TÅRNBY KOMMUNE REGNSKAB BEMÆRKNINGER OG OVERSIGTER
TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 1
Indholdsfortegnelse Nøgletal 1 Generelle bemærkninger 5 Specielle bemærkninger 27 Økonomiudvalget 29 Teknik- og Miljøudvalget 46 Beredskabskommisionen 60 Børne- og Skoleudvalget 64 Kultur- og Fritidsudvalget 114 Sundheds- og Omsorgsudvalget 135 Arbejdsmarkeds- og Beskæftigelsesudvalget 168 Konto 07 182 Konto 08 187 Oversigt over overførte uforbrugte driftsbevillinger 191 Anlægsopgørelse 195 Bemærkninger til anlægskonti 199 Personaleoversigt 203 Garanti- og eventuelrettighedsfortegnelse 211 Udførelse af opgaver for andre myndigheder 219 Leasingarrangementer 223 Specialregnskaber 227 Omkostningskalkulationer ved kommunal leverandørvirksomhed af personlig og praktisk bistand 233 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 0
TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 1
Nøgletal Nøgletal TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 1
TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 1
Nøgletal Nøgletal 2010 2010 2011 2012 2013 Ejendomsbeskatning: Afgiftspligtige grundværdier mill. kr. 8.330,91 8.479,61 8.567,43 9.112,00 9.607,45 Udskrivningspromiller: Kommunal grundskyld 24,0 24,0 24,0 24,0 24,0 Kommunal dækningsafgift: Off. ejendomme, grundværdi 12,0 12,0 12,0 12,0 12,0 Off. ejendomme, forskelsværdi 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 Erhvervsejendomme 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 Statsejendomme 12,0 12,0 12,0 12,0 12,0 Personbeskatning: Udskrivningsgrundlag Budget mill. kr. 5.951,0 6.191,6 6.418,4 6.782,5 6.984,7 Udskrivningsprocenter: Kommuneskat 23,10 23,50 23,50 23,50 23,50 Kirkeskat 0,61 0,61 0,61 0,61 0,61 Folketal, ultimo året 40.835 41.151 41.572 41.992 42.573 Kommunale lån pr. indb. kr. 74,08 58,52 45,97 35,30 29,81 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 3
TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 1
Generelle bemærkninger Generelle bemærkninger TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 5
TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 1
Generelle Bemærkninger Indledning Med hjemmel i lov om kommunernes styrelse har ministeren fastsat de nærmere regler for kommunernes regnskab. Reglerne fremgår af det af ministeriet udarbejdede Budget- og regnskabssystem for kommuner. I henhold til disse regler består årsregnskabet af en række oversigter og bemærkninger, som har til formål at, vurdere regnskabet set i forhold til budgettet, opgøre regnskabsårets ressourceforbrug (resultatopgørelsen), opgøre kommunens beholdninger (balancen) samt vurdere kommunens økonomiske situation. Kommunens regnskab aflægges af Økonomiudvalget overfor Kommunalbestyrelsen således, at det kan afgives til revisionen inden 1. juni, jf. lovbekendtgørelse nr. 971 af 25. juli 2013. Formålet med de generelle bemærkninger er, at give et samlet overblik over regnskabet. De generelle bemærkninger bliver vurderet som regnskab i forhold til oprindeligt vedtaget budget i modsætning til de specielle bemærkninger, hvor regnskabstallet bliver sammenlignet med det oprindelige budget inkl. tillægsbevillinger (korrigeret budget). Det bemærkes, at beløbene i de fleste talopstillinger er afrundede til hele 1.000 kr., hvilket kan føre til, at sammentælling af flere delbeløb ikke vil stemme helt med summen af beløbene. Inddeling af regnskabet i serviceområder Regnskabet er inddelt i serviceområder fordelt på de respektive udvalg. Ved et serviceområde forstås en hovedaktivitet inden for et givent udvalgsområde. Formålet er at skabe større økonomisk overblik over de forskellige udgiftsområder og dermed bl.a. at øge mulighederne for at foretage tværgående politiske prioriteringer. Ved at inddele regnskabet i en række serviceområder får man desuden bedre mulighed for dels at synliggøre de samlede udgifter til et givent område, dels at skabe en bedre kobling mellem de politiske målsætninger og de hertil afsatte midler. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 7
Generelle Bemærkninger Regnskabsopgørelse Beløb i 1.000 kr. Regnskab Korrigeret Budget Oprindeligt Budget Tillægsbevilling Afvigelse Regnskab vs. Budget Skatter -1.945.790-1.948.422-1.946.744-1.678 954 Tilskud og udligning -572.839-570.647-562.751-7.896-10.088 Indtægter i alt -2.518.630-2.519.069-2.509.495-9.574-9.134 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 64.714 69.671 68.914 757-4.200 02 Transport og infrastruktur 44.001 43.594 43.894-300 107 03 Undervisning og kultur 489.187 487.250 473.607 13.643 15.580 04 Sundhedsområdet 223.984 227.002 217.047 9.955 6.937 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 1.511.012 1.512.681 1.483.837 28.844 27.175 06 Fællesudgifter og adminstration m.v. 191.485 213.173 254.438-41.265-62.953 Driftsudgifter i alt 2.524.383 2.553.370 2.541.737 11.633-17.354 Driftsvirksomhed i alt 5.753 34.301 32.242 2.059-26.488 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger - -25-25 - 25 03 Undervisning og kultur -2.239-2.339-2.339-100 05 Sociale opgaver og beskæftigelse -182.131-196.677-174.157-22.520-7.974 Statsrefusion i alt -184.369-199.041-176.520-22.520-7.849 Driftsvirksomhed og statsrefusion i alt -178.616-164.740-144.279-20.461-34.337 Renter og kursregulering -10.689-14.930-14.519-411 3.829 Primært Driftsresultat -189.305-179.670-158.798-20.872-30.507 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 57.762 57.316 33.652 23.664 24.110 02 Transport og infrastruktur 22.530 22.300 34.600-12.300-12.070 03 Undervisning og kultur 11.145 11.164 23.600-12.436-12.455 04 Sundhedsområdet 17.347 18.000 18.000 - -653 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 2.893 3.000 3.000 - -107 06 Fællesudgifter og adminstration m.v. - - - - - Anlægsvirksomhed 111.677 111.780 112.852-1.072-1.175 Resultat af det skattefinansieret område -77.628-67.890-45.946-21.944-31.682 Drift forsyningsvirksomheder 1.514-86 - -86 1.514 Anlæg forsyningsvirksomheder - - - - - Resultat af forsyningsvikrsomhed 1.514-86 - -86 1.514 Resultat i alt -76.114-67.976-45.946-22.031-30.168 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 8
Generelle Bemærkninger Resultat i alt Regnskabsresultatet i alt for, viser en ændring i den finansielle stilling på -30,2 mill. kr. Regnskabet udgør -76,1 mill. kr., mod et oprindeligt budgetteret resultat på - 45,9 mill. kr. I opgørelsen er der ikke taget hensyn til finansforskydninger på hovedkonto 08. Budget er i balance og der var budgetlagt med en kasseforøgelse på 4,0 mill. kr. Resultatet viser, at der forventes en kasseforøgelse på 30,2 mill. kr. (ekskl. finansforskydninger), inkl. finansforskydninger og kursregulering ses en kasseforøgelse på 30,8 mill. kr. Nedenfor er nærmere specificeret væsentlige afvigelser i regnskabsopgørelsen. Tilskud og udligning På tilskuds- og udligningsområdet er der merindtægter for 10,1 mill. kr. Dette vedrører midtvejsregulering af tilskud og udligning. Driftsvirksomhed og refusion i alt Hovedkonto 00 - Drift På hovedkonto 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger ses et regnskab på 64,7 mill. kr., hvilket er 4,2 mill. kr. mindre end budgetteret. Afvigelsen skyldes en ikke forbrugt pulje vedr. renovering af en ejendom. Der er i stedet iværksat et samarbejde med boligorganisationen om en totalrenovering, der forventes gennemført i perioden 2015-2017. Hovedkonto 03 - Drift På hovedkonto 03 Undervisning og Kultur udgør regnskabsresultatet 489,2 mill. kr., hvilket er 15,6 mill. kr. mere end budgetteret. Nettomerforbruget skyldes øget udgifter vedr. lønninger på folkeskoleområdet på grund af opnormering i forbindelse med folkeskolereformen. Mindreindtægter vedr. forældrebetaling på SFO-området, mindreudgifter vedr. STU og merudgifter/mindreindtægter til mellemkommunale betalinger til andre kommuner samt merudgifter på inventarkontoen. Hovedkonto 04 Drift og statsrefusion På hovedkonto 04 Sundhedsområdet er der et regnskab på 224,0 mill. kr. Det er 6,9 mill. kr. mere end budgetteret. Merudgifterne skyldes øgede udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet, øgede udgifter til færdigbehandlede somatiske patienter, samt øgede udgifter til behandling af stofmisbrugere. Hovedkonto 05 Drift og statsrefusion Drift På hovedkonto 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. udgør regnskabsresultatet vedr. drift 1.511,0 mill. kr., hvilket er 27,2 mill. kr. mere end budgetteret. De væsentligste afvigelser er: Beskæftigelsesområdet drift nettomerforbrug ekskl. refusion 4,3 mill. kr. Der er merudgifter til aktiverede kontanthjælpsmodtagere på grund af en stigning i gennemsnitsprisen, samt merudgifter vedr. kontanthjælp på grund af at flere A- dagpengemodtagere end forventet er overgået til kontanthjælp. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 9
Generelle Bemærkninger På området vedr. ressourceforløb er der mindreudgifter på grund af færre helårspersoner, dette til trods for stigende følgeudgifter og hermed en større gennemsnitspris. Samme tendens ses på sygedagpengeområdet, der også viser et regnskabsresultat med mindreudgifter. Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige udviser merudgifter på grund af ikke budgetlagte udgifter vedr. jobrotation. Der er mindreudgifter vedr. løntilskud m.v. til personer i fleksjob og ledighedsydelse på grund af både færre helårspersoner og lavere gennemsnitspris. Mindreudgifter vedr. personer i seniorjob på grund ny lovgivning vedr. udnyttelse af arbejdsmarkedsydelse før der kan tilkendes seniorjob. Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats resulterer i mindreudgifter på grund af en faldende gennemsnitspris, til trods for, at der har været flere helårspersoner. Sundheds- og omsorgsområdet drift nettomerforbrug 7,9 mill. kr. På området er der merudgifter vedr. hjemmehjælp og primærsygepleje som kan henføres til flere visiterede timer i hjemmeplejen og at flere har valgt kommunal hjemmehjælp og ikke privat. På området vedr. hjælpemidler udviser regnskabet et merforbrug. Der har i løbet af været igangsat en målrettet indsats i forhold til at forkorte sagsbehandlingstiderne. Indsatsen har været en succes, men har samtidig betyder et øget antal bevillinger, hvilket giver en merudgift. Herudover har der på området været merudgifter til optiske hjælpemidler og hjælpemidler til it, forbrugsgoder, støtte til individuel befordring samt hjælpemidler fra kommunes hjælpemiddelcentral. Der er merforbrug vedr. alkohol- og stofmisbrugsbehandling som skyldes dels flere personer i behandling dels længere behandlingstid, samt mindreforbrug vedr. personlige tillæg primært på områderne for personlige tillæg og helbredstillæg. Børne- og skoleområdet drift nettomerforbrug 15,0 mill. kr. Hovedårsagen til nettomerudgifterne skyldes implementering af folkeskolereformen med hertil faldende takster og nednormering af personalet på daginstitutionsområdet. Herudover har der været mindre indtægter vedr. forældrebetaling på grund af ledige pladser på området. Endvidere er der merudgifter vedr. etablering af Familiehus samt Den Specialiserede Institution. En stigning i udgifter til pleje og omsorg af handicappede under 18 år, samt mindreudgifter vedr. særlige dagtilbud og særlige klubber på grund af færre børn end budgetlagt. Statsrefusion På hovedkonto 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. viser regnskabet vedr. statsrefusion 182,1 mill. kr., hvilket er 7,9 mill. kr. mere end budgetteret. Beskæftigelsesområdet refusion merindtægter 5,9 mill. kr. En del af merindtægterne på området skyldes de nævnte aktivitetsændringer under drift. Vedr. driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats udviser regnskabet en del mindreindtægter. Den afgørende del af mindreindtægterne skyldes registreringsproblemer i KMD Opera, som har ført til manglende refusionshjemtagning for de forsikrede ledige. Dette skulle nu være løst fremadrettet, hvilket bevirker at der i 2015 vil ske en berigtigelse heraf. En anden del af mindreindtægten skyldes at vejledning og opkvalificering efter kap 10 i lov om aktiv beskæftigelsesindsats ikke er refusionsberettiget i. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 10
Generelle Bemærkninger Sundheds- og omsorgsområdet refusion mindreindtægter 2,6 mill. kr. Den mindre hjemtagne refusion skyldes at der som nævnt har været mindreudgifter vedr. personlige tillæg. Børne- og skoleområdet refusion merindtægter 4,6 mill. kr. På børnehandicapområdet er der fra Ministeriet indgået refusionsberigtigelser, som er en afledt virkning af revisionsgennemgangen af 44 sager vedrørende regnskabsår 2011, 2012 og 2013. Herudover har der været merindtægter vedr. den centrale refusionsordning på børnehandicapområdet som hovedsageligt skyldes afledte virkninger af ovenstående. Hovedkonto 06 - Drift På hovedkonto 06 Fællesudgifter og administration m.v. udvises et regnskab på 191,5 mill. kr., hvilket er 63,0 mill. kr. mindre end budgetteret. Mindreudgifterne fremkommer hovedsageligt på grund af ikke forbrugte puljer og fordeling af udgifter vedr. barselsudligningsordningen. Herudover har der været færre udgifter til tjenestemandspensioner, færre udgifter til IT programmer m.v. Arbejdsgivernes uddannelsesbidrag og gebyrer for byggesagsbehandling viser merindtægter, mens der i administrationen i jobcentret er merudgifter vedr. lønninger og lægeerklæringer. Renter og kursregulering Der er netto mindreindtægter for 3,8 mill. kr. som skyldes en faldende rente og kursregulering. Primært driftsresultat Resultatet af den primære drift viser en forbedring på 30,5 mill. kr. jf. ovenstående vedr. forklaring på afvigelser. Anlægsvirksomhed På området vedr. anlæg udviser regnskabet 111,7 mill. kr. Det er 1,2 mill.kr. mindre end budgetlagt. Nedenfor er oplistet de væsentligste afvigelser med tilhørende forklaring. Hovedkonto 00 På hovedkonto 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger udviser regnskabet 57,8 mill. kr., hvilket er 24,1 mill. kr. mere end budgetteret. Nettomerudgiften vedrører primært merudgifter som følge af ekspropriationserstatning for areal ved Kastrup Metrostation og køb af ejendomme. Herudover er der etableret en naturlegeplads og outdoor fitness som ikke har været budgetlagt og derved giver merudgifter. Der er merindtægter der skyldes et tilskud fra Staten til etablering af servicearealer til plejeboligerne Tagenshus. Hovedkonto 02 På hovedkonto 02 Transport og infrastruktur udviser regnskabet 22,5 mill. kr., hvilket er 12,1 mill. kr. mindre end budgetteret. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 11
Generelle Bemærkninger Mindreudgiften skyldes, at projekt vedr. skybrudssikring af Amager Landevej samt en del af renoveringen af Kastruplundgade er udsat. Herudover er der merudgifter vedr. slidlag. Færdigudskiftning af vejbelysningsmaster viser et mindreforbrug. Hovedkonto 03 På hovedkonto 03 Undervisning og Kultur udviser regnskabet 11,1 mill. kr., hvilket er 12,5 mill. kr. mindre end budgetteret. Mindreudgiften skyldes udskydelse af ny svømmehal samt udgifter i forbindelse med folkeskolereformen vedr. renovering og indretning af lærerarbejdspladser Resultat af det skattefinansierede område Resultatet af det skattefinansierede område viser en forbedring på 31,7 mill. kr. Årsagen skyldes et fald i driftsudgifterne inkl. refusion, merindtægter vedr. tilskud og udligning samt mindreindtægter vedr. renter Forsyningsområdet På forsyningsområdet udviser regnskabet et nettomerforbrug på 1,5 mill. kr. Dette skyldes hovedsageligt mindreindtægter på renovationsområdet pga. manglende opkrævning af erhvervsaffaldsadministrationsgebyr. Opkrævningen vil ske i 2015. Regnskabspraksis Kommunens årsregnskab aflægges i overensstemmelse med Budget- og Regnskabssystemet for kommuner. I henhold til disse regler, skal der udarbejdes et udgiftsregnskab og øvrige oversigter og redegørelser. Hver af disse skal indeholde en række nærmere definerede opgørelser og oversigter. Det er besluttet, at frivillige oversigter ikke udarbejdes. Regnskabspraksis indeholder bl.a. en beskrivelse af de trufne valg, der ligger inden for Budget- og Regnskabssystemets muligheder. Principperne - der i al væsentlighed er uændrede i forhold til tidligere - er som følger: Regnskabsprincip for det omkostningsbaserede regnskab Målingen af aktiver og passiver, som er baseret på omkostningsbaserede principper, sker direkte på Hovedkonto 09. I årsregnskabet vises en balance, der omfatter alle kommunale aktiver og forpligtelser. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 12
Generelle Bemærkninger Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen når aktivet forventes anvendt i mere end et regnskabsår, aktivets værdi kan måles pålideligt og når aktivet har en værdi, der er svarende til eller er højere end den beløbsmæssige bagatelgrænse på 100.000 kr. Infrastrukturelle anlægsaktiver som veje, broer mv. samt ikke-operationelle anlægsaktiver som rekreative arealer, aktiver af kulturhistorisk værdi, kunstgenstande mv. indregnes og måles ikke. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Hovedreglen er, at materielle aktiver måles til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen er opgjort med fradrag af eventuel prisreduktion og rabat. For eventuelt egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte udgifter til materialer, komponenter, underleverandører og direkte løn. Renteomkostninger vedrørende eventuel fremmed finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen. Låneomkostninger udgiftsføres i resultatopgørelsen i det år hvori de afholdes. Forpligtelser indregnes i balancen, når organisationen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå organisationen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Anvendte principper for indregning og måling af materielle anlægsaktiver Udgangspunktet er, at bygninger, tekniske anlæg og inventar med en anskaffelsessum på over 100.000 kr. indregnes og måles. Grunde indregnes og måles, såfremt kostprisen overstiger 50.000 kr., svarende til den af ministeriet fastsatte minimumsgrænse for indregning af fysiske aktiver. Der afskrives ikke på grunde. Bygninger og grunde anskaffet før 1. januar 1999 er indregnet til den offentlige ejendomsvurdering pr. 1. januar 2004 og i øvrigt jf. gældende regler. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 måles til den faktiske kostpris og i øvrigt jf. gældende regler. Principper for fordeling af kostpris på flere omkostningssteder Der er i en række tilfælde behov for at foretage en fordeling af aktivets værdi i relation til kommunens grunde og bygninger. Det gælder for det første i de tilfælde, hvor der kun kendes en samlet værdi (kostpris) for erhvervelsen af en ejendom (grund og bygning). Her er det nødvendigt at foretage en fordeling af værdien på henholdsvis grund og bygning. For det andet gælder det i de tilfælde, hvor der foregår flere kommunale aktiviteter på samme grund og/eller i samme bygning. Her kan det være nødvendigt at foretage en fordeling af kostprisen på de forskellige kommunale aktiviteter for at få et retvisende billede af omkostningsstrukturen. Der anvendes følgende fordelingsprincipper ved målingen af kommunens grunde og bygninger: TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 13
Generelle Bemærkninger A) I de tilfælde, hvor der kun kendes en samlet købesum for erhvervelsen af en ejendom (grund og bygning), er der foretaget en relativ fordeling af købesummen på henholdsvis grund og bygning ud fra den seneste offentlige vurdering. B) I de tilfælde, hvor der foregår flere kommunale aktiviteter på samme grund og/eller i samme bygning, er det som udgangspunkt nødvendigt med en forholdsmæssig fordeling af grund- og bygningsværdien på de forskellige aktiviteter (omkostningssteder). Fordelingen er søgt foretaget ud fra en objektiv fordelingsnøgle (andel af offentlig ejendomsvurdering, antal kvadratmeter eller lignende). Indregning af immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver omfatter ikke finansielle anlægsaktiver uden fysisk substans, eksempelvis udviklingsprojekter, patenter og licenser. Immaterielle anlægsaktiver indregnes efter samme principper som materielle anlægsaktiver og skal måles til kostprisen. Kostprisen for immaterielle aktiver omfatter købsprisen inkl. eventuelle afgifter til told eller lignende i forbindelse med købet. Der indregnes efterfølgende udgifter, der relaterer sig til et immaterielt anlægsaktiv, såfremt de medfører, at de fremtidige økonomiske ressourcer, som aktivet tilfører kommunen, øges ud over det oprindeligt antagne. Med andre ord indregnes de efterfølgende udgifter, hvis de bevirker, at aktivets levetid, kapacitet eller kvaliteten af output forøges udover det oprindeligt antagne. Dette betyder, at efterfølgende udgifter, der ikke resulterer i en forøgelse af de økonomiske ressourcer, som aktivet tilfører kommunen, derimod registreres som en udgift i den regnskabsperiode, de relaterer sig til. Afskrivningstiden for immaterielle anlægsaktiver er maksimalt 10 år. Principper for afskrivningspraksis og afskrivningstider Ministeriet har fastlagt obligatoriske afskrivningstider. Med udgangspunkt heri er der blevet udarbejdet nedenstående udtømmende kontoplan for de forskellige typer af aktiver og tilhørende afskrivningstider. Det bemærkes, at opdelingen af aktiverne sker på et mere detaljeret niveau end krævet fra statslig side. Kontoplan for de forskellige typer af fysiske aktiver og tilhørende afskrivningstider på det skattefinansieret område. Hovedtype autoriseret af ISM Frivillige undertyper (grp. 2. niveau) 001 Grunde og bygninger 01 Grunde Afskrivningsår 02 Administrative formål, Rådhuse, bygninger til administration m.v. 45 50 03 Forskellige serviceydelser, produktions- og fritidsanlæg, skoler, plejehjem, daginstitutioner, biblioteker, brandstation, svømmehaller m.v. 25 30 04 Pavilloner, midlertidige bygninger mv. 15 Indretning af lejede lokaler 10 år eller over lejekontraktens varighed TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 14
Hovedtype autoriseret af ISM 002 Tekniske anlæg Generelle Bemærkninger Frivillige undertyper (grp. 2. niveau) Ledninger og stikledninger anskf. før 1980 75 Ledninger og stikledninger anskf. efter 1980 100 Øvrige anlæg 20 30 01 Biler under 3.500 kg. 5 8 02 Traktorer, trucks mv. 5 8 03 Lastbiler og busser 5 8 Afskrivningsår 04 Maskiner, ikke selvkørende, til vejog parkarbejde 10 15 05 Brand- og beredskabsvogne 10 15 06 Fejemaskiner, slamsugere og andre specielt konstruerede maskiner 10 15 07 Kraner 10 15 12 Maskiner til storkøkkener, vaskerier mv. 10 15 003 Inventar 01 IT-udstyr 3 02 Kommunikationsudstyr 3 03 Av-udstyr 3 04 Kopimaskiner 3 5 05 Kontorinventar 3 5 06 Møbler (borde, stole mv.) 3 5 07 Senge 3 5 08 Indendørsbelysning 3 5 09 Gardiner, persienner og gulvtæpper 3 5 10 Hjælpemidler 3 5 11 Særligt plejeudstyr 3 5 12 Undervisnings-materialer 3 5 13 Biblioteksbøger og andre udlånsmaterialer mv. 3 5 14 Service/køkken-udstyr mv. 3 5 15 Værktøj 10 16 Sikkerhedsudstyr 10 17 Legeredskaber, gynger etc. 3 5 19 Klinikinventar, Tandplejen 3 5 Aktiverne afskrives lineært over den forventede levetid. Grunde afskrives ikke og forurenede grunde optages til værdien nul. Historiske samlinger og kunstgenstande, parker, veje og øvrig infrastruktur er i henhold til ministeriets regler ikke medtaget i balancen. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 15
Generelle Bemærkninger Det bemærkes, at de standardiserede levetider kan fraviges såfremt kontraktlige eller juridiske forhold tilsiger en anden levetidsperiode. Op- og nedskrivninger Der sker indregning af op- og nedskrivninger, når der sker en objektivt konstaterbar hændelse, der resulterer i en ændring i kvalitet, kapacitet eller fremtidig økonomisk nytte af anlægsaktivet. Op- og nedskrivningen af den bogførte værdi skal være væsentlig. Der er foretaget følgende ændringer i Regnskab i forhold til Regnskab 2013 Økonomi- og Indenrigsministeriet har vedtaget nye regler vedr. aflæggelse af regnskab. Der skal ske en hurtigere godkendelse af kommunernes regnskab. Regnskabsaflæggelsen er fremrykket med en måned. Dette medfører, at regnskabet skal afgives til revisionen af Kommunalbestyrelsen senest den 1. maj, og Kommunalbestyrelsen godkender årsregnskabet senest den 31. august. Udgiftsbaserede regnskab Den anvendte regnskabspraksis for udarbejdelse af det udgiftsbaserede regnskab er følgende: Totalregnskab Regnskabet omfatter samtlige drifts-, anlægs- og kapitalposter opdelt på udgifter og indtægter. Principper for registrering Indtægter og udgifter driftsføres som hovedregel i det regnskabsår, hvor de leveres (transaktionstidspunktet) uden hensyntagen til, hvornår de betales eller forbruges. Skatter og tilskud driftsføres dog først på det tidspunkt, hvor de afregnes (betalingstidspunktet). Der opereres med en regnskabsmæssig forsupplementsperiode fra 1. december til 31. december og en eftersupplementsperiode, der udløber den 31. januar. Der er åbent for interne omkonteringer indtil 15. februar. Indregning af indtægter, kontante og periodiserede omkostninger Regnskabsopgørelsen er funktionsopdelt og aflagt for det skattefinansierede og takstfinansierede område. Indtægter, kontante omkostninger samt periodiserede omkostninger tages med i det regnskabsår det vedrører. Indskud i landsbyggefonden Som følge af de meget gunstige lånevilkår med bl.a. rentefrihed og betydelig afdragsfrihed, der ydes vedrørende indskud i landsbyggefonden mv., er det et krav, at saldoen er nulstillet i kommunens balance. Omregning af fremmed valuta I tilfælde af, at kommunen skulle få tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Kommunen har ikke indgået nogen swap-aftaler. Anlægsaktiver, der måtte være købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 16
Generelle Bemærkninger Principper for indregning af likvide aktiver og omsætningsaktiver Værdipapirer Likvide beholdninger omfatter beholdninger samt kortfristede værdipapirer der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Andre værdipapirer og kapitalandele Kapitalandele i noterede organisationer måles til kursværdien på balancedagen. Kapitalandele i unoterede organisationer (f.eks. kommunale fællesskaber) indregnes og måles efter den indre værdis metode. Kapitalandele i balancen måles til den forholdsmæssige andel, af organisationens regnskabsmæssige indre værdi. Varebeholdninger/-lagre Varebeholdningerne er valgt opgjort på autoriseret funktion eller sted som hidtil, og måles til kostpris opgjort efter FIFO-metoden. Dette gøres, hvis lagerets værdi overstiger 1,0 mill. kr., eller hvis der sker væsentlige forskydninger og lagerets værdi ligger over bagatelgrænsen på 100.000 kr. Der er tale om en væsentlig forskydning, hvis forskydningen overstiger 50 % af primobeholdningen og 10 % af omsætningen (bruttoudgiften) på den funktion eller sted, hvor forskydningen omkostningsføres i resultatopgørelsen. Der foretages som udgangspunkt ikke opskrivning på varelagre. Grunde og bygninger til videresalg Grunde og bygninger indregnes i denne regnskabspost fra det tidspunkt der er truffet beslutning om salg (typisk ved afgivelse af anlægsbevilling). Arealerhvervelsen og løbende omkostninger måles til kostpris. Arealer anskaffet før 1. januar 1999 måles dog til ejendomsvurdering pr. 1. januar 2004. Den forholdsmæssige værdi af frasolgte arealer overføres til resultatopgørelsen i takt med at salget sker. Principper for indregning af finansielle aktiver og passiver Periodeafgrænsningsposter for aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter for passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til nominel værdi. Langfristet gæld/prioritetsgæld Langfristet gæld måles til nominel værdi. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 17
Kortfristet gæld Kortfristet gæld måles til nominel værdi. Generelle Bemærkninger Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles til nominel værdi. Leasingydelsernes rentedel indregnes over kontrakternes løbetid i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til nominel værdi. Egenkapital Egenkapitalen omfatter modpostkonti for aktiver optaget efter de omkostningsbaserede principper og balancekonto, som er udtryk for den finansielle egenkapital. Egenkapitalen er opgjort som samlede aktiver minus samlede forpligtelser. Måling for balancekontoen sker som udgangspunkt til nominel værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender opgøres til kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab på tilgodehavender. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse som resultatet af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen. Tjenestemandspension Tjenestemandspensionsforpligtelsen omfatter forventede omkostninger til pensionerede, fraflyttede og erhvervsaktive tjenestemænd, hvor forpligtelsen ikke er forsikringsafdækket. Forpligtelsen er indarbejdet i balancen. Kapitalværdien af tjenestemandspensionsforpligtelsen opgøres minimum hvert 5. år aktuarmæssigt på baggrund af en pensionsalder på 62 år og en grundlagsrente på 2 %. Reguleringen af tjenestemænd foretages over balancen. Forpligtelsen er således blevet aktuarberegnet af Sampension i Regnskab 2013. Der er foretaget beregning af nuværende ansatte, passive opsatte og pensionerede tjenestemænd. Forpligtelsen reguleres hvert år med tillæg af 20,3 % af den samlede lønudgift for tjenestemænd og fradrag for løbende pensionsudbetalinger samt eventuel nettoudgift til pensionsforsikringspræmier. Forpligtelsen udgør ultimo Regnskab 642,4 mill. kr. Arbejdsskadeforpligtelse Fremgår ikke af regnskabet, idet forpligtelsen er forsikringsmæssigt afdækket. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 18
Øvrige generelle bemærkninger Generelle Bemærkninger Landsbyggefonden Kommunens andel i Landsbyggefonden er 45.743.440 kr. Tilgodehavender og gæld De faktiske forbedringer i vedrørende kortfristede tilgodehavender (f.eks. refusionstilgodehavender hos Staten og tilgodehavender i betalingskontrol), langfristede tilgodehavender (f.eks. aktier og andelsbeviser samt lån til ejendomsskatter) og kortfristet gæld (f.eks. gæld til Staten og mellemregningskonti) udgør netto 43,0 mill. Kursreguleringer af obligationer Det registrerede kurstab udgør pr. 31. december 2,2 mill. kr. Afdrag på lån Der er i afdraget lån for 52.541 kr. Lønudgifterne Lønudgifterne i Regnskab udviser et mindreforbrug på 16,0 mill. kr. i forhold til det budgetterede. I alt Regnskab Budget Afvigelse Tillægsbevilling 1.246 1.262-16 -9 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 54 56-2 -1 02 Transport og infrastruktur 13 13-0 -0 03 Undervisning og kultur 377 364 14 13 04 Sundhedsområdet 33 34-1 0 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v 627 638-11 -11 06 Fællesudgifter og administration m.v 142 157-15 -9 Mindreudgiften på 16,0 mill. kr. skyldes primært mindre lønudgifter til løntilskud og seniorjob og merudgifter til skoler og til hjemmehjælp. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 19
Generelle Bemærkninger Egenkapitalen Af egenkapitalopgørelsen fremgår det, at kommunens egenkapital ultimo udgør 2.973,6 mill. kr., hvilket er en forbedring på 77,0 mill. kr. i forhold til primo saldo. Balance i 1.000 kr. Aktiver Ultimo 2013 Ultimo Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver (funktion 9.58.81-9.58.84) 1.971.718 1.950.181 Immaterielle anlægsaktiver (funktion 9.62.85) 213 40 Finansielle anlægsaktiver(funktion 9.32.21-9.32.27 og 9.35.30-9.35.35) 1.065.797 1.079.373 Anlægsaktiver i alt 3.037.729 3.029.594 Omsætningsaktiver: Varebeholdning (funktion 9.65.86) 2.824 2.850 Fysiske anlæg til salg (funktion 9.68.87) 140.585 140.585 Tilgodehavender (funktion 9.25.12-9.28.19) 108.153 176.280 Værdipapirer (funktion 9.32.20) 6.261 4.313 Likvide beholdninger (funktion 9.22.01-9.22.11) 482.250 513.106 Omsætningsaktiver i alt 740.074 837.134 Aktiver i alt 3.777.803 3.866.728 Passiver Egenkapital (funktion 9.75.91-9.75.99) -2.896.627-2.973.600 Hensatte forpligtelser (funktion 9.72.90) -659.298-642.415 Gældsforpligtelser: Nettogæld vedrørende fonds, legater mv (funktion 9.38.36-9.48.49) -823-830 Kortfristede gældsforpligtelser (funktion 9.50.50-9.52.62) -219.572-248.963 Langfristede gældsforpligtelser (funktion 9.55.63-9.55.79) -1.482-920 Gældsforpligtelser i alt -221.877-250.712 Passiver i alt -3.777.803-3.866.728 Note: Aktiver og passiver i alt ultimo set i forhold til statusbalance, er der en forskel på 19.958 tusinde kr. Dette skyldes at fonde og legater m.m. fremstår som et nettobeløb, hvor aktiver og passiver sammenblandes på balancen. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 20
Finansieringsoversigt Generelle Bemærkninger Regnskab Beløb i 1.000 kr. Likvid beholdning primo (9.22.01-9.22.11) 482.250 Tilgang af likvide aktiver Årets resultat (fra regnskabsopgørelse) 76.114 Låneoptagelse m.v. (fkt. 8.55.63-8.55.79) 0 Finansforskydninger m.v. (hkt. 8 ekskl. fkt. 8.55.63-8.55.79) -43.033 Anvendelse af likvide aktiver Afdrag på lån (fkt. 8.55.63-8.55.79) -53 Likvid beholdning (fkt. 9.22.01-9.22.11) 515.278 Kursregulering -2.172 Likvid beholdning ultimo 513.106 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 21
Udvikling i egenkapital Generelle Bemærkninger Beløb i 1.000 kr. Egenkapital 31.12 2013 (9.91.-9.99) -2.896.627 +/- udvikling i modposter til fysiske aktiver skattefinansierede (9.81-9.85 + 9.87) 21.335 +/- udvikling på den finansielle balance (9.99) -98.308 Egenkapital 31.12 (9.91-9.99) -2.973.600 Egenkapital ifølge balancen -2.973.600 Specifikationer af bevægelser på den finansielle balance: Ændring egenkapital fysiske aktiver skattefinansierede(9.81-9.85 + 9.87) 21.335 Ændring egenkapital øvrige aktiver -121.068 Direkte posteringer kto.09 (Se nedenstående specifikation) 22.760 Årets bevægelser på den finansielle balance: -76.973 Specifikation af direkte posteringer på konto 09: Kursreguleringer af obligationer -2.172 Tilgodehavender i betalingskontrol -365 Beregning af indre værdi på 9.21 samt aktier i TårnbyForsyning 7.041 Beboerindskud -19 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -2 Forsyningsvirksomhedernes mellemværende 1.514 Afskrivninger mellemregningskonti 23 Langfristet gæld (pantebrev Oasen) -142 Hensatte forpligtelser (regulering af tjenestemandspensioner) 16.883 Direkte posteringer på konto 09 i alt 22.760 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 22
Generelle Bemærkninger Finansiel Status Den finansielle status viser alene kommunens likvide aktiver, tilgodehavender og gæld ved regnskabsårets begyndelse og er identisk med Hovedkonto 9 i den autoriserede kontoplan. I statusbalancen, der er optrykt i fortsættelse af den finansielle status, kan tillige aflæses årets nettobevægelser på de enkelte konti. Beløb i 1.000 kr. Primo saldo Bevægelser Ultimo saldo Samlede aktiver 3.795.621 91.064 3.886.686 Samlede passiver -898.994-14.092-913.085 Balancekonto (forskel) 2.896.627 76.973 2.973.600 Bevægelserne i den finansielle status kan sammenfattes således: 22 Kontante beholdninger 111 30.856 Indskud i pengeinstitutter -114.507 Realkreditobligationer 147.423 Kurstab obligationer -2.172 25 Tilgodehavender hos Staten -8.452 28 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt 76.578 32 Langfristede tilgodehavender 10.282 35 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 1.345 38 Aktiver vedr. beløb til opkrævning 2.139 42 Aktiver vedr. fonds, legater m.v. 0 58 Materielle anlægsaktiver -21.537 62 Immaterielle anlægsaktiver -174 65 Omsætningsaktiver varelagre 26 68 Fysiske anlæg til salg 0 Aktiver i alt 91.064 45 Passiver tilhørende fonde og legater -2.146 48 Passiver vedr. beløb til opkrævning 0 51 Kortfristet gæld til Staten 122 52 Kortfristet gæld i øvrigt -29.513 55 Langfristet gæld 562 72 Hensættelser 16.883 Passiver i alt -14.092 68 Egenkapitalen er forøget med 76.973 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 23
Generelle Bemærkninger Balancekonto Balancekontoen i den finansielle status svarer p det nærmeste til kontoen foe egenkapital i et traditionelt regnskab. Balancekontoen viser forskellen mellem summen af aktiver og passiver. Finansforskydninger m.v. der automatisk overføres til status, modposteres på balancekontoen. I årets løb foretages en del posteringer direkte på status, disse modposteres ligeledes på balancekontoen. Da alle bevægelser på den finansielle status således er modposteret på balancekontoen, kan den anvendes til afstemning af regnskabet. En negativ saldo er udtryk for en positiv finansiel egenkapital. Balancekonto - primo saldo Regnskab -781.286.648 Afskrivninger godkendt af Økonomiudvalget Arbejdsmarkeds- og Sundhedsforvaltningen -23.069 Afskrivning boliglån 19.494 Afskrivning ejendomsskat 2.223-1.352 Værdireguleringer Kursregulering af obligationer 2.171.919 Pantebrev Oasen -160.000 Forsyningsvirksomheder -1.513.763 Indre værdi Amagerforbrænding -3.020.147 Indre værdi HMN naturgas -1.350.877 Indre værdi SMOKA 126.924 Indre værdi CTR -2.796.629 Hensatte forpligtelser (regulering af tjenestemandspensioner) - 16.882.912-23.425.485 0999 Balancekonto 1-75.253.755 Balancekonto til afskrivning i OPUS debitor 372.578 Balancekonto - ultimo saldo Regnskab -879.594.661 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 24
Oversigt aktiver, indskud m.v. Generelle Bemærkninger Note 9.32.21 Selskab Indskud Bogført primo Indskud + primosaldo HMN naturgas 718.559 26.533.501 27.252.060 CTR 750.000-4.181.729-3.431.729 ARC 3.061.656 65.390.883 68.452.539 Smoka 56.125 615.746 671.871 I alt 4.586.340 88.358.401 92.944.741 Aktier, TårnbyForsyning A/S 755.657.428 Selskab Egenkapital Regnskab 2013 Ny beregnet indre værdi Ny beregnet indre værdi fratrukket indskud Indbe-rettes Ejerandel HMN naturgas 1.977.389.380 28.602.937 27.884.378 1.350.877 1,4465 CTR -12.702.000-635.100-1.385.100 2.796.629 5,00 ARC 1.043.687.000 74.519.252 71.457.596 6.066.713 7,14 Smoka 15.437.582 544.947 488.822-126.924 3,53 I alt 3.023.811.962 103.032.036 98.445.696 10.087.295 Aktier, TårnbyForsyning A/S 755.657.428 755.657.428 0 100,00 I alt 854.103.124 10.087.295 Note: Arc der er foretaget primosaldokorrektion på -3.046.566 kr., som følge af ændret ejerandel fra 7,51 til 7,19 i forbindelse med en revisionsgennemgang. Aktier vedr. TårnbyForsyning A/S er regnskabstal 2013, da regnskab ikke er tilgængeligt endnu. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 25
Generelle Bemærkninger Oversigt over regnskabsmaterialet Årsregnskabet for indeholder følgende oversigter og bilag fordelt i to bind: Grøn Talbog: Hovedoversigt til regnskab Regnskabssammendrag Alfabetisk stikordsoversigt Regnskabsoversigt Statusbalance Tværgående artsoversigt Rød Bemærkningsbog: Nøgletal Generelle bemærkninger - Regnskabsopgørelse - Finansieringsoversigt - Anvendt regnskabspraksis - Balance - Egenkapitalopgørelse - Finansiel status - Balancekonto - Noter Specielle bemærkninger Oversigt over overførte uforbrugte driftsbevillinger Anlægsopgørelse Bemærkninger til anlægskonti Personaleoversigt Garanti- og eventuelrettighedsfortegnelse Udførelse af opgaver for andre myndigheder Leasingarrangementer Specialregnskaber Omkostningskalkulationer ved kommunal leverandørvirksomhed af personlig og praktisk bistand TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 26
Specielle bemærkninger Specielle bemærkninger TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 27
TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 1
Økonomiudvalget Indledning Økonomiudvalgets område består af følgende fire serviceområder: Ejendomme og administrationsbygninger Driftsudgifter og -indtægter, der er forbundet med at administrere og vedligeholde kommunens udlejningsejendomme og administrationsbygninger. Politisk organisation Partitilskud, vederlag m.v. til kommunalbestyrelsesmedlemmer, møder, rejser og repræsentation, udgifter til kommissioner, råd og nævn samt afholdelse af valg. Administrativ organisation Området omfatter lønudgifter til kommunens administrative personale, samt øvrige driftsudgifter og indtægter vedrørende forvaltningernes administrationsopgaver m.v. på rådhuset. Særlige formål Ydelsesstøtte til opførelse af almene boliger, tilskud til istandsættelse m.m. af lejligheder anvist af kommunen, tilskud til børneaktiviteter på Den Blå Planet, udgifter til tinglysning af skadesløsbreve ved lån til betaling af ejendomsskat samt udgifter til erhvervsservice og iværksætteri. På Økonomiudvalgets område udviser regnskabet udgifter på i alt 274.410.688 kr. og indtægter på i alt 77.368.197 kr., hvilket vil sige en nettodriftsudgift på 197.042.491 kr. Den procentmæssige og beløbsmæssige fordeling af udvalgets regnskab på serviceområder, fremgår af figuren nedenfor (1.000 kr.): Særlige formål 4.736 3% Administrativ organisation 175.910 89% Ejendomme og administrationsbygninger 8.331 4% Politisk organisation 8.065 4% Under de enkelte serviceområder er der nævnt de væsentligste afvigelser mellem det korrigerede budget og regnskab på Økonomiudvalgets område. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 29
Økonomiudvalget Ejendomme og administrationsbygninger Regnskab: Udgifter 28.560.183 Indtægter -20.228.962 Netto 8.331.221 Budget: Udgifter 30.091.000 Indtægter -19.530.260 Netto 10.560.740 Tillægsbevillinger: Udgifter 309.985 Indtægter -634.000 Netto -324.015 Mindreudgifter 1.840.802 Merindtægter 64.702 Regnskabsoplysninger Budget Korrigeret Budget Regnskab 1.000 kr. Samlet resultat 10.561 10.237 8.331 Løn 7.542 6.862 6.894 Driftsudgifter 22.549 23.539 21.667 Driftsindtægter -19.530-20.164-20.229 Specifikation Budget Korrigeret Budget Regnskab 1.000 kr. Samlet resultat 10.561 10.237 8.331 Fælles formål 002201-1.244-1.072-944 Fælles formål 002510 3.419 3.521 3.388 Beboelse 002511 3.066 3.006 580 Erhvervsejendomme 002512-4.610-4.094-4.248 Andre faste ejendomme 002513 1.457 840 1.175 Byfornyelse 002515 25 25 1 Administrationsbygninger 064550 8.448 8.010 8.379 NBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 30
Økonomiudvalget Ejendomme og administrationsbygninger Målsætninger og resultatkrav For at sikre udnyttelsen af kommunens ejendomme bedst muligt, skal de holdes ved lige. Ved pludselig opståede skader vil der altid blive foretaget nødvendig afhjælpning, men den almindelige vedligeholdelse er også væsentlig for at holde bygninger i god stand og forhindre skader i at opstå. Alle kommunens ejendomme bliver derfor gennemgået én gang om året, så reparationer kan medtages i budgettet. Opfølgning af målsætning og resultatkrav Ovennævnte målsætninger og resultatkrav vurderes for serviceområdet generelt at være nået for. Specielle bemærkninger 00.22.01 Fælles formål Regnskab 2.059.445-3.003.943 Budget 1.696.480-2.940.000 Tillægsbevilling 171.547 0 Merudgift 191.418 Merindtægt 63.943 Merudgiften skyldes, at der er brugt flere midler til intern kørsel samt et højere lønforbrug. 00.25.10 Fælles formål Regnskab 4.035.114-646.827 Budget 3.578.730-160.000 Tillægsbevilling 36.176 66.000 Merudgift 420.208 Merindtægt 552.827 Merindtægten skyldes, at der er indkommet 537.227 kr. i tilskud for energibesparende foranstaltninger i forbindelse med udførte energiprojekter. Merudgiften skyldes, at der er igangsat ekstra energiprojekter svarende til det indkomne tilskud. NBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 31
00.25.11 Beboelse Økonomiudvalget Ejendomme og administrationsbygninger Regnskab 2.713.803-2.133.386 Budget 5.596.290-2.530.770 Tillægsbevilling -59.081 0 Mindreudgift 2.823.406 Mindreindtægt 397.384 Mindreudgiften skyldes hovedsageligt, at der på Budget blev afsat en pulje på 3,0 mill. kr. til en større renovering af ejendommen Televænget 32-36. Renoveringen er ikke blevet gennemført, idet der i stedet for arbejdes med et projekt, hvor Boligselskabet PAB som ejer af ejendommen, i samarbejde med kommunen gennemfører en total modernisering og renovering af bygningen, herunder med etablering af flere boliger. Projektet forventes gennemført i perioden 2015 2017. Den afsatte pulje er således ikke blevet brugt i. Mindreindtægten skyldes dels reguleringer (tilbagebetaling) vedrørende varmeregnskaber, dels at enkelte lejemål i forbindelse med lejerskift ikke har været udlejet i kortere perioder. Endvidere har flere lejemål i ejendommene Jershøj 16 og Televænget 32-34 ikke været udlejet i en periode, i forbindelse med beslutning om at lade boligerne overgå løbende til udlejning efter servicelovens 107. 00.25.12 Erhvervsejendomme 1001020136 Kamillevej 3-5 Regnskab 79.601-1.640.000 Budget 75.790 1.640.000 Tillægsbevilling -650-400.000 Merudgift 4.461 Mindreindtægt 400.000 Ejendommen er udlejet til Staten og anvendes af Københavns Politi som politistation. Lejen reguleres på baggrund af ejendommens offentlige vurdering. Lejen udgør til enhver tid 4% af ejendomsværdien, dog mindst 4% af anskaffelsessummen for ejendommen. På baggrund af kommunens klage over den offentlige ejendomsvurdering har SKAT i besluttet at ændre (forhøje) ejendomsvurderingen, hvilket medfører en forhøjelse af den årlige leje. Forhøjelsen bliver først effektueret i 2015, dog med tilbagevirkende kraft. NBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 32
Økonomiudvalget Ejendomme og administrationsbygninger 00.25.13 Andre faste ejendomme Regnskab 7.971.564-6.796.731 Budget 8.122.660-6.665.330 Tillægsbevilling -317.195-300.000 Merudgift 166.099 Mindreindtægt 168.599 Merudgiften skyldes højt varmeforbrug på Kastrupgårdssamlingen. Budgettet er forhøjet efter Kastrupgårdssamlingen er ombygget, men det har ikke været nok til at dække de ekstra varmeudgifter. Derudover skyldes merudgiften højt varme- og elforbrug på Tårnby Skole. Budgetterne er til blevet reduceret i forhold til tidligere års forbrug, men det må hermed konstateres at forbruget er steget i forhold til 2013. 00.25.15 Byfornyelse Regnskab 1.400 0 Budget 50.000-25.000 Mindreudgift 48.600 Mindreindtægt 25.000 Mindreudgiften skyldes, at der har været få henvendelser om mulige angreb af skimmelsvamp i bygninger. Den budgetterede indtægt på kontoen vedrører den statsrefusion kommunen får i forbindelse med afholdelse af udgifter til byfornyelse. Der er ikke søgt statsrefusion i pga. det lave forbrug til byfornyelse. 06.45.50 Administrationsbygninger Regnskab 8.381.184-2.473 Budget 8.447.580 0 Tillægsbevilling -437.138 0 Merudgift 370.742 Merindtægt 2.473 Merudgiften skyldes, at den interne postkørsel ved en fejl er konteret på Tårnby Rådhus i stedet for Teknisk Forvaltning Fælles formål. Derudover er der et merforbrug på rådhusets varmekonto som følge af højt varmeforbrug i januar og februar pga. koldt vejr. Merudgiften modsvares delvist af et mindreforbrug på løn til rengøring, pga. at det ikke var muligt at besætte vakante stillinger sidst på året. NBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 33
Økonomiudvalget Politisk organisation Regnskab: Udgifter 8.211.435 Indtægter -146.177 Netto 8.065.258 Budget: Udgifter 7.209.660 Indtægter -194.320 Netto 7.015.340 Tillægsbevillinger: Udgifter 1.086.450 Indtægter 69.700 Netto 1.156.150 Mindreudgifter 84.675 Merindtægter 21.557 Regnskabsoplysninger Budget Korrigeret Budget Regnskab 1.000 kr. Samlet resultat 7.015 8.171 8.065 Løn 4.462 5.397 5.498 Driftsudgifter 2.748 2.899 2.714 Driftsindtægter -194-125 -146 Specifikation Budget Korrigeret Budget Regnskab 1.000 kr. Samlet resultat 7.015 8.171 8.065 Fælles formål 064240 122 122 104 Kommunalbestyrelsesmedlemmer 064241 5.217 5.816 5.881 Kommissioner, råd og nævn 064242 555 547 397 Valg m.v. 064243 1.121 1.686 1.684 Målsætninger og resultatkrav Borgerinformation og dialog mellem borger, administration og politikerne vurderes løbende. Da kommunen er meget opmærksom på vigtigheden af hurtig information, har opdatering af kommunens hjemmeside høj prioritet. Opfølgning af målsætning og resultatkrav Ovennævnte målsætninger og resultatkrav vurderes for serviceområdet generelt at være nået for. TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 34
Økonomiudvalget Administrativ organisation Regnskab: Udgifter 232.791.236 Indtægter -56.881.292 Netto 175.909.943 Budget: Udgifter 312.582.930 Indtægter -65.946.270 Netto 246.636.660 Tillægsbevillinger: Udgifter -60.138.419 Indtægter 13.702.426 Netto -46.435.993 Mindreudgifter 19.653.275 Merindtægter 4.637.448 Regnskabsoplysninger Budget Korrigeret Budget Regnskab 1.000 kr. Samlet resultat 246.637 200.201 175.910 Løn 223.507 187.826 176.253 Driftsudgifter 89.076 64.619 56.538 Driftsindtægter -65.946-52.244-56.881 Specifikation Budget Korrigeret Budget Regnskab 1.000 kr. Samlet resultat 246.637 200.201 175.910 Parkering 022207-255 -292-329 Løn til forsikrede ledige og 056895 2.466 616-370 personer under den særlige uddannelsesordning og den midlertidige arbejdsmarkedsydelsesordning ansat i kommuner Seniorjob til personer over 55 år 056897 10.652 7.881 7.345 Beskæftigelsesordninger 056898 46 132-229 Sekretariat og forvaltninger 064551 88.518 88.459 77.068 Fælles IT og telefoni 064552 35.430 34.107 28.199 Jobcentre 064553 18.151 23.773 25.794 Naturbeskyttelse 064554 386 386 388 Miljøbeskyttelse 064555 3.501 2.401 3.552 Byggesagsbehandling 064556 2.581 2.582 2.783 TÅRNBY KOMMUNE - Forslag til Risikostyringsplan 35