Regnskab Budgetområdet indeholder vuggestuer, børnehaver, integrerede institutioner, fritidsklubber og private daginstitutioner samt socialpædagogiske fritidstilbud. Der gives desuden tilskud til pasning af egne børn og tilskud til frit-valg ordningen. Frit-valg ordningen henvender sig til forældre med børn i alderen fra 24 uger og op til start i børnehaveklasse, som ønsker at benytte en privat pasningsordning i stedet for en plads i et dagtilbud. Endvidere kan der gives tilskud til pasning af eget barn. Daginstitutionstilbuddet skal give børnene en omsorgsfuld og udfordrende hverdag, hvor der lægges vægt på tætte kontakter mellem det enkelte barn og de voksne, således at børn får en god og tryg opvækst, udvikling og læring. 1. Budgetområdet i hovedtal Tabel 1, Budgetområdet i hovedtal PL. fra 2014* Omplaceri n- ger/tillæg s- bevillinger Mer-/ mindreforb rug Budgetområdet i alt- drift 255.948-2.403 1.916 255.461 244.893-10.568 Bruttoudgifter i alt 327.973-2.403 4.713 330.283 319.888-10.395 Bruttoindtægter i alt -72.025 0-2.797-74.822-74.995-173 - heraf servicedrift 255.948-2.403 1.916 255.461 244.893-10.568 Rammestyrede områder i alt 255.948-2.403 1.916 255.461 244.893-10.568 Rammestyrede bruttoudgifter 327.973-2.403 4.713 330.283 319.888-10.395 Rammestyrede bruttoindtægter -72.025 0-2.797-74.822-74.995-173 Ikke-rammestyrede områder i alt 0 0 0 0 0 0 Ikke-rammestyrede bruttoudgifter 0 0 0 0 0 0 Ikke-rammestyrede bruttoindtægter 0 0 0 0 0 0 Nettoanlægsudgifter 0 0 0 0 0 0 * Merforbrug og frigivne indefrosne mindreforbrug 2. Regnskabsbemærkninger - Drift På område 515 Dagtilbud udgør det korrigerede drifts netto 255.46 i. Der er på området ikke noget ikke-rammestyret. Regnskab viser et samlet mindreforbrug på 10.568.000 kr., hvilket svarer til en afvigelse på 4,1 pct. i forhold til det korrigerede. På servicedriftsområdet bliver kommunerne målt i forhold til det samlede vedtagne. Årets resultat på de enkelte totalrammeenheder fremgår af nedenstående tabel 2. Tabel 2, Specifikation af totalrammeenheder PL. 1
Regnskab * Inklusiv frigivne mindreforbrug Tabel 2 viser regnskab fordelt på alle totalrammer. Afvigelserne på de enkelte rammer beskrives nærmere nedenfor. Totalrammeenhed fra 2014* Omplaceri n- ger/tillæg s- bevillinger Mer/mindr eforbrug Myndighedsopgaver dagområdet -12.396 2.747 20.692 11.043-4.605-15.648 PAU-uddannelser 910 0 3 913 1.811 898 Legeteket 0 0 444 444 328-116 Dagplejen/Adm. af frit valg 3.545 142-3.086 601 2.019 1.418 Børnehuset Krible krable/himmelblå 10.992-943 1.454 11.503 11.552 49 Børnehaven Ved Vandtårnet 127 0-127 0 0 0 Børnehuset Nyrup 5.366 744 1.913 8.023 7.839-184 Børnehuset MariaKringlen 6.913-19 488 7.382 7.135-247 Børnehaven Stokrosen 2.961-318 -297 2.346 3.152 807 Helsingør Børneasyl 1.428-1 35 1.462 1.473 11 Tikøb Familiehus 3.708 54 472 4.234 4.071-164 Børnehuset Sommerlyst 5.901-335 121 5.687 5.691 4 Børnehuset Ålsgårde 9.196-933 -1.380 6.883 7.075 192 Børnehuset Stauningegården 8.175 0-8.175 0 0 0 Børnehuset Fyrtårnet/Bøgen 13.359 325 134 13.818 13.422-396 Børnehuset Troldehøj 8.526 256-58 8.724 8.334-390 Børnehuset Montebello 7.393 62 1.237 8.692 8.611-80 Børnehuset Kasserollen 7.689-531 -1.511 5.647 6.422 775 Børnehuset Mælkebøtten/Blæksprut. 13.283-97 1.514 14.700 12.967-1.733 Børnehuset Søstjernen/Hornbæk 8.508-1.528 2.285 9.265 9.051-213 Børnehuset Mariehønen 8.265 544 702 9.511 9.487-24 Børnehuset Snerlen 5.796 270 130 6.196 5.696-500 Børnehuset Rosenkilde 5.757-160 -11 5.586 6.029 444 Børnehuset Nørremarken 8.281-92 -1.500 6.689 7.499 810 Børnehuset Abildvænget 8.058 256 1.174 9.488 9.351-137 Børnehuset Hallandsgården 6.307-747 -4 5.556 5.816 260 Børnehuset Skovparken 5.786 178 521 6.485 6.254-231 Børnehuset Søbæk 10.866 367 2.272 13.505 13.398-107 Børnehuset Hellebæk 4.268-1.066-287 2.915 3.498 582 Børnehuset Elverhøjen 8.183-203 913 8.893 9.442 549 Børnehus Globus 3.867 0-3.797 70 70 0 Børnehuset Snekkersten 6.099-1.639-1.233 3.227 4.870 1.643 Børnehuset Stjernedrys 6.463-638 -81 5.744 6.576 831 Fritidsklubben Bølgen 8.264-26 -1.448 6.790 6.795 6 Villa Fem 11.130-249 -1.653 9.228 10.502 1.274 HS Klub 11.833 781-1.546 11.068 10.098-970 Espergærde Fritidscenter 13.305 216-2.803 10.718 10.647-72 Fritidsklubben Puk 7.876 0-1.524 6.352 6.583 231 Specialbørnehaven Himmelhuset 5.888 180 7 6.075 5.934-141 Total på område 251.876-2.403 5.988 255.461 244.893-10.568 Myndigheden Regnskab viser et samlet mindreforbrug i myndigheden på 15.648.000 kr. Der har været mindreforbrug på nogle områder og merforbrug på andre områder. De væsentligste forklaringer på det samlede mindreforbrug er: 2
Regnskab Mindreforbrug på 10.400.000 kr. som følge af faldende børnetal. Mindreforbruget skyldes, at der i den nuværende model for tildeling i år med faldende børnetal akkumuleres et mindreforbrug på myndigheden. Budgettet til Værested Indre By på i alt 2.020.000 kr. er fortsat ikke anvendt. Overskud ved tidligere års kapacitetstilpasning på 1.100.000 kr. Overskud ved udmøntning af rammebesparelsen vedtaget ved aftalen 2014-17 på 2.200.000 kr. Udmøntningen blev vedtaget i Børne- og uddannelsesudvalget august 2014 og vedrører en nedskrivning af flere ter på myndigheden. Mindreforbrug på 1.000.000 kr. til Pulje til Læse Leg de ikke anvendte midler skal tilbagebetales til staten. PAU og Dagplejen for særligt sårbare børn PAU uddannelserne har i et merforbrug på 898.000 kr. Merforbruget skyldes at Helsingør kommune er forpligtiget til at modtage flere elever end der er teret med. Det anbefales at der fremadrettet ses på tet i forhold til Helsingør kommunes forpligtelser til optagelse af elever. Dagplejen for særligt sårbare børn blev nedlagt i november 2014 i forbindelse med oprettelsen af det nye tilbud Månerne. Merforbruget i skyldes, at der fortsat har været lønudgifter i en stor del af i forbindelse med opsigelser. Daginstitutioner og klubber Samlet har alle daginstitutioner og klubber et merforbrug på 2.763.000 kr. Det samlede merforbrug dækker dog over både institutioner med et merforbrug og institutioner med et mindreforbrug. Institutioner med merforbrug over 3 pct. 11 institutioner har et merforbrug på over 3 pct. af deres korrigerede, svarende til et merforbrug på i alt 8.206.000 kr. Merforbruget skyldes primært en overnormering på grund af faldende børnetal, og er i flere tilfælde oparbejdet henover flere regnskabsår. Det er en, generel udfordring på hele området at få tilpasset antallet af medarbejdere til børnetallet i det rigtige tempo. Derudover er flere institutioner udfordret af sygefravær og afskedigelser, som har givet dobbeltlønninger og udgifter til vikarer. Alle institutioner med et merforbrug, som overstiger 3 pct. af institutionens korrigerede, er ifølge den økonomiske politik pålagt at afvikle merforbruget indenfor en treårig periode. Der er løbende iværksat handleplaner for institutionernes afvikling af merforbruget, men ikke alle institutionerne overholder afviklingsplanerne. Der anbefales derfor, at der iværksættes en mere systematisk opfølgning på handleplanerne. Udfordringen er særlig stor for to institutioner, hvor merforbruget efterhånden overstiger 30 pct. af det korrigerede. Snekkersten Børnehus har over årene 2012-2014 akkumuleret et markant merforbrug. Merforbruget er i på 1.643.000 kr., hvilket svarer til et merforbrug på 51 pct. af det korrigerede. Merforbruget er blandt andet oparbejdet fordi institutionen har haft store personaleudgifter i forbindelse med opsigelser og højt sygefravær. Herudover har institutionen ikke i tide tilpasset aktiviteterne til et faldende børnetal. Institutionen har arbejdet målrettet på at reducere sygefraværet, men det har endnu ikke været muligt at lave en handleplan for afvikling af merforbruget. Merforbruget er ikke forøget i. Børnehaven Stokrosen har de senere år også været udfordret af faldende børnetal og institutionen har nu et merforbrug, som svarer til 34 pct. af deres korrigerede. 3
Regnskab Institutionen har i samarbejde med Center for Dagtilbud og Skoler aftalt en ny handleplan for afvikling af merforbruget, idet institutionen ikke har kunnet overholde tidligere planer for afvikling. Merforbruget i Villa Fem skal ses i lyset af den seneste omlægning af det socialpædagogiske tilbud Vapnagårdparken. Børne- og uddannelsesudvalget besluttede i august, at der skulle overføres 1.000.000 kr. fra Vapnagårdparkens bevilling til det nye tilbud Cube under område 512 Forebyggelse. Omlægningen har betydet merudgifter i forbindelse med opsigelse af personale samt fraflytning af lokaler mv. Udgifter som vedrører omlægningen vil blive overført til det nye tilbud Cube på område 512 i forbindelse med revision. Merforbruget i Børnehuset Nørremarken skyldes, at flere børn allerede nu er flyttet til ledige pladser på omkringliggende institutioner forud for lukningen af Børnehuset Nørremarken i forbindelse med Store Skiftedag i 2016. Det har ikke været muligt at flytte personalekapaciteten med børnene, og Børnehuset Nørremarken har derfor i en periode kørt med overkapacitet. Flere medarbejdere er stoppet, og der er derfor løbende udgifter til ferieudbetalinger mv. i forbindelse opsigelser. Institutioner med mindreforbrug over 3 pct. 6 institutioner har store afvigelser i form af et mindreforbrug over 3 pct. af det korrigerede. Mindreforbruget for disse institutioner er samlet på 3.873.000 kr. Blandt de 6 institutioner er halvdelen institutioner som er blevet sammenlagt i løbet af. Der har ikke været et samlet overblik over den nye samlede økonomi, og flere institutioner har derfor generelt været tilbageholdende. Herudover har flere institutioner, herunder Børnehuset Mælkebøtten/Blæksprutten og Børnehuset Troldehøj fået tilført en del ekstra midler som følge af puljen til Læse Leg samt ekstra midler til institutioner i udsatte boligområder. Der har været uklarhed om institutionernes andel af midler til Læse Leg, og institutionerne har derfor ikke haft mulighed for at anvende alle midlerne. Ikke rammestyret område Der ligger på område 515 Dagtilbud ikke udenfor det rammestyrede område. Tillægsbevillinger Tillægsbevillingerne i løbet af på område 515 Dagtilbud er vist i nedenstående tabel 3. Tabel 3, Oversigt over tillægsbevillinger PL. Bevillingsændring DRIFT Rammestyret PL korrigering -1.792 Driftoverførelser fra 2014-5.942 Frigivelser ifbm driftoverførelser 3.539 Budgetrevision 30/4 103 Budgetrevision 31/8-1.155 Frigivelse Budgetrevision 31/8 550 Eftergivning af gæld 4.210 Tillægsbevillinger på område 515 - drift -487 4
Regnskab 3. Regnskabsbemærkninger - Anlæg På område 515 Dagtilbud udgør det korrigerede anlægs netto 3.668.000 kr. i. Midlerne er givet til Projekt Trådløst Net på daginstitutionerne. Regnskab viser et mindreforbrug på 1.26, hvilket svarer til en afvigelse på 34,4 pct. i forhold til det korrigerede. Projektet er endnu ikke afsluttet, og vil blive videreført i 2016. Tabel 6, Anlæg PL. Anlægsprojekter 1.000kr. fra 2014 Tillægsbevillinger Mer- / mindreforb rug Trådløst net daginstitutioner 0 0 Udgifter 0 3.668 3.668 2.407-1.261 Indtægter 0 0 Anlæg i alt 0 0 3.668 3.668 2.407-1.261 Udgifter 0 0 3.668 3.668 2.407-1.261 Indtægter 0 0 0 0 0 0 5