0 0 Busses Skole Mosebuen 1 2820 Gentofte Årsrapport 2012 Skolekode 157.015
Indhold Skoleoplysninger 1 Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3-4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5-7 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis 8-9 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2012 10 Aktiver pr. 31. december 2012 11 Passiver pr. 31. december 2012 12 Pengestrømsopgørelse 13 Noter 14-19 Særlige specifikationer 20 Side
Skoleoplysninger Skolens navn Busses Skole Mosebuen 1 Vangede 2820 Gentofte Skolekode: Telefon: Telefax: Hjemmeside: E-mail: CVR-nr.: Domicil: Regnskabsår: 157.015 39 53 02 30 39 69 07 54 www.busses.dk busses.157015@busses.dk 19 01 24 17 Gentofte 1. januar - 31. december 2012 Skolens formål Busses Skoles formål er at drive friskole for børn. Skolen skal efter sit formål og i hele dens virke forberede eleverne til at leve i et samfund som det danske med frihed og folkestyre samt udvikle og styrke elevernes kendskab til og respekt for grundlæggende friheds- og menneskerettigheder, herunder ligestilling mellem kønnene. Busses Skole er en skole, hvor det skal være et godt sted at lære og et godt sted at være. Bestyrelse Formand Næstformand Allan Fenger Per Nyegaard Bramsvej 3 B Henning Bojesens Vej 14 2920 Charlottenlund 2820 Gentofte Øvrig bestyrelse Lars Grarup Ole W. Stephensen Frændevej 18 Snogegårdsvej 15 2870 Dyssegård 2820 Gentofte Lise Bojer Verup Navn 6 Stænget 5 Adresse6 2820 Gentofte Post by6 Daglig ledelse Skoleleder Bjarne Højlund Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Limfjordsvej 42 7900 Nykøbing Mors 91177 Busses Skole 1
Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Busses Skole. Vangede, den 11. april 2013 Ledelse Bjarne Højlund Skoleleder Bestyrelse Allan Fenger formand Per Nyegaard Lars Grarup Ole W. Stephensen Lise Bojer Verup Navn 6 Vi erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 stk. 6 og 7, i lov om friskoler og private grundskoler mv. 91177 Busses Skole 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Busses Skole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Busses Skole for perioden 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter bek. nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler mv. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bek. nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler mv. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt bek. nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler mv. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 91177 Busses Skole 3
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Busses Skole har som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noterne til resultatopgørelsen for regnskabsåret 2012 valgt at medtage det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2013. Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke har været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til bek. nr. 1190 af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler mv. gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing Mors, den 11. april 2013 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Flemming Hansen statsaut. revisor 91177 Busses Skole 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Busses Skoles formål er at drive friskole for børn. Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse: 2012 2011 2010 2009 2008 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Indtægter i alt 23.676 22.267 21.811 20.860 19.611 Heraf statstilskud 14.681 14.552 14.390 13.913 12.977 Omkostninger vedrørende drift i alt 24.712 21.120 20.617 19.755 18.524 Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster -1.035 1.147 1.194 1.105 1.088 Finansielle poster i alt 2.188 874 890 911 890 Driftsresultat før ekstraordinære poster -3.223 273 304 194 198 Ekstraordinære poster i alt 0 0 0 0 0 Årets resultat -3.223 273 304 194 198 Balance: Anlægsaktiver i alt 25.153 25.774 25.358 25.503 24.706 Omsætningsaktiver i alt 763 998 698 652 992 Balancesum 25.916 26.772 26.056 26.155 25.698 Egenkapital ultimo 4.842 8.065 7.792 7.488 7.295 Hensatte forpligtelser i alt 0 0 0 0 0 Langfristet gæld i alt 16.446 13.572 13.824 12.584 12.785 Kortfristet gæld i alt 4.628 5.135 4.440 6.083 5.619 Pengestrømsopgørelse: Driftens likviditetsvirkning i alt -1.888 785 1.099 1.527 686 Investeringers likviditetsvirkning i alt 0-1.039-429 -1.324-1.014 Finansieringens likviditetsvirkning i alt 2.078-236 1.277-189 -177 Pengestrøm, netto 190-490 1.947 14-504 91177 Busses Skole 5
Hoved- og nøgletal 2012 2011 2010 2009 2008 kr. kr. kr. kr. kr. Regnskabsmæssige nøgletal: Overskudsgrad -13,6% 1,2% 1,4% 0,9% 1,0% Likviditetsgrad 16,5% 19,4% 15,7% 10,7% 17,7% Soliditetsgrad 18,7% 30,1% 29,9% 28,6% 28,4% Finansieringsgrad 65,4% 52,7% 54,5% 49,3% 51,7% Antal elever i grundskolen pr. 5. september Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september 301 295 295 289 269 95 93 90 90 89 Antal årselever i regnskabsåret 297,5 295,0 291,5 277,3 268,4 Antal årselever i skolefritidsordning Skolepenge pr. årselev inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge 93,8 91,3 90,0 89,4 89,6 18.553 18.069 17.290 16.757 15.820 Antal lærerårsværk 23,1 22,4 21,4 21,8 22,0 Antal årsværk for øvrigt personale 14,7 14,7 16,2 16,7 13,6 Antal årsværk i alt 37,8 37,1 37,6 38,5 35,6 Heraf % andel ansat på særlige vilkår Årselever pr. lærerårsværk. 2,1% 2,7% 2,7% 0,9% 2,8% 12,9 13,2 13,6 12,7 12,2 Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev 38.333 37.230 38.922 38.755 37.596 15.721 15.367 15.050 16.498 15.632 54.054 52.597 53.972 55.253 53.228 Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årslev 48.396 43.704 44.981 45.297 43.737 19.400 13.444 10.628 10.282 9.993 5.578 4.937 4.913 4.777 5.127 91177 Busses Skole 6
Hoved- og nøgletal Årsresultatet for 2012 er ikke tilfredsstillende. Dette skyldes udelukkende de enorme udgifter skolen er blevet påført som følge af ekstraordinære vedligeholdelsesudgifter hen over sommeren og efteråret. Årsresultatet overføres til egenkapitalen, der dermed bliver tilsvarende mindre. Hovedtallene i underskuddet opstår som følge af meget store udgifter til vedligeholdelse, samt kurstab ved låneomlægning i efteråret 2012. Begge begivenheder, der var absolut nødvendige. Samtidig var det ikke muligt at udskyde til et senere tidspunkt. Vedligeholdelsen blev hovedsageligt gennemført hen over sommeren, mens skolen var lukket. Der er stadig en lille rest tilbage, der skal laves i den kommende sommerferie. De ekstraordinære udgifter pressede skolens likviditet i en sådan grad, at skolens bestyrelse valgte at omlægge eksisterende kreditforeningslån og optage et tillægslån med et provenu på godt 2 mill. Det genetablerede en fornuftig likviditet. Ved låneomlægningen kom der et kurstab på godt 1,2 mill. Fremadrettet er skolens driftsøkonomi forbedret ved, dels at ovenstående udgifter er afskrevet og samtidig, at der er en lavere rentebyrde på de nye lån. Bestyrelsen har truffet beslutninger for det kommende år, der yderligere vil forbedre skolens likviditet. Dette gøres primært ved at fremskynde skolepengebetalingen til den anden sidste bankdag i måneden før. Det vil tilføre godt 0,7 mill. i positiv likviditet. Den fortsatte nedskæring af statstilskuddet (på yderligere 1 % i 2012) har ligesom de foregående år betydet, at skolen har måtte finde budgetforbedringer. Den primære forbedring i 2012 er bundet i at skolens elevtal den 5. september 2012 var 301 mod budgetteret 295. Skolen har en stabil søgning og er fortsat ikke i stand til at optage alle de elever, der ønsker at gå på skolen. Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen, der har væsentlig betydning for vurderingen af årsregnskabet. Forventninger til 2013 er at skolen kommer ud med et mindre overskud. 91177 Busses Skole 7
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder med de fravigelser som fremgår af regnskabsbekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 for frie grundskoler og private skoler for mv. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Statstilskud Statstilskuddet omfatter den samlede bevilling for kalenderåret inkl. reguleringen, som bliver opgjort på baggrund af indberetningen pr. 5. september i regnskabsåret. Afskrivninger Anlægsaktiver afskrives over deres forventede brugstid. Afskrivningsperioden er beskrevet under de enkelte anlægsaktiver. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages liniære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Inventar 50 år 3-10 år Småanskaffelser under kr. 18.750 udgiftsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indgåede indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. 91177 Busses Skole 8
Anvendt regnskabspraksis Finansielle gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielleog finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger mv. 91177 Busses Skole 9
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december 2012 Note Budget 2013 2012 2011 t.kr. kr. t.kr. (ej revideret) INDTÆGTER 1 Statstilskud 14.587 14.680.987 14.552 2 Skolepenge (elevbetaling mv.) 7.855 7.685.500 7.291 3 Andre indtægter 603 1.309.652 424 Indtægter i alt 23.045 23.676.139 22.267 OMKOSTNINGER Undervisning 4 Lønomkostninger -14.864-14.123.919-13.611 5 Andre omkostninger vedr. undervisning -1.423-2.993.737-1.910 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning -220-163.077-177 Undervisning i alt -16.507-17.280.733-15.698 Ejendomsdrift 7 Lønomkostninger -1.383-1.402.325-1.420 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift -2.080-4.369.032-2.546 Ejendomsdrift i alt -3.463-5.771.357-3.966 Administration mv. 9 Lønomkostninger -874-554.674-485 10 Andre omkostninger vedr. administration mv. -891-1.104.826-971 Administration mv. i alt -1.765-1.659.500-1.456 Omkostninger vedr. drift i alt -21.735-24.711.590-21.120 Driftsresultat før finansielle og ekstraord. poster 1.310-1.035.451 1.147 Finansielle poster 11 Renteomkostninger mv. -920-2.187.693-874 Finansielle poster i alt -920-2.187.693-874 Årets resultat 390-3.223.144 273 91177 Busses Skole 10
Balance 31. december 2012 Aktiver Note 2012 2011 kr. t.kr. Anlægsaktiver Grunde og bygninger 25.016.914 25.396 Inventar og udstyr, undervisning 136.219 332 Inventar og udstyr, administration mv. 0 46 12 Materielle anlægsaktiver 25.153.133 25.774 Anlægsaktiver i alt 25.153.133 25.774 Omsætningsaktiver 13 Tilgodehavender 448.415 669 14 Periodeafgrænsningsposter 289.599 323 15 Likvide beholdinger 24.735 6 Omsætningsaktiver i alt 762.749 998 Aktiver i alt 25.915.882 26.772 91177 Busses Skole 11
Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 2011 kr. t.kr. Egenkapital 16 Egenkapital i øvrigt 4.842.004 8.065 Egenkapital i alt 4.842.004 8.065 Gæld 17 Langfristet gæld Kommunale lån 2.045.800 2.046 Kreditforeningslån 14.400.284 11.526 Langfristede gæld i alt 16.446.084 13.572 Kortfristet gæld Kortfristet del af den langfristede gæld 458.716 294 18 Anden kortfristet gæld 2.916.614 3.567 19 Periodeafgrænsningsposter 1.252.464 1.274 Kortfristet gæld i alt 4.627.794 5.135 Gæld i alt 21.073.878 18.707 Passiver i alt 25.915.882 26.772 91177 Busses Skole 12
Pengestrømsopgørelse 2012 2011 kr. t.kr. Driftens likviditetsvirkning Årets resultat -3.223.144 273 Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning 1.679.906 695 Ændring i tilgodehavender 220.232-332 Ændring i periodeafgrænsningsposter 34.024 32 Ændring i anden kortfristet gæld -577.405 16 Ændring i periodeafgrænsningsposter -21.516 101 Driftens likviditetsvirkning i alt -1.887.903 785 Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver 0-1.039 Investeringers likviditetsvirkning i alt 0-1.039 Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld -293.919-236 Provenu låneomlægning 2.371.440 0 Finansieringens likviditetsvirkning i alt 2.077.521-236 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansering 189.618-490 Likvide midler pr 1. januar 2012-548.455-58 Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering 189.618-490 Likvide midler pr 31. december 2012-358.837-548 91177 Busses Skole 13
Noter Budget 2013 2012 2011 t.kr. kr. t.kr. 1 Statstilskud Grundtilskud, grundskolen 408 408.000 408 Fællesudgiftstilskud, grundskolen 1.448 1.453.666 1.443 Undervisningstilskud, grundskolen 10.467 10.502.640 10.376 Bygningstilskud, grundskolen 598 562.270 558 Tilskud til skolefritidsordninger 1.041 1.015.840 973 Tilskud svært handicappede 625 738.571 743 Tilskud sygeundervisning 0 0 6 Tilskud til kursusvirksomhed 0 0 45 14.587 14.680.987 14.552 2 Skolepenge (elevbetaling mv.) Skolepenge mm., grundskolen, netto, dvs. fratrukket eventuelle ydede moderationer, fripladstilskud mv. 5.634 5.506.046 5.325 Tilskud til nedbringelse af skolepenge, grundskolen 13 13.454 5 Skolefritidsordning, netto 2.056 2.001.115 1.868 Indskrivningsgebyr 152 164.885 93 7.855 7.685.500 7.291 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler mv. 143 266.018 241 Gaver og private tilskud 150 730.744 0 Kommunalt tilskud skolefritidsordning 295 295.165 177 Øvrige indtægter og andre tilskud 15 17.725 6 603 1.309.652 424 91177 Busses Skole 14
Noter Budget 2013 2012 2011 t.kr. kr. t.kr. 4 Lønomkostninger Løn undervisning Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 12.224 12.398.291 11.851 Lønrefusioner -100-613.934-566 Tilskud fra vikarpuljen -100-257.980-177 Tilskud efter lov om barselsudligning 0-122.362-125 12.024 11.404.015 10.983 Løn skolefritidsordning Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 2.840 2.792.684 2.703 Lønrefusioner 0-46.945-73 Tilskud efter lov om barselsudligning 0-25.835-2 2.840 2.719.904 2.628 14.864 14.123.919 13.611 5 Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmaterialer 540 722.801 606 Bøger, tidsskrifter mv. 100 69.026 55 Fotokopiering 135 105.551 101 Lejrskoler og ekskursioner 32 41.760 31 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 50 137.656 51 Inventar og udstyr, anskaffelse 182 1.475.382 545 Inventar og udstyr, leje og leasing 0 0 49 Befordringsudgifter vedrørende undervisning 40 28.648 38 Befordring mellem skole og hjem 0 1.662 28 Tilskud til befordringsudgifter 0-1.662-28 Afskrivning vedrørende undervisning 120 195.914 196 Møder og arrangementer 94 75.277 93 Videre- og efteruddannelse personale 108 134.059 114 Honorar tilsynsførende 0 0 20 Øvrige omkostninger vedrørende undervisning 22 7.663 11 1.423 2.993.737 1.910 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Materialer 220 70.043 52 Mad og drikkevarer 0 86.381 86 Inventar og udstyr, anskaffelse 0 6.653 39 220 163.077 177 91177 Busses Skole 15
Noter 7 Lønomkostninger Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pension, pedel Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pension, rengøring Budget 2013 2012 2011 t.kr. kr. t.kr. 708 710.058 756 675 692.267 664 1.383 1.402.325 1.420 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Lejeomkostninger 3 0 5 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer 110 120.853 115 Varme, el og vand 494 466.693 470 Rengøring 136 93.755 128 Vedligeholdelse 975 3.309.113 1.458 Afskrivning vedrørende ejendomsdrift 362 378.618 370 2.080 4.369.032 2.546 9 Lønomkostninger Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 894 783.520 485 Lønrefusion -20-228.846 0 874 554.674 485 10 Andre omkostninger vedr. administration mv. Revision 130 75.000 97 Regnskabsmæssig assistance 0 25.625 35 Andre konsulentydelser 20 61.925 19 Tab debitorer 10 15.999 0 Vikarkassebidrag 10 8.351 8 Markedsføring 80 63.676 62 Kontorartikler, porto, telefon mv. 160 217.672 154 Kontorinventar, vedligeholdelse 5 41.683 2 Kontorinventar, anskaffelse 25 70.241 27 Kontingenter og forsikringer 196 205.977 195 Afskrivning vedrørende administration mv. 0 46.129 57 Personaleudgifter 10 4.574 19 Lovpligtige afgifter vedrørende personale 180 214.149 243 Repræsentation 10 3.048 3 Øvrige omkostninger vedrørende administration mv. 55 50.777 50 891 1.104.826 971 91177 Busses Skole 16
Noter Budget 2013 2012 2011 t.kr. kr. t.kr. 11 Renteomkostninger mv. Prioritetsrenter 900 808.361 820 Amortiserede låneomkostninger 0 0 42 Renteudgifter vedrørende driftslån/kassekredit mv. 20 67.449 12 Realiserede og urealiserede kurstab 0 1.311.883 0 920 2.187.693 874 12 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Inventar og udstyr, administration mv. Kostpris primo 30.929.408 1.620.186 513.426 Tilgang 0 0 0 Kostpris ultimo 30.929.408 1.620.186 513.426 Af- og nedskrivninger primo 5.533.876 1.288.053 467.297 Årets afskrivninger 378.618 195.914 46.129 Af- og nedskrivninger ultimo 5.912.494 1.483.967 513.426 Regnskabsmæssig værdi 25.016.914 136.219 0 Kontantvurdering af ejendomme pr 1/1 2012 udgør t.kr. 37.500. Værdi af afsluttede ikke vurderede ny- og tilbygninger udgør t.kr. 0. 2012 2011 kr. t.kr. 13 Tilgodehavender Vikartilskud 85.535 29 Skolepenge 0 9 Mellemregning musikkreds 192.078 193 Andre tilgodehavender 170.802 438 448.415 669 14 Periodeafgrænsningsposter Lønninger og pensionsbidrag 289.599 323 289.599 323 91177 Busses Skole 17
Noter 2012 2011 kr. t.kr. 15 Likvide beholdinger Kasse 1.880 6 Danske Bank 22.855 0 24.735 6 16 Egenkapital i øvrigt Saldo primo 8.065.148 7.792 Overført resultat -3.223.144 273 4.842.004 8.065 17 Langfristet gældsforpligtelse 18 Kommunale lån Gentofte Kommune, rente og afdragsfri 1.295.800 1.296 Gentofte Kommune, rente og afdragsfri 750.000 750 2.045.800 2.046 19 Kreditforeningslån Realkredit DK, 5% 0 11.278 Realkredit DK, 5% 0 1.503 Realkredit DK, 3%, rest 20 år 2.040.000 0 Realkredit DK, 3%, rest 23 år 12.819.000 0 Ammortiserede låneomkostninger 0-961 14.859.000 11.820 Heraf overført til kortfristet gæld -458.716-294 14.400.284 11.526 Udover 5 år forfalder t.kr. 14.485. 16.446.084 13.572 18 Anden kortfristet gæld Kassekredit, Danske Bank (max. t. kr. 2.500) 383.572 554 Skyldig feriegodtgørelse 174.639 178 Feriekonto 58.099 49 A-skat mv. 3.157 112 ATP og lignende 69.994 62 Afspadseringsforpligtelse 53.000 26 Feriepengeforpligtelse 1.488.806 1.418 Anden gæld 635.347 605 Mellemregning Forældreforening 50.000 563 2.916.614 3.567 91177 Busses Skole 18
Noter 2012 2011 kr. t.kr. 19 Periodeafgrænsningsposter Statstilskud 1.221.454 1.210 Fripladstilskud 17.096 13 Skolepenge 13.914 0 Andre forudmodtagne beløb 0 51 1.252.464 1.274 91177 Busses Skole 19
Særlige specifikationer Beregning af egendækning, jf. 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen for friskoler og private grundskoler m.v. og 7 i tilskudsbekendtgørelsen for private gymnasieskoler m.v. Beløb Skolepenge, netto (note 2), ekskl. SFO, 36 a og 36 b betaling og opholdsbet. 5.670.931 Tilskud til nedbringelse af skolepenge (note 2) 13.454 Andre indtægter i alt (note 3) - lejeindtægter fra ansattes leje af bolig - ansattes betaling for kost, lys, varme mv. Andre indtægter i alt, netto 1.014.487 Renteindtægter m.v. i alt 0 Egendækning i alt 6.698.872 Årselever i alt 297,5 Egendækning pr. årselev 22.517 91177 Busses Skole 20