www.primarevision.dk Værebro Vandværk A.m.b.a. Hvedevej 8 4040 Jyllinge CVR-nummer: 51284615 ÅRSRAPPORT 1. januar 2014 til 31. december 2014 Godkendt på vandværkets ordinær generalforsamling afholdt den: Som dirigent: Ringstedvej 73 4000 Roskilde Tlf.: 72 440 355 info@primarevision.dk www.primarevision.dk
INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning af årsregnskabet... 4 Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger... 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 11 Side 2
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar 2014 til 31. december 2014 for Værebro Vandværk A.m.b.a.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Jyllinge, den / 2015 Bestyrelse Erik Krøll Jørgen Sørensen Niels Ernstved Gorm Baum Henning Overgaard Påtegning kritisk revisor: I henhold til vandværkets vedtægter har jeg foretaget en kritisk gennemgang af bilagsmaterialet for 2014 og fundet det i overensstemmelse med bogføringen. Jyllinge, den 2015 Claire Tornow kritisk revisor Side 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING AF ÅRSREGNSKABET Til andelshaverne i Værebro Vandværk A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Værebro Vandværk A.m.b.a. for perioden 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet indeholdte budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for bestyrelsens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2014. Budgettallene har ikke været underlagt revision. Roskilde, den / 2015 PRIMA REVISION Henrik Bonde Nielsen Registreret revisor, FSR - danske revisorer Side 4
SELSKABSOPLYSNINGER Vandværket Værebro Vandværk A.m.b.a. Hvedevej 8 4040 Jyllinge CVR-nr.: 51 28 46 15 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Revisor PRIMA REVISION Ringstedvej 73 4000 Roskilde Side 5
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for Værebro Vandværk A.m.b.a. for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter og regnskabspraksis. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde vandværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå vandværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. RESULTATOPGØRELSEN Vandafgifter Nettoomsætningen ved salg af vand mv. indregnes i resultatopgørelsen når varen er solgt. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til drift af vandværker, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til vandværkets ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger mv. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Side 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egen fremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Vandanlæg og boringer Nyt ledningsnet Vandmålere Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 50 år 8 år 5 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører m.fl., måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Likvider Likvide midler består af posterne "Likvide beholdninger" og "Værdipapirer" under omsætningsaktiver. "Værdipapirer" består af kortfristede værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger. Side 7
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 2014 til 31. DECEMBER 2014 Budget 2014 2014 2013 kr. 1000 kr. 1000 (ej revideret) 1 Vandbidrag mv.... 3.035.136 3.037 3.054 2 Vandværksudgifter... -27.635-334 -49 3 Andre eksterne omkostninger... -438.781-527 -378 BRUTTORESULTAT... 2.568.720 2.176 2.627 Personaleomkostninger... -98.500-99 -110 4 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -427.191-380 -615 DRIFTSRESULTAT... 2.043.029 1.697 1902 Andre finansielle indtægter... 3.323 10 7 ÅRETS RESULTAT... 2.046.352 1.707 1.909 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Årets henlæggelse til reserver... 200.000 200 200 Overført resultat... 1.846.352 1.507 1.709 DISPONERET I ALT... 2.046.352 1.707 1.909 Side 8
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014 AKTIVER Budget 2014 2014 2013 kr. 1000 kr. 1000 (ej revideret) 5 Grunde og bygninger... 22.500 22 5 Vandanlæg og boringer... 31.858 33 5 Nyt ledningsnet... 14.300.391 1.722 12.679 5 Vandmålere... 302.197 252 5 Driftsmidler og inventar... 216.506 289 Materielle anlægsaktiver... 14.873.452 13.275 ANLÆGSAKTIVER... 14.873.452 13.275 Tilgodehavender... 38.508 25 Andre tilgodehavender... 0 394 Tilgodehavender... 38.508 419 6 Likvide beholdninger... 2.134.688 957 OMSÆTNINGSAKTIVER... 2.173.196 1.376 AKTIVER... 17.046.648 14.651 Side 9
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014 PASSIVER 2014 2013 kr. 1000 7 EGENKAPITAL... 16.440.454 14.394 Skyldige omkostninger... 55.799 89 A-skat og AM bidrag... 4.011 106 Statsafgift... 264.572 61 Moms... 281.812 Kortfristede gældsforpligtelser... 606.194 256 GÆLDSFORPLIGTELSER... 606.194 256 PASSIVER... 17.046.648 14.650 Side 10
NOTER Budget 2014 2014 2013 kr. 1000 kr. 1000 (ej revideret) 1 Vandbidrag mv. Fastbidrag private... 2.433.869 2.434 2.434 Variabelt bidrag private... 538.690 533 528 Regulering årsafregninger... 0 0-19 Andre indtægter forbrugere... 5.403 0 3 Salg af vandmålere... 480 0 0 Salg af måleraflæsning... 28.794 20 28 Gebyrer mv. vandafgifter... 27.900 50 80 Vandbidrag mv. i alt... 3.035.136 3.037 3.054 2 Vandværksudgifter Køb af vand... 91 0 0 Reparation og vedligeholdelse: Vandværk... 21.239 20 3 Ledningsnet... 2.462 60 45 Stophaner... 0 120 0 Boringer... 0 100 0 Vandmålere... 3.843 0 1 Øvrig vedligeholdelse... 0 34 0 Vandværksudgifter i alt... 27.635 334 49 3 Andre eksterne omkostninger Driftsomkostninger Elektricitet... 35.514 75 29 Vandanalyser... 11.975 30 17 Lønafregning... 106.498 120 94 Værktøj / småanskaffelser... 0 10 8 EDB-udgifter... 60.339 50 73 Kørselsgodtgørelse... 396 6 2 Telefonudgifter... 16.370 15 19 PBS omkostninger... 12.956 0 10 Ejendomsvedligeholdelse... 0 1 1 Driftsomkostninger i alt... 244.048 307 253 Salgsomkostninger Repræsentation... 2.244 10 1 Generalforsamling... 4.789 15 4 Bestyrelsesmøder... 4.200 0 6 Kurser og andre møder... 17.410 0 1 Salgsomkostninger i alt... 28.643 25 12 Side 11
NOTER Budget 2014 2014 2013 kr. 1000 kr. 1000 (ej revideret) Administrationsomkostninger Kontorartikler og småanskaffelser... 3.447 30 10 IT-udgifter... 33.578 20 0 Porto og gebyrer... 1.674 15 9 Administration... 69.556 60 46 Revisorhonorar... 30.265 30 32 Advokathonorar... 0 20 0 Forsikringer... 7.144 20 6 Faglitteratur/tidsskrifter... 0 0 0 Kontingenter... 8.925 0 9 Administrationsomkostninger i alt... 154.589 195 112 Øvrige kapacitetsomkostninger Tab på varedebitorer, konstateret... 11.501 0 1 Øvrige kapacitetsomkostninger i alt... 11.501 0 1 Andre eksterne omkostninger i alt... 438.781 527 378 4 Afskrivninger Vandanlæg og boringer... 688 Restafskrivning gl. anlæg... 0 Nyt ledningsnet... 306.025 Vandmålere... 48.310 Driftsmidler og inventar... 72.168 Afskrivninger i alt... 427.191 380 615 Side 12
NOTER 5 Materielle anlægsaktiver Vandanlæg/ Grunde og Nyt boringer Bygninger Ledningsnet Kostpris, primo... 36.424 22.500 14.349.323 Afgang i årets løb,... 1 0 Tilgang i årets løb... 0 1.927.103 Kostpris 31. december 2014... 36.425 22.500 16.276.426 Af-/nedskrivninger, primo... 3.879 0 1.670.010 Afskrivninger af årets afgang... 0 0 0 Årets af-/nedskrivninger... 688 0 306.025 Af-/nedskrivninger 31. december 2014... 4.567 0 1.976.035 Materielle anlægsaktiver i alt... 31.858 22.500 14.300.391 Ejendomsvurdering 2013 (seneste vurdering) Matr.nr. 8LS, Blodhøjvej 1, grundværdi... 6.100 Matr.nr. 22CE, Agnetevej 41... 950.000 heraf grundværdi... 45.600 Vandmålere Driftsmidler og inventar Kostpris, primo... 416.890 360.842 Tilgang... 98.713 0 Afgang... -129.125 0 Kostpris 31. december 2014... 386.478 360.842 Af-/nedskrivninger, primo... 165.096 72.168 Årets afskrivning... 48.310 72.168 Afgang... -129.125 0 Af-/nedskrivninger 31. december 2014... 84.281 144.336 Materielle anlægsaktiver i alt... 302.197 216.506 2014 2013 kr. 1000 6 Likvide beholdninger Spar Nord, 9243 6500037375... 1.955.162 103 Spar Nord, 9243 6500037383... 136.768 111 Nordea Bank, 6881 160534... 42.758 743 Likvide beholdninger i alt... 2.134.688 957 Side 13
NOTER 7 Egenkapital Primo Bevægelse UItimo Andelskapital, 943 andele af kr. 600... 565.800 0 565.800 Reserve... 1.000.000 200.000 1.200.000 Overført resultat... 12.828.302 1.846.352 14.674.654 Egenkapital i alt... 14.394.102 2.046.352 16.440.454 Side 14