BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 www.bdo.dk Provstegården, Provstegade 10, Box 4002 DK-8900 Randers Tlf: 87 10 63 00, Fax: 87 10 63 01 E-mail: Randers@bdo.dk RANDERS HANDELSRÅD, RANDERS HANDELSSTANDSFORENINGS UDDANNELSESFOND OG KJØBMÆNDENES HJÆLPEFOND TØRVEBRYGGEN 12, 8900 RANDERS ÅRSRAPPORT 2006 CVR-NR. 14 12 54 34
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Ledelsespåtegning... 2 Den uafhængige revisors påtegning... 3-4 Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse 1/1-31/12 2006, Randers Handelsråd... 6 Balance 31/12 2006 Randers Handelsråd: Aktiver... 7 Passiver... 8 Noter... 9-13 Resultatopgørelse 1/4 2006-31/3 2007, Randers Handelsstandsforenings Uddannelsesfond... 14 Balance 31/3 2007 Randers Handelsstandsforenings Uddannelsesfond: Aktiver... 15 Passiver... 15 Resultatopgørelse 1/4 2006-31/3 2007, Kjøbmændenes Hjælpefond... 16 Balance 31/3 2007 Kjøbmændenes Hjælpefond: Aktiver... 17 Passiver... 17
2 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapport for 2006 for Randers Handelsråd og for 2006/2007 for Randers Handelsstandsforenings Uddannelsesfond samt Kjøbmændenes Hjælpefond. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af fondens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til godkendelse. Randers, den 2. april 2007 Bestyrelse: Christian Bjørn Formand Morten Simonsen Carsten Brandenborg John Jeppesen Michael Jacobsen Henrik Larsen Karen Smed Henrik Ibsen Henning Jensen Nyhuus
3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til ledelsen i Randers Handelsråd, Randers Handelsstandsforenings Uddannelsesfond samt Kjøbmændenes Hjælpefond Vi har revideret årsrapporten for Randers Handelsråd for 1. januar 2006 31. december 2006 samt Randers Handelsstandsforenings Uddannelsesfond og Kjøbmændenes Hjælpefond for 1. april 2006 31. marts 2007 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for handelsrådet og fondenes udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af handelsrådet og fondenes interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
4 Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af Randers Handelsråds aktiver, passiver og finansielle stilling pr 31. december 2006 samt fondenes aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2007. Det er endvidere vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af Randers Handelsråds aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2006 31. december 2006 samt fondenes aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2006 31. marts 2007. Randers, den 2. april 2007 B D O S c a n R e v i s i o n Statsautoriseret revisionsaktieselskab Ole Jørgensen Statsautoriseret revisor
5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Randers Handelsråd for 2006 samt for Randers Handelsstandsforenings Uddannelsesfond og Kjøbmændenes Hjælpefond for 2006/2007 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger. Indtægter og omkostninger er periodiseret således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fondene, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtigelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fondene, og forpligtigelsens værdi kan måles pålideligt. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Driftsmateriel... Hjemmeside... EDB-udstyr... 5 år 3 år 3 år Aktiver med en kostpris på under 11 tkr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes til nominel værdi.
6 RESULTATOPGØRELSE 1/1-31/12 2006, Randers Handelsråd Note 2006 2005 Kontingent... 89.274 166.350 Tilskud... 485.000 485.000 INDTÆGTER I ALT... 574.274 651.350 Juleaktiviteter... 1-73.464-118.024 Personaleomkostninger... 2-547 -2.252 Administrationsomkostninger... 3-128.097-186.213 Aktiviteter... 4-66.200-96.859 Begivenhedssekretariatet... -300.000-400.000 RESULTAT FØR GÅGADEBOD... 5.966-151.998 Resultat, gågadebod... 5-10.066 154.171 DRIFTENS RESULTAT... -4.100 2.173 Finansielle indtægter... 1.342 1.801 RESULTAT... -2.758 3.974
7 BALANCE 31. DECEMBER 2006 AKTIVER Note 2006 2005 Værdipapirer... 6 11.017 11.031 Gældsbrev Villa Mercur... 0 7.500 Finansielle anlægsaktiver... 11.017 18.531 Lyskæde, Paderup, Randers Bro og Østervold... 7 45.100 26.711 Granranker... 8 0 15.645 Hjemmeside... 9 9.938 19.875 Inventar... 10 10.418 13.891 EDB-udstyr... 11 3.450 6.899 Materielle anlægsaktiver... 68.906 83.021 ANLÆGSAKTIVER... 79.923 101.552 Tilgodehavender... 12 50.672 352.445 Tilgodehavender... 50.672 352.445 Indestående i pengeinstitutter... 13 613.240 519.259 Kasse... 960 0 Likvide beholdninger... 614.200 519.259 OMSÆTNINGSAKTIVER... 664.872 871.704 AKTIVER... 744.795 973.256
8 BALANCE 31. DECEMBER 2006 PASSIVER Note 2006 2005 EGENKAPITAL... 14 258.533 261.305 Skyldige omkostninger... 15 482.420 568.212 Mellemregning begivenhedssekretariatet... 3.842 0 Sparekassen Kronjylland 315-57-19426... 0 25.081 Anden gæld... 0 118.658 Kortfristet gældsforpligtelser... 486.262 711.951 GÆLDSFORPLIGTELSER... 486.262 711.951 PASSIVER... 744.795 973.256
9 NOTER 2006 2005 Note Juleaktiviteter 1 Indbetalte bidrag... 394.720 355.151 Salg juletræer... 0 65.220 394.720 420.371 Opsætning og drift... -339.760-388.821 Opsætning og nedtagning nissehuse... 0-24.920 Annoncer... -17.023-10.370 Tryksager (Julebrev og Jul i Randers folders)... -11.275-9.805 Juletræer... 0-20.917 Juleaktiviteter... -24.010-15.321 Spraglenisser... -42.813 0 Konkurrence... -1.350-7.657 Afskrivning, granranke... -15.645-51.215 Afskrivning, lyskæde Paderup... -5.385-5.385 Afskrivning, lyskæde Randers Bro... -3.984-3.984 Afskrivning, juletræsmodul Østervold... -6.939 0 Omkostninger... -468.184-538.395-73.464-118.024 Personaleomkostninger 2 Gager... 0 578.033 ATP... 0 2.957 Kørselsgodtgørelse... 0 11.651 Øvrige personaleomkostninger... 547 2.611 Overført til Begivenhedssekretariatet... 0-593.000 547 2.252
10 NOTER 2006 2005 Note Administrationsomkostninger 3 Kontingenter... 8.664 19.372 Forsikringer... 2.006 932 Annoncer... 10.950 31.860 Reklame... 0 2.262 Kontoromkostninger... 20.764 24.606 Telefon og porto... 4.486 23.200 Repræsentation... 5.339 4.455 Øvrige møder... 7.290 13.620 Generalforsamling og foredrag... 23.839 15.790 Husleje, Rosengården... 12.900 12.257 Regnskabsassistance... 15.000 21.000 Afskrivninger, hjemmeside... 9.937 9.937 Afskrivninger, inventar... 3.473 3.473 Afskrivninger, EDB... 3.449 3.449 128.097 186.213 Aktiviteter 4 Sponsorat Randers Musikfond... 0 15.000 Shopping Oscar... 4.000 4.162 Små aktiviteter... 0 3.651 Open by night... 0 17.500 Stjerneruten... 30.300 0 Efterårsmøde - Stiftelsesfest... 9.748 11.892 Branding projekt... 10.000 2.328 Pro-Art... 0 3.572 Markedssamarbejde med turistbureau... 0 25.000 Gallafest Randers skipperlaug... 0 25.138 Randers Skipperlaugs andel... 0-17.000 Sponsorstøtte... 0-10.000 Detail Innovation Kronjylland... 12.152 26.616 Growing Gospel Koncert... 0 5.000 Overført til begivenhedssekretariatet... 0-16.000 66.200 96.859
11 NOTER 2006 2005 Note Resultat, gågadeboden 5 Husleje... -12.882 51.756 Forsikringer... 2.816-4.918 Afskrivninger... 0 0 Omkostninger... 2.816-4.918 Fortjeneste ved salg... 0 107.333 Resultat... -10.066 154.171 Værdipapirer 6 Præmieobligationer... 117 131 Aktier... 10.900 10.900 11.017 11.031 Lyskæde, Paderup, Randers Bro og Østervold 7 Kostpris... 46.850 26.926 Tilgang... 34.697 19.924 Afskrivninger 1. januar 2006... 20.139 10.770 Årets afskrivninger... 16.308 9.369 Afskrivninger 31. december 2006... 36.447 20.139 Lyskæde, Paderup, Randers Bro og Østervold 31. december 2006... 45.100 26.711 Granranker 8 Kostpris... 256.075 256.075 Tilgang... 0 Afskrivninger 1. januar 2006... 240.430 189.215 Årets afskrivninger... 15.645 51.215 Afskrivninger 31. december 2006... 256.075 240.430 Granranker 31. december 2006... 0 15.645
12 NOTER 2006 2005 Note Hjemmeside (www.randershandelsraad.dk) 9 Kostpris... 29.812 0 Tilgang... 0 29.812 Afskrivninger 1. januar 2006... 9.937 0 Årets afskrivninger... 9.937 9.937 Afskrivninger 31. december 2006... 19.874 9.937 Hjemmeside 31. december 2006... 9.938 19.875 Inventar 10 Kostpris... 17.364 0 Tilgang... 0 17.364 Afskrivninger 1. januar 2006... 3.473 0 Årets afskrivninger... 3.473 3.473 Afskrivninger 31. december 2006... 6.946 3.473 Inventar 31. december 2006... 10.418 13.891 EDB-udstyr 11 Kostpris... 10.348 0 Tilgang... 0 10.348 Afskrivninger 1. januar 2006... 3.449 0 Årets afskrivninger... 3.449 3.449 Afskrivninger 31. december 2006... 6.898 3.449 EDB-udstyr 31. december 2006... 3.450 6.899 Tilgodehavender 12 Tilgodehavende moms... 2.216 0 Tilgodehavende vedr. julebelysning... 4.425 6.250 Tilgodehavende salg af gågadebod... 0 156.727 Tilgodehavende renter... 0 150 Tilgodehavende iværksætterprojekt... 19.656 19.656 Tilgodehavende begivenhedssekretariatet... 0 161.033 Tilgodehavende Cityforeningen... 20.625 8.629 Tilgodehavende Randers Storcenter... 3.750 0 50.672 352.445
13 NOTER 2006 2005 Note Indestående i pengeinstitut 13 Sparekassen 315-57-19426... 130.354 0 Sparekassen 9235 0824372... 482.886 519.259 613.240 519.259 Egenkapital 14 Egenkapital 1. januar 2006... 261.305 257.331 Årets resultat... -2.758 3.974 Regulering værdipapirer... -14 0 Egenkapital 31. december 2006... 258.533 261.305 Skyldige omkostninger 15 Skyldig el Julebelysning... 372.618 486.027 Skyldig revisor... 17.500 20.000 Andre omkostningskreditorer... 92.302 62.185 482.420 568.212
14 RESULTATOPGØRELSE 1/4 2006-31/3 2007, Randers Handelsstandsforenings Uddannelsesfond 2006/2007 2005/2006 Renteindtægter... 3.203 3.278 Kursgevinst/tab på obligationer... -394-2.044 INDTÆGTER I ALT... 2.809 1.234 Udbetalt, legater... -3.500 0 Regnskabsmæssig assistance... -2.500-3.000 RESULTAT FØR SKAT... -3.191-1.766 Selskabsskat... 0 0 ÅRETS RESULTAT... -3.191-1.766 der overføres til dispositionsfond.
15 BALANCE 31. MARTS 2007, Randers Handelsstandsforenings Uddannelsesfond AKTIVER 2007 2006 Sparekasseindestående (22540)... 182 4.655 Tilgodehavende renter... 321 445 Mellemregning bundne aktiver... -13.934-15.340 FRIE AKTIVER... -13.431-10.240 Obligationsbeholdning... 21.742 30.107 Sparekasseindestående (19442)... 346.533 336.762 Mellemregning frie aktiver... 13.934 15.340 BUNDNE AKTIVER... 382.209 382.209 AKTIVER... 368.778 371.969 PASSIVER Skyldige omkostninger... 2.500 2.500 GÆLDSFORPLIGTELSER... 2.500 2.500 Saldo 1. april... -12.740-10.974 Årets resultat... -3.191-1.766 Dispositionsfond... -15.931-12.740 Saldo 1. april... 382.209 382.209 Bunden egenkapital... 382.209 382.209 FONDSKAPITAL I ALT... 366.278 369.469 PASSIVER... 368.778 371.969
16 RESULTATOPGØRELSE 1/4 2006-31/3 2007, Kjøbmændenes Hjælpefond 2006/2007 2005/2006 Renteindtægter... 28.275 23.769 Kursgevinst/tab på obligationer... -2.343-12.241 INDTÆGTER I ALT... 25.932 11.528 Udbetalt, legater... -18.000-85.000 Regnskabsmæssig assistance... -2.500-3.000 Annoncer m.v.... -2.502-3.195 Forvaltningsafgift og gebyrer... -1.099-1.378 RESULTAT FØR SKAT... 1.831-81.045 Selskabsskat... 0 0 ÅRETS RESULTAT... 1.831-81.045 der overføres til dispositionsfond.
17 BALANCE 31. MARTS 2007, Kjøbmændenes Hjælpefond AKTIVER 2007 2006 Sparekassen 01578... 26.825 26.614 Forvaltningsinstituttet 120-9191... 103 1.328 Tilgodehavende renter... 10.899 5.984 Mellemregning bundne aktiver... -14.881-12.811 FRIE AKTIVER... 22.946 21.115 Obligationsbeholdning... 508.310 510.380 Mellemregning frie aktiver... 14.881 12.811 BUNDNE AKTIVER... 523.191 523.191 AKTIVER... 546.137 544.306 PASSIVER Skyldige omkostninger... 2.500 2.500 GÆLDSFORPLIGTELSER... 2.500 2.500 Saldo 1. april... 18.615 99.660 Årets resultat... 1.831-81.045 Dispositionsfond... 20.446 18.615 Saldo 1. april... 523.191 523.191 Bunden egenkapital... 523.191 523.191 FONDSKAPITAL I ALT... 543.637 541.806 PASSIVER... 546.137 544.306