Dansk Revision Esbjerg registreret revisionsaktieselskab Smedevej 33, Postboks 3059 DK-6710 Esbjerg V esbjerg@danskrevision.dk www.danskrevision.dk Telefon: +45 75 15 17 33 Telefax: +45 75 15 57 33 CVR: 26 99 36 95 Bank: 7701 0000298727 Andelsselskab Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. CVR-nummer 12 78 71 11 Årsrapport for 2012/2013 Selskabets årsrapport er godkendt på generalforsamlingen, den 26. september 2013. Dirigent
Indholdsfortegnelse Oplysninger om andelsselskabet... 3 Påtegninger og erklæring Ledelsespåtegning... 4 Revisors erklæring... 5 Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 9 Resultatopgørelse... 11 Balance, aktiver... 12 Balance, passiver... 13 Specifikationer... 14 Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Side 2 af 17
Oplysninger om andelsselskabet Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Industrivej 10 6840 Oksbøl Telefon: 75 27 13 25 Telefax: 75 27 28 05 CVR-nummer: 12787111 Regnskabsperiode: 1. august 2012-31. juli 2013 Kundenummer: 25710 Bestyrelse Erhardt Jull Søren Thomsen Carsten N. Nielsen Aage Charles Hansen Lars Okholm Larsen Pengeinstitut Sydbank A/S Vestergade 5 6840 Oksbøl Revision DANSK REVISION ESBJERG Registreret revisionsaktieselskab Smedevej 33 6710 Esbjerg V Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Side 3 af 17
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012/2013 for Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Oksbøl, den 11. september 2013 Erhardt Jull Lars Okholm Larsen Søren Thomsen Formand Næstformand Carsten N. Nielsen Aage Charles Hansen Godkendt, den 2013 Dirigent: Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Side 4 af 17
Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. august 2012-31. juli 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. august 2012-31. juli 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Side 5 af 17
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen, men ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 11. september 2013 Dansk Revision Esbjerg registreret revisionsaktieselskab Kent Olesen Registreret revisor Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Side 6 af 17
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Andelsselskabets formål er ifølge vedtægterne at etablere fjernvarmeanlæg i Oksbøl og gennem disse anlæg på bedste og billigste måde at levere den fornødne varme til forbrugerne. Værkets primære aktiviteter har, i lighed med tidligere år, været produktion og salg af elektricitet, levering af varme til værkets andelshavere m.fl., samt udbygning og renovering af ledningsnettet. Stigning Nøgletal 2012/13 2011/12 2010/11 12/13 11/12 Tilsluttede forbrugere 1.197 1.190 1.184 0% 1% Graddage 3.089 2.739 3.158 13% -13% Produktion Gaskøb i m3 3.116.573 2.799.509 4.606.240 11% -39% Gasudgift i kr. 16.127.197 13.220.047 18.327.545 22% -28% Gennemsnitspris i kr. pr. m3 5,17 4,72 3,98 10% 19% Elproduktion i kwt 5.350.100 4.337.400 18.160.600 23% -76% Elindtægt i kr. 6.388.597 6.340.056 9.668.999 1% -34% Gennemsnitspris i kr. pr. kwt 1,194 1,462 0,532-18% 175% Varmeproduktion i MWt 32.108 29.918 34.009 7% -12% Nettab 19% 27% 28% -30% -3% Varmesalg i MWt 26.114 21.765 24.421 20% -11% Gaskøb pr. MWt varme i kr. 618 607 750 2% -19% Betalte varmebidrag i kr. 11.656.222 9.685.254 10.954.819 20% -12% Forbrugerpris pr. MWt i kr. 495 450 450 10% 0% Gennemsnitsforbrug i MWt 21,82 18,29 20,63 19% -11% Gennemsnitsforbrug i kr. 9.738 8.139 9.252 20% -12% Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Side 7 af 17
Ledelsesberetning Udbygning og renovering af ledningsnettet Nøgletal 2012/13 2011/12 2010/11 Ny hovedledning i m 342 305 0 Renoveret hovedledning i m 60 0 145 Hovedledning i alt 402 305 145 Stikledninger i m 118 150 352 Stikledninger i alt 118 150 352 Ledninger i alt 520 455 497 Planlægning og udførelse er som hidtil sket under samordning med kommunen og øvrige ledningsejere. Alt rørarbejde er udført af værkets egne håndværkere. Renoveringerne har kostet DKK 634.538. Heri er medregnet arbejdsløn til egne medarbejdere. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Oksbøl Varmeværk opnåede i 2012/2013 et resultat på DKK -335.525 mod et budget på DKK -1.643.898. Forskellen skyldes hovedsageligt merdækningsbidrag p.g.a. den kolde vinter på ca. DKK 500.000, mindre afskrivning på solcelleanlæg etape II på ca. DKK 450.000, da anlægget ikke blev afsluttet i regnskabsåret, samt merindtægter på ca. DKK 400.000 på nytilslutninger. Underdækning er tilbageført iht. Varmeforsyningsloven. Hændelser efter regnskabsårets udløb Der er efter regnskabsårets udløb ikke indtruffet hændelser, som kan have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af selskabets økonomiske stilling pr. 31. juli 2013. Stigning Årets resultat 2012/13 2011/12 2010/11 11/12 10/11 Indtægt 23.090.903 20.969.109 25.730.353-19% -10% Udgift 23.426.428 20.642.552 27.919.539-24% 2% Resultat -335.525 326.557-2.169.186 Egenkapital 4.794.368 5.129.833 4.803.276 7% -21% Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Side 8 af 17
Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Klasse B, med enkelte afvigelser i opstillingen af resultatopgørelsen. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Resultatopgørelsen Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er optaget til anskaffelsessummer med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne er baseret på en vurdering af de enkelte aktivers driftsøkonomiske levetider. Der er anvendt følgende afskrivningsmetoder: Kraftvarmeanlæg SRO-anlæg m.m. Solfangeranlæg Bygninger m.m. Nyt ledningsnet : Lineært over 12 år. : Lineært over 5 år. : Lineært over 20 år. : Lineært over 20 år. : Lineært over 20 år. Finansielle omsætningsaktiver Obligationer er optaget til kursværdi pr. statustidspunktet. Tilgodehavender forbrugere Tilgodehavender hos forbrugere er optaget ifølge årsopgørelser udsendt pr. 31/7 2013, samt øvrige tilgodehavender hos forbrugere. Desuden er afsat tilgodehavende for forbrug fra medio maj til ultimo juli, der først afregnes i det kommende regnskabsår. Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Side 9 af 17
Anvendt regnskabspraksis Gæld Gæld medregnes til nominel værdi. Indkomstskat/Eventualskat Skat af årets resultat resultatføres med 25% af skattepligtigt resultat. Årets skattepligtige resultat udgør kr. 0. Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Side 10 af 17
Resultatopgørelse Spec. 2012/2013 2011/2012 DKK DKK Nettoomsætning/produktionsværdi 1 22.446.411 20.832.988 Produktionsomkostninger 2 18.537.452 15.671.251 Bruttoresultat 3.908.959 5.161.737 Andre driftsindtægter/-udgifter 3 539.727-74.606 Af- og nedskrivninger 4-2.732.165-2.654.651 Distributionsomkostninger 5-126.171-154.166 Administrationsomkostninger 6-717.108-598.640 Øvrige kapacitetsomkostninger 7-521.311-555.285 Resultat af primær drift 351.931 1.124.389 Finansieringsindtægter 8 104.765 210.727 Finansieringsudgifter 9-792.221-1.008.559 Resultat før skat -335.525 326.557 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat -335.525 326.557 Der disponeres således: Årets overførte resultat -335.525 326.557 Årets resultat -335.525 326.557 Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Side 11 af 17
Balance, aktiver Spec. 31.07.2013 31.07.2012 DKK DKK Solfangeranlæg 10 16.682.904 14.379.916 Grunde og bygninger 10 823.470 1.144.065 Produktionsanlæg 10 3.674.471 3.454.138 Forsyningsnet 10 4.114.990 3.842.379 Driftsmidler 195.114 0 Materielle anlægsaktiver i alt 25.490.949 22.820.498 Anlægsaktiver i alt 25.490.949 22.820.498 Tilgodehavender hos forbrugere 11 2.009.632 847.110 Tilgodehavende elsalg 434.922 683.351 Andre tilgodehavender, moms 0 80.971 Tilgodehavender i alt 2.444.554 1.611.432 Værdipapirer 12 3.559.883 4.982.004 Værdipapirer i alt 3.559.883 4.982.004 Likvide beholdninger 13 4.080 4.121 Omsætningsaktiver i alt 6.008.517 6.597.557 Aktiver i alt 31.499.466 29.418.055 Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Side 12 af 17
Balance, passiver Spec. 31.07.2013 31.07.2012 DKK DKK Egenkapital primo 5.129.893 4.803.336 Resultat ifølge resultatopgørelse -335.525 326.557 Egenkapital i alt 4.794.368 5.129.893 Forudindgået vedr. forsyningsledning, Lærkehøj 270.000 270.000 Kommunekredit, indekseret restgæld 14 22.100.000 16.094.030 Langfristet gæld i alt 22.370.000 16.364.030 Kommunekredit, kortfristet del 14 2.392.533 3.800.000 Sydbank, Erhvervskredit 347.806 991.313 Leverandørgæld 422.661 1.401.052 Gæld til forbrugere 212.827 1.183.540 Anden gæld 15 751.429 327.168 Periodeafgrænsningsposter 207.842 221.059 Kortfristet gæld i alt 4.335.098 7.924.132 Gæld i alt 26.705.098 24.288.162 Passiver i alt 31.499.466 29.418.055 Eventualforpligtelser 16 Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Side 13 af 17
Specifikationer til regnskabet 2012/2013 2011/2012 DKK DKK 1 Nettoomsætning/produktionsværdi Varmebidrag 11.656.222 9.685.254 Elbidrag 6.388.597 6.340.056 Effektbidrag 3.325.004 3.302.578 Abonnement 1.075.388 1.211.348 Salg af energibesparelser/co2-kvoter m.m. 1.200 293.752 22.446.411 20.832.988 2 Produktionsomkostninger Naturgas 16.127.197 13.220.047 Lønninger/pensionsbidrag 2.195.423 1.974.059 Lønninger/pensionsbidrag renovering gader -713.169-401.747 Reparationer og vedligeholdelse 346.094 490.562 Servicekontrakt/motorer 347.507 158.291 Elforbrug 202.861 201.748 Vandforbrug 7.500 12.585 Kemikalier 24.039 15.706 18.537.452 15.671.251 3 Andre driftsindtægter/udgifter Nye tilslutninger til nettet 918.250 195.850 Udgifter til tilslutninger -289.904-270.456 Løn tilslutninger -88.619 0 539.727-74.606 4 Af- og nedskrivninger Bygninger m.m. 320.595 320.595 Produktionsanlæg m.m. 1.200.865 1.249.827 Forsyningsnet 361.927 284.229 Solfangeranlæg 800.000 800.000 Driftsmidler 48.778 0 2.732.165 2.654.651 5 Distributionsomkostninger Renovering af gadenet 126.171 52.236 Vedligehold målere 0 101.930 126.171 154.166 Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Side 14 af 17
Specifikationer til regnskabet 2012/2013 2011/2012 DKK DKK 6 Administrationsomkostninger Arbejdstøj 13.160 15.960 Kørselsgodtgørelse 26.313 28.242 Andre personaleudgifter 30.769 14.913 Kurser, eksterne møder og repræsentation 111.019 59.372 Generalforsamling og bestyrelsesmøder m.m. 44.153 71.302 Kontorartikler, EDB m.m. 126.382 49.845 Telefon 31.518 37.691 Kontingenter/abonnementer 60.104 47.999 Porto m.m. 19.513 18.976 Gebyrer PBS kørsel 59.394 53.051 Serviceabonnement EDB 114.883 138.089 Revision og regnskabsassistance, selvevaluering 79.900 63.200 717.108 598.640 7 Øvrige kapacitetsomkostninger Nyanskaffelser 0 6.545 Ejendomsskat og renovation m.m. 14.590 10.394 Ejendomsudgifter 23.430 12.090 Forsikringer 306.772 292.278 Rengøring/dekoration 1.510 2.137 Myndighedsbehandling m.m. 16.371 77.954 Forbrugerinformation 36.022 52.991 Autodrift 68.407 44.934 Advokatbistand debitorer 8.720 10.680 Tab på forbrugere 45.489 45.282 521.311 555.285 8 Finansieringsindtægter Renteindtægter/gebyrer andelshaver 26.864 33.471 Renteindtægter bank 0 1.406 Udbytte obligationer investeringsforening 76.436 146.272 Kursgevinst/kursregulering obligationer 1.465 29.578 104.765 210.727 9 Finansieringsudgifter Renteudgifter bank -43.826-8.397 Renteudgifter kommunekredit -705.434-814.062 Indeksering kommunekredit -42.857-185.344 Renteudgifter andre -104-756 -792.221-1.008.559 Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Side 15 af 17
Specifikationer til regnskabet 31.07.2013 DKK 10 Materielle anlægsaktiver Bygninger m.m. Solfangeranlæg Produktionsanlæg Driftsmidler Forsyningsnet Anskaffelsessum, oprindelig 15.979.916 6.411.892 22.417.636 0 0 Anskaffelsessum, opgradering 0 0 8.930.938 0 0 Anskaffelsessum, SRO-anlæg 0 0 979.282 0 0 Anskaffelsessum, overhaling 0 0 822.033 0 0 Anskaffelsessum, Termis 0 0 726.603 0 0 Anskaffelsessum, primo 0 0 0 0 7.238.543 Anskaffelsessum, året 3.102.988 0 1.421.198 243.892 634.538 Anskaffelsessum, ultimo 19.082.904 6.411.892 35.297.690 243.892 7.873.081 Af- og nedskrivninger, primo -1.600.000-5.655.250-30.422.354 0-3.396.164 Årets af- og nedskrivninger -800.000-320.595-1.200.865-48.778-361.927 Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0 0 0 0 0 Af- og nedskrivninger, ultimo -2.400.000-5.975.845-31.623.219-48.778-3.758.091 Anskaffelsessum grund 0 387.423 0 0 0 Bogført værdi, ultimo 16.682.904 823.470 3.674.471 195.114 4.114.990 Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Side 16 af 17
Specifikationer til regnskabet 31.07.2013 31.07.2012 DKK DKK 11 Tilgodehavende forbrugere Tilgodehavende årsopgørelser m.m. 1.271.182 182.460 Tilgodehavende forbrug 15/5-31/7 738.450 664.650 2.009.632 847.110 12 Værdipapirer Obligationer nom. 3.906.200/5.480.600 3.548.783 4.970.904 DFDK A.m.b.a. 10.100 10.100 DFF EDB A.m.b.a. 1.000 1.000 3.559.883 4.982.004 13 Likvide beholdninger Indestående i Sydbank 4.080 4.121 4.080 4.121 14 Kommunekredit, indekseret restgæld Oprindelig lån 1.592.533 4.694.030 Oprindelig lån 14.400.000 15.200.000 Oprindelig lån 8.500.000 0 Kortfristet del, forfalder indenfor 1 år -2.392.533-3.800.000 22.100.000 16.094.030 Restgæld der forfalder udover 5 år udgør ca. DKK 11.200.000. 15 Anden gæld Skyldig moms 445.029 0 Skyldig A-skat/AM-bidrag 48.235 60.789 Skyldig ATP 5.580 3.960 Feriepengeforpligtelse 252.585 262.419 751.429 327.168 16 Eventualforpligtelser Ingen Andelsselskabet Oksbøl Varmeværk A.m.b.a. Side 17 af 17