Forord Indtjeningen hos de danske hoteller og restauranter er i fremgang. Det viser HORESTAs nye Normtalsanalyse 2012/2013. Ovenpå en række vanskelige år oplever erhvervet nu vækst i både omsætning og bundlinje. Vi er dog fortsat langt fra tidligere tiders indtjeningsniveau. Trods en bedre økonomi hos flertallet af virksomhederne har tæt på halvdelen af branchens virksomheder fortsat røde tal på bundlinjen. Erhvervet ser dog lyst på fremtiden med åbning af såvel nye hoteller som restauranter samt udbygning og renovering af eksisterende virksomheder. Normtalsanalysen er den mest omfattende analyse, der findes af hotel- og restauranterhvervets økonomi. Mere end 700 virksomheder har igen i år indsendt deres regnskaber til HORESTA, så vi har kunnet udarbejde nøgletal for 18 forskellige virksomhedskategorier i erhvervet. Normtalsanalysen er vigtig for branchen. Når HORESTA over for politikere skal synliggøre branchens udfordringer og vækstpotentiale, er det altafgørende med et solidt dokumentationsgrundlag. Analysen er desuden et unikt og detaljeret sammenligningsgrundlag for branchens virksomheder. Analysen kan bl.a. bruges til at identificere optimeringsmulighederne i egen virksomhed, eller når man som iværksætter for første gang skal lægge budget for et nyt hotel eller restaurant. Vi vil gerne sige en stor tak til alle de mange virksomheder som bidraget med tal og input til denne analyse. Uden jeres bidrag ville det ikke være muligt at lave denne analyse. Vi ønsker dig god læselyst! Benedikte Rosenbrinck Forsknings- & Udviklingschef, PhD Februar 2014
4 Normtal 2012/2013 COPYRIGHT HORESTA Resumé Resumé Generelle tendenser for hotellerne Der deltager i denne udgave af Normtalsanalysen 171 hoteller med en samlet omsætning på 4.571 mio. kr. Det svarer til 42 pct. af totalomsætningen blandt hoteller og konferencecentre i 2012. Efterspørgslen på hoteller og konferencecentre er i vækst, og for tredje år i træk har hotelerhvervet slået rekord i antal solgte hotelovernatninger. Omsætningen for hoteller og kursus- og konferencecentre er i 2012 øget med 4,6 pct., mens hotelkapaciteten er udvidet med 1,4 pct. Totalomsætningen pr. værelse er således steget med 3,2 pct. Efterspørgselsfremgangen er især sket på hotelsiden i form af øget værelsessalg, udlejning af lokaler, udstyr m.v., hvorimod restaurantomsætningen er uforandret. Som følge af omsætningsvæksten samt en stram omkostningsstyring, har hotellerne formået næsten at halvere deres underskud. Det gennemsnitlige resultat før skat på de danske hoteller estimeres at være et underskud på 1,9 pct. af omsætningen. Det er en forbedring på 1,5 procentpoint i forhold til året før. Årets normtal viser endvidere, at tæt på halvdelen af de danske hoteller 49,5 pct. havde en positiv bundlinje i 2012. Til sammenligning var det kun 44,1 pct. af hotellerne, som havde overskud i 2011. I alle kategorier på nær én er resultatet før skat forbedret i forhold til året før. Garnihotellerne i provinsen (kategori 6) skiller sig ud ved som den eneste kategori at have et uændret resultat. De leverer imidlertid det bedste resultat før skat af alle hotelkategorier med et overskud på 8,4 pct. af omsætningen. Det er ikke kun garnihotellerne i provinsen, der har gjort det godt. De københavnske garnihoteller (kategori 2) har haft den største fremgang i bundlinjen af alle på 4,0 procentpoint og præsterer et overskud før skat på 5,1 pct. Landets mindste hoteller (kategori 3) har det fortsat vanskeligt og må indkassere et gennemsnitligt underskud på 5,9 pct. af omsætningen. Kursus- og konferencecentre er begyndt at mærke en øget efterspørgsel på hotelsiden efter en række trange år. Det er imidlertid reduktioner i de faste omkostninger der er den primære årsag til, at underskuddet er reduceret med 1,7 procentpoint i forhold til året før, og resultatet før skat er nu på -0,7 pct. Beliggenheden spiller en stor rolle for hotellernes efterspørgsel. De københavnske hoteller opnår en højere belægning og gennemsnitspris end hotellerne i provinsen. REVPAR på de københavnske hoteller er på 526 kr. mod 290 kr. i de største byer i provinsen og 259 kr. i den øvrige del af landet. De københavnske hoteller har dog samtidig højere omkostninger til husleje, ejendomsomkostninger, renter og afskrivninger end hotellerne i provinsen. Samlet set er det derfor hotellerne i de større danske provinsbyer, som med et overskud på 2,0 pct. af omsætningen opnår det bedste resultat før skat. Vandrerhjemmene har haft en lille omsætningsfremgang på 1,4 pct. De har brugt flere penge på markedsføring og vedligeholdelse, men til gengæld har de skåret i bemandingen og har færre omkostninger til ejendom og afskrivninger. De opnår et resultat før skat på -1,3 pct. af omsætningen, svarende til et underskud på ca. 50.000 kr. Resultatet før skat er i gennemsnit forbedret med 0,7 procentpoint. Feriecentrene har i lighed med de mindste hoteller i kategori 3 oplevet et fald i omsætningen (-1,6 pct.). De deltagende feriecentre har desuden øget medarbejderstaben og afholdt flere udgifter til administration, reparation og vedligeholdelse. Ikke desto mindre formår de at øge overskuddet med 0,2 procentpoint bl.a. som følge af lavere finansieringsomkostninger.
Resumé Normtal 2012/2013 COPYRIGHT HORESTA 5 Resumé Generelle tendenser for restauranterne For tredje år i træk har de danske restauranter oplevet omsætningsvækst. Den samlede omsætning i erhvervet er i 2012 steget med 5,2 pct. til 33,5 mia. kr. og nåede dermed det højeste niveau nogensinde. Når der korrigeres for inflation, ligger restauranternes omsætning dog kun 0,7 pct. over 2007-niveauet, som indtjeningsmæssigt er restauranternes hidtil bedste år. Danskerne har i 2012 aflagt knapt 253 mio. besøg på danske restauranter, cafeer, pizzeriaer, burgerbarer, værtshuse, diskoteker m.v. En gennemsnitsdansker har aflagt 53 restaurantbesøg i 2012. De flittigste gæster er aldersgruppen 20-29 år, der går på restaurant, café, burgerbar, værtshus m.v. næsten 100 gange om året. I dette års Normtalsanalyse deltager 519 restauranter med en samlet omsætning på 5.260 mio. kr. Det svarer til 16 pct. af den samlede danske restaurantomsætning. Trods stigende omsætning og et faldende omkostningsniveau har den gennemsnitlige danske restaurant fortsat underskud. Underskuddet er dog næsten halveret i forhold til året før og udgør 1,4 pct. af omsætningen. I 7 ud af de 9 restaurantkategorier i Normtalsanalysen er bundlinjen forbedret. I de resterende to kategorier er resultat før skat uændret. Bedst er det i dette års analyse gået for gourmetrestauranterne, der i gennemsnit præsterer et overskud før skat på 5,1 pct. af omsætningen. Kantine- og cateringvirksomhederne leverer det næstbedste resultat af alle restaurantkategorierne med et overskud før skat på 3,7 pct. af omsætningen. Kantine- og cateringvirksomhederne har i flere år kontinuerligt klaret sig godt. De seneste fire år har overskuddet ligget stabilt på mellem 3,7-3,8. pct. Selskabsrestauranterne (kategori 18) indtager i år tredjepladsen. I årets analyse opnår de et resultat før skat på 3,1 pct., og for gengangerne er der tale om en forbedring på 1,7 procentpoint i forhold til året før. For cafeer og nattelivsrestauranter er omkostningerne steget i samme takt som omsætningen, og derfor er overskuddet i kategorien uændret på 2,2 pct. af omsætningen. Self-service restauranterne opnår i gennemsnit et overskud på 1,4 pct. Trods relativ stor omsætningsvækst i kategorien er bundlinjen kun forbedret med 0,5 procentpoint. I lighed med tidligere år er der en tæt sammenhæng mellem restauranternes omsætning og indtjening. Landets mindste restauranter (kategori 10) er således den kategori, som leverer det største underskud på hele 11,1 pct. De mellemstore restauranter (kategori 11) har til sammenligning et overskud på 0,8 pct. Blandt landets største restauranter er det kun 8,3 pct. af virksomhederne, der ikke opnår sorte tal på bundlinjen og det gennemsnitlige overskud er på 2,9 pct. af omsætningen. Restaurantkæderne står for en stadig større andel af den danske restaurantomsætning. En del af omsætningsfremgangen er sket gennem etablering af nye restaurantenheder, hvilket naturligvis ikke er omkostningsfrit. Kæderestauranternes resultat før skat er derfor blot øget med 0,4 procentpoint til 2,0 pct. Beliggenheden har stor betydning for restauranternes efterspørgsel og indtjening. Omsætningen pr. indendørsstol pr. åbningstime (REVPASH) er 26,33 kr. på de københavnske restauranter, 23,87 kr. på restauranterne i de 10 største provinsbyer og 18,12 kr. på restauranter beliggende uden for de store byer. Den gennemsnitlige københavnske restaurant har færre siddepladser end restauranterne i både de ti største provinsbyer og den øvrige provins, men opnår alligevel den højeste omsætning og det samlet set bedste resultat med et overskud på 2,3 pct.
8 Normtal 2012/2013 COPYRIGHT HORESTA Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse 3 Forord 4 Resumé 6 Faktark 10 Det danske hotelmarked 11 Antal hoteller 13 Hotelkæder 14 Omsætning 15 Konkurser 16 Flere nye hoteller i det kommende år 19 Overnatninger 27 De nordiske hotelmarkeder 30 Beskæftigelse 32 Hotellernes strategi 34 TEMA: Danske overnatningsvirksomheders salg og distribution 43 Hoteller på tværs 56 Kategori 1 Hoteller med restaurant i København 64 Kategori 2: Garnihoteller i København 74 Kategori 3: Hoteller med restaurant i provinsen med en omsætning under 15 mio. kr. 86 Kategori 4: Hoteller med restaurant i provinsen med en omsætning NORM mellem 15 og 60 mio. kr. Tema: Feriecentre 102 Kategori 5: Hoteller med restaurant i hele landet med en omsætning over 60 mio. kr. 110 Kategori 6: Garnihoteller i provinsen 118 Kategori 7: Kursus- og konferencecentre Tema: Kursus- og konferencecentre uden overnatning 132 Kategori 8: Vandrerhjem 140 Kategori 9: Historiske kroer og hoteller
Indholdsfortegnelse Normtal 2012/2013 COPYRIGHT HORESTA 9 148 Det danske restaurantmarked 149 Antal restauranter 149 Kæder 150 Konkurser 152 Danskernes udespisevaner i 2012 153 Omsætning 158 Beskæftigelsen i restauranterhvervet 160 Virksomhedernes strategi i 2013 162 Restauranter på tværs 174 Kategori 10: Restauranter med en omsætning under 4 mio. kr. 184 Kategori 11: Restauranter i hele landet med en omsætning mellem 4 og 15 mio. kr. 192 Kategori 12: Restauranter i hele landet med en omsætning over 15 mio. kr. 198 Kategori 13: Kæderestauranter 204 Kategori 14: Gourmetrestauranter 212 Kategori 15: Self-service restauranter 220 Kategori 16: Cafeer og Nattelivsrestauranter 228 Kategori 17: Kantiner og Catering 234 Kategori 18: Selskabsrestauranter 242 Noter