18. maj 2016 Indhold 1 Indledning Skat Nova... 3 1.1 Let og sikker udarbejdelse af årsrapporten... 3 1.2 Samspil sikrer kvaliteten... 3 1.3 Faglighed... 3 1.4 Skat Nova giver dig... 3 2 Generelt vedrørende Skat Nova 2016... 5 2.1 Forskudsregistrering for 2016... 5 2.2 Kommuneskatteprocenter inkluderet... 5 2.3 Forskudsskema og forskudsskema vedrørende ejendomsværdiskat... 5 2.4 Selvangivelse og årsopgørelse... 5 2.5 Skatteberegningsmæssige ændringer... 5 2.5.1 Kommune- og kirkeskatter... 5 2.5.2 Nye felter i 2016... 5 2.5.3 Håndværkerfradrag... 6 2.5.4 Skatteberegning med satser og regler for 2016... 6 2.6 Indlæsning af kunder som du har arbejdet med i Skat Nova 2014 og 2015... 7 2.7 Import og indberetning fra/til SKAT via web-service... 8 2.8 Personfradrag og den fri bevægelighed for personer, arbejdskraft og kapital... 8 3 Nyheder/ændringer i version 2016.0... 9 3.1 Skat Nova... 9 3.1.1 Tre nye genveje... 9 3.1.2 Stihenvisninger i SkMaster.ini... 9 3.1.3 Problemer med Skat Nova, når man ikke har licens til Skat Professionel Nova... 10 3.2 Skat Professionel Nova... 10 4 Nyheder/ændringer i version 2016.1... 11 4.1 Forskudsskema og forskudsskema vedrørende ejendomsværdiskat... 11 4.2 Beregning af ejendomsværdiskat efter dataoverførsel fra 2015 til 2016... 11 4.3 Indregnet restskat fra 2014... 11 4.4 Muligheder for dannelse af forslag til sti og filnavn ved Gem kunde som... 12 5 Nyheder/ændringer i version 2016.2... 14 5.1 Beregning af skattekort for personer, der ikke er skattepligtige hele året... 14 6 Nyheder/ændringer i version 2016.3... 15-1 -
6.1 Skat Nova... 15 6.1.1 Overførsel af data fra 2015 til 2016... 15 6.1.2 Omregning af periodens indkomster til årlige værdier for personer, der ikke er skattepligtige hele året... 15 7 Support og installation... 16 7.1 Brug UserReport... 16 7.2 Program installation... 16-2 -
1 Indledning Skat Nova 1.1 Let og sikker udarbejdelse af årsrapporten Skat Nova er et program, der styrer processen i forbindelse med udarbejdelse af selvangivelser og personlige regnskaber. En let tilgang til opgaverne og løbende kvalitetssikring sparer tid og sikrer samtidig en høj kvalitet af skatteberegningen, selvangivelsen og det personlige regnskab. 1.2 Samspil sikrer kvaliteten Skat Nova er opbygget efter en intuitiv arbejdsgang, der guider brugeren hele vejen gennem udarbejdelsen af skatteberegningen. Programmet er integreret med Årsafslutning og SKAT. Således kan der overføres driftsøkonomiske regnskabstal fra virksomhedens regnskab til virksomhedsordningen. Ligeledes er der mulighed for at hente R75 data fra SKAT og aflevere selvangivelsen elektronisk. Den intuitive arbejdsgang og automatiserede processer minimerer risikoen for fejl og sikrer effektivitet i arbejdsprocessen yderligere. 1.3 Faglighed Skat Nova sikrer kvaliteten af den faglige opdatering af din skatteberegning i henhold til gældende skattelovgivningen og god revisorskik. 1.4 Skat Nova giver dig Professionel skatteberegning Skabeloner til forskellige regnskabsopstillinger og formål Personligt regnskab med opdaterede revisionserklæringer, notemanager med fleksible og faste noteskabeloner Integration med SKAT Integration til Årsafslutning - 3 -
Skat Nova er integreret med de øvrige systemer og programmer, hvilket gør udarbejdelsen af skattebereningen effektiv og sikker. - 4 -
2 Generelt vedrørende Skat Nova 2016 2.1 Forskudsregistrering for 2016 Skatteyderne vil modtage SKATs forslag til forskudsregistrering for indkomståret 2016 i november 2015. Ønskes forskudsregistreringen ændret kan dette ske på en af følgende måder: Ved at indberette ændringerne via SKATs TastSelv-ordning. Ved at indsende et forskudsskema, som fx kan være udskrevet fra Skat Nova 2016. At henvende sig personligt til det lokale skattecenter. 2.2 Kommuneskatteprocenter inkluderet Programmet indeholder kommune- og kirkeskatteprocenterne for 2016, som de forelå den 22. oktober. Hvis der mod forventning skulle forekomme rettelser i forhold til disse, vil vi opdatere programmet. 2.3 Forskudsskema og forskudsskema vedrørende ejendomsværdiskat Vi havde ved udsendelse af programmets version 2016.0 ikke modtaget de færdige forskudsskemablanketter for 2016 fra SKAT. Dem har vi fået og de er nu indarbejdet i version 2016.1, så du får de korrekte blanketudskrifter. 2.4 Selvangivelse og årsopgørelse Det er muligt, med Skat Nova 2016, at danne selvangivelse og årsopgørelse for indkomståret 2016. Udskriften af selvangivelserne er udarbejdet med udgangspunkt i tidligere års versioner af blanketterne fra SKAT. 2.5 Skatteberegningsmæssige ændringer 2.5.1 Kommune- og kirkeskatter De nye kommune- og kirkeskatteprocenter for 2016 er inkluderet i programmet. 2.5.2 Nye felter i 2016 349: Hævet opsparet overskud i 2015, der beskattes med 23,5 % 369: Overført fra konto for konjunkturudligning tillagt 23,5 % konjunkturudligningsskat 497: Fradrag for syge- og arbejdsskadeforsikringer, for personer der modtager indkomst som medarbejdende ægtefælle - 5 -
2.5.3 Håndværkerfradrag Skat Nova 2016 Der er indgået forlig om at forlænge boligjobordningen, således at håndværkerfradraget videreføres dog i en lidt ændret udgave. I 2016 og 2017 forventes håndværkerfradraget hævet fra 15.000 kr. til 18.000 kr. Håndværkerfradraget forventes at få et mere grønt "tilsnit", så de 12.000 kr. går til grønne energiforbedringer. De resterende 6.000 kr. pr. person forventes at kunne anvendes til de eksisterende forbedringer og serviceydelser. Det ændrede håndværkerfradrag er endnu ikke vedtaget i Folketinget, men vi har ændret beløbsgrænsen for håndværkerfradraget til 18.000 kr. således at programmet accepterer beløb op til denne grænse. 2.5.4 Skatteberegning med satser og regler for 2016 Skatteberegning med satser og regler for 2016, herunder de dele af skattereformen, der træder i kraft i 2015: Beløbsgrænser i skattelovgivningen pristalsreguleres og er i 2016 reguleret med indeks 104,7 Højere topskattegrænse (467.300 kr.) Højere beskæftigelsesfradrag (8,3%, dog max. 28.000 kr.) Højere ekstra beskæftigelsesfradrag for enlige forsørgere (5,6%, dog max. 18.800 kr.) Højere sats for bundskat (9,08%) Lavere sats for sundhedsbidrag (3%) Lavere sats for udligningsskat (4%) Med virkning fra indkomståret 2016 er virksomhedsskatten nedsat til 22% Tillæg til befordringsfradrag for personer med indkomst under 260.400 kr. beregnes med 47%, dog kan det max udgøre 11.300 kr. Tillægssatsen nedsættes med 0,94 og max beløbet med 2,0% pr. 1.000 kr. indkomsten overstiger 260.400 kr. Højere fradrag for dagplejere (54%) Lavere skattefri kompensation, den grønne check (950 kr.) - 6 -
2.6 Indlæsning af kunder som du har arbejdet med i Skat Nova 2014 og 2015 Hvis du tidligere har arbejdet med en kunde i Skat Nova 2014 eller Skat Nova 2015, er du ikke på helt bar bund mht. indtastning af data. Du kan få personernes stamdata, ejendomme, feltværdier og virksomheder overført fra Skat Nova 2015 til Skat Nova 2016 eller du kan få personernes stamdata og ejendomme overført fra Skat Nova 2014. Fra Skat Nova 2015: Dette sker ved at vælge Åbn kunde fra sidste år herefter finde 2015-filen, som data ønskes overført fra, og åbne denne. Herved overføres data til Skat Nova 2016. Fra Skat Nova 2014: Dette sker ved, i Skat Nova 2016, at vælge at åbne eksisterende kunde, herefter finde 2014-filen, som data ønskes overført fra, og åbne denne Husk at vælge filtype nederst til højre i Fil Åben dialogen. Herved overføres data til Skat Nova 2016. Kundes stamdata, navn, adresse, cpr-nummer, ejendomme osv. overføres uændret, mens de aktuelle indkomster fra 2014 ikke overføres. Herefter kan man arbejde videre med indtastning. - 7 -
2.7 Import og indberetning fra/til SKAT via web-service Bemærk at det ikke er muligt at gennemføre elektronisk import af allerede forskudsregistrerede beløb fra SKAT. Det er heller ikke muligt at foretage elektronisk indberetning af forskudsskema fra Skat Nova til SKAT. Disse nye elektroniske muligheder via web-service er indtil videre kun mulige i processen med selvangivelse og årsopgørelse. 2.8 Personfradrag og den fri bevægelighed for personer, arbejdskraft og kapital Af styresignal SKM2013.920.SKAT fremgår bl.a. følgende: Den danske regering modtog den 26. april 2013 en åbningsskrivelse fra EU-Kommissionen. Det fremgår heraf, at det efter Kommissionens opfattelse er i strid med den fri bevægelighed for personer, arbejdstagere og kapital, når personer der er hjemmehørende i Danmark, der har modtaget indkomst i en anden EU-medlemsstat eller EØS-stat, mister en forholdsmæssig del af deres personfradrag, fordi dette beregningsteknisk bliver henført til den udenlandske indkomst ved lempelsesberegningen. Det er Kommissionens opfattelse, at det danske personfradrag må anses for en begunstigelse af personlig og/eller familiemæssig karakter, da det sikrer den skattepligtige et indkomstskattefrit eksistensminimum, og at sådanne begunstigelser efter EU-Domstolens praksis ikke må fortabes som følge af indkomst fra en anden medlemsstat, med mindre de personlige og familiemæssige forhold er taget i betragtning ved beskatningen i denne stat. Regeringen har underrettet Kommissionen om, at man kan tilslutte sig dens synspunkter. På den baggrund ændres beregningsmetoderne for lempelse Det følger heraf, at skatteberegningen ændres således at fradrag af lempelse for udenlandsk indkomst, skal ske før skatteværdien af personfradraget fratrækkes. Denne beregningsmæssige ændring er implementeret i Skat Nova. Stadig et forbehold Ændringen har givet anledning til forskellige overvejelser herunder hvordan beregningsrækkefølgen skal være, når den skattepligtige ikke er skattepligtig til Danmark i hele indkomståret. Vi er i dialog med SKAT angående dette og afventer nærmere specifikation vedrørende beregningen for delårsskattepligtige. Indtil videre er vi desværre nødt til at tage forbehold for beregningernes korrekthed for denne persongruppe. SKAT vil automatisk, også for tidligere indkomstår, sørge for at korrigere de berørte personers årsopgørelser. - 8 -
3 Nyheder/ændringer i version 2016.0 I dette afsnit beskrives funktionsmæssige og tekniske ændringer i forhold til tidligere versioner af Skat Nova. 3.1 Skat Nova 3.1.1 Tre nye genveje Betjening af menu Ctrl Alt S Gem kunde som Betjening af punkter i højre-klik-menuen i fx Selvangivelsesbilledet Shift F8 Slet specifikation Andre genveje Ctrl H Gå til Koncentreret skatteopgørelse 3.1.2 Stihenvisninger i SkMaster.ini Når Stierne til data angives som parametre til en silent installation, skrives disse informationer ned i filen SkMaster.ini, som placeres sammen med det installerede program på denne måde: [Paths] Save=%userprofile%\Data\Skat Nova 2016 LastYearOpen=%userprofile%\Data\Skat Nova 2015 Vær opmærksom på betydningen af følgende indstilling i filen SkMaster.ini: [Policies] AdminControlsSavePath=1 Denne indstilling styrer om bruger kan rette i stierne og er også styrende for om stier læses i brugers registry eller i SkMaster.ini: 0: Læses fra brugers registry og kan rettes af bruger 1: Læses fra SkMaster.ini (Paths - se nedenfor) og kan ikke rettes af bruger - 9 -
3.1.3 Problemer med Skat Nova, når man ikke har licens til Skat Professionel Nova Vi har erfaret at man, i Skat Nova 2015 og Skat Nova 2016, ikke kan indtaste i mange af specifikationerne til selvangivelsen fx vedrørende kapitalindkomster og aktier medmindre man har licens til Skat Professionel Nova. Problemet er løst med opdateringerne til Skat Nova 2015.3 og Skat Nova 2016.1. 3.2 Skat Professionel Nova Du kan ikke udarbejde personligt regnskab med Skat Nova 2016.0. Denne version er primært til beregning af forskudsskat. - 10 -
4 Nyheder/ændringer i version 2016.1 4.1 Forskudsskema og forskudsskema vedrørende ejendomsværdiskat Vi havde ved udsendelse af programmets version 2016.0 ikke modtaget de færdige forskudsskemablanketter for 2016 fra SKAT. Dem har vi fået og de er nu indarbejdet i version 2016.1, så du får de korrekte blanketudskrifter. 4.2 Beregning af ejendomsværdiskat efter dataoverførsel fra 2015 til 2016 Vi har rettet en fejl, der kunne have den virkning at, der efter overførsel af data fra Skat Nova 2015 til Skat Nova 2016, ikke blev beregnet ejendomsværdiskat. I version 2016.0 kan man løse problemet ved at vælge Indkomstoplysninger Ejendomme Opret ny ejendom og så vælge Annuller, når billedet åbner. Det skal naturligvis ikke være nødvendigt, og fejlen er rettet i version 2016.1. 4.3 Indregnet restskat fra 2014 Indregnet restskat fra 2014 fremgår nu af forskudsopgørelsen. - 11 -
4.4 Muligheder for dannelse af forslag til sti og filnavn ved Gem kunde som I dette skærmbillede, som du finder ved at vælge Værktøj Indstillinger findes der et afsnit Dan forslag til filnavn ved gemning af ny kundefil. Det er ikke nyt i denne version, men vi har tilføjet flere muligheder her. Hidtil har man kunnet inddrage 2- og 4-cifret årstal samt kundenummer fra basisoplysningerne i hhv. stinavn og filnavn som foreslås når man gemmer en kundefil, der ikke tidligere har været navngivet dvs. ved gemning af nyoprettet kunde samt ved Gem som. Vi har nu føjet personernes cpr-numre samt for- og efternavne til disse muligheder. - 12 -
- 13 - Skat Nova 2016
5 Nyheder/ændringer i version 2016.2 5.1 Beregning af skattekort for personer, der ikke er skattepligtige hele året Vi har rettet to fejl, der begge vedrører beregningen af skattekort for personer, der ikke er skattepligtige hele året. Den ene drejer sig om beregningen af B-skatterater. Den samlede skat var beregnet korrekt, men den samlede B-skat blev delt ud på den resterede del af kalenderåret fra skattekortets gyldighedsdato frem til 31.12, selvom skatteyders resterende skattepligtsperiode er kortere, fx pga. fraflytning. Den anden drejer sig om beregningen af skattekortsfradrag for skattepligtsperioden. Her blev der ikke taget højde for til- og fraflytning i løbet af året. - 14 -
6 Nyheder/ændringer i version 2016.3 6.1 Skat Nova 6.1.1 Overførsel af data fra 2015 til 2016 I denne version har vi ændret den overførsel af data, der sker første gang man åbner en kunde i 2016 ved at finde og åbne kundefilen fra 2015. Hidtil har vi kun overført kundens basisoplysninger og ejendomme. Nu overføres også feltværdier og virksomheder. Vi har lavet en vejledning hertil. Find den i dokumentet SkatNova2016OverforselForskud.pdf. 6.1.2 Omregning af periodens indkomster til årlige værdier for personer, der ikke er skattepligtige hele året I Skat Nova 2015.7 og 2016.2 blev der konstateret fejl i den måde hvorpå indkomster indtastet i specifikation blev omregnet til årlige beløb. Det har vi rettet nu. - 15 -
7 Support og installation 7.1 Brug UserReport Fra programmets menu er der adgang til vores supportsider på nettet. Det er her du finder UserReport og Support-videoer. UserReport giver et overblik over de ønsker, som kunder har til forbedringer i programmet. Der fremgår en status på hver idé er den fx under overvejelse eller ved at blive implementeret. Du kan også selv oprette et ønske, og du kan like og kommentere på ønsker, som er fremsat af andre brugere. I userreport har du også mulighed for at gøre os opmærksom på en evt. fejl i programmet. 7.2 Program installation Vedrørende installation af programmet læs dokumentet SkatNovaSystemkravOgInstallation. - 16 -