239.384 7.239.384 Årets tilgang.. 7.239.384 7.239.384 sm. værdi pr. 31. dec. 7.239.384 7.239.384 6 PUMPEHUS INKL. INSTALLATIONER 176.424 176.424 176.424 176.424 Afskrivninger pr. 1. januar. 110.544 110.544 Afskrivninger pr. 31. december 110.544 110.544 sm. værdi pr. 31. dec. 65.880 65.880 7 MASKINHUS 828.392 828.392 828.392 828.392 Afskrivninger pr. 1. januar. 360.827 334.940 20.710 25.887 Afskrivninger pr. 31. december 381.537 360.827 sm. værdi pr. 31. dec. 446.855 467.565 8 DEPOTPLADS 199.610 199.610 199.610 199.610 Afskrivninger pr. 1. januar. 32.934 27.944 3.992 4.990 Afskrivninger pr. 31. december 36.926 32.934 sm. værdi pr. 31. dec. 162.684 166.676 9 KLUBHUS 3.703.000 3.703.000 Årets tilgang.. 3.703.000 3.703.000 Afskrivninger pr. 1. januar. 628.641 529.965 78.941 98.676 Afskrivninger pr. 31. december 707.582 628.641 sm. værdi pr. 31. dec. 2.995.418 3.074.359 10

NOTER TIL BALANCE Note 2011/12 10 BAGRUMSBYGNINGER OG -INVENTAR 673.371 673.371 Årets tilgang.. 673.371 673.371 Afskrivninger pr. 1. januar. 198.135 167.973 24.130 30.162 Afskrivninger pr. 31. december 222.265 198.135 sm. værdi pr. 31. dec. 451.106 475.236 11 UDSLAGSHUS 10.000 10.000 10.000 10.000 Afskrivninger pr. 1. januar. Afskrivninger pr. 31. december sm. værdi pr. 31. dec. 10.000 10.000 12 VEJANLÆG OG PARKERINGSPLADS 571.032 571.032 571.032 571.032 Afskrivninger pr. 1. januar. 94.223 79.947 11.421 14.276 Afskrivninger pr. 31. december 105.644 94.223 sm. værdi pr. 31. dec. 465.388 476.809 13 MASKINER OG ØVRIGT INVENTAR 5.177.377 4.865.492 Årets tilgang.. 406.124 327.810 Årets afgang.. -1.009.814-15.925 4.573.687 5.177.377 Afskrivninger pr. 1. januar. 4.471.445 4.121.896 304.437 365.474 Tilbageførsel af afskr. på afhændede aktiver... -1.009.814-15.925 Afskrivninger pr. 31. december 3.766.068 4.471.445 sm. værdi pr. 31. dec. 807.619 705.932 11

NOTER TIL BALANCE Note 14 EGENKAPITAL Egenkapital fra medlemmer 2011/12 Gaver Saldo pr. 1. januar.. 467.170 467.170 Årets gaver.. 467.170 467.170 Indskud fra nye medlemmer Saldo pr. 1. januar.. 2.586.221 2.529.821 Årets indskud.. 69.200 56.400 2.655.421 2.586.221 Optjent overskud Saldo pr. 1. januar.. 3.313.579 2.912.201 Årets overskud.. 338.193 401.378 3.651.772 3.313.579 EGENKAPITAL FRA MEDLEMMER I ALT 6.774.363 6.366.970 Egenkapital i øvrigt EU-tilskud, gaver m.v. Saldo pr. 1. januar.. 1.119.245 1.119.245 1.119.245 1.119.245 EGENKAPITAL I ØVRIGT I ALT 1.119.245 1.119.245 EGENKAPITAL I ALT... 7.893.608 7.486.215 15 SIKKERHEDSSTILLELSER Der er afgivet pant i klubhusbygninger og de af klubben ejede jordarealer til sikkerhed for realkreditlånet. Der er indgået købekontrakt med Nordea Finans vedrørende John Deere traktor med bogført værdi på tkr. 320 pr. 31. december. 12