Årsrapport for januar 2013 til 31. december 2013

Transkript

1 ULLERØD VANDVÆRK a.m.b.a. (CVR nr ) Tulstrupvej Hillerød Årsrapport for januar 2013 til 31. december 2013 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23. april 2014 Dirigent

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Indhold Side Selskabsoplysninger 3 Ledelsens påtegning 4 Revisionspåtegning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance, aktiver 8 Balance, passiver 8 Noter

3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Ullerød Vandværk a.m.b.a. Tulstrupvej Hillerød Telefon E mail: mail@ullerodvand.dk Hjemmeside: CVR nr.: Stiftet den 26. oktober 1937 (a.m.b.a. i 2012) Hjemsted: Hillerød Regnskabsår: 1. januar til 31. december Bestyrelse Driftsleder Revision Charlotte Schleiter Jørgen Berner Peter Bo Jørgensen Flemming Damsgaard Peter Jørgensen Ole Hansen HR REVISION ROSKILDE Ledreborg Allé 130 C, 1.mf 4000 Roskilde 3

4 PÅTEGNING Ledelsens påtegning: Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 1. januar 2013 til 31. december 2013 for Ullerød Vandværk a.m.b.a. Ledelsen anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årets overskud kr er overført til egenkapitalen. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hillerød, den marts 2014 Ole Hansen Driftsleder Bestyrelse: Charlotte Schleiter Jørgen Berner Peter Bo Jørgensen Formand Næstformand Flemming Damsgaard Peter Jørgensen 4

5 Til andelshaverne i Ullerød Vandværk a.m.b.a. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Vi har revideret årsregnskabet for Ullerød Vandværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven tilpasset regnskabspraksis for private vandværker. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revision Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis for Private Vandværker det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for Budgettallet som fremgår i særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen samt noter, har ikke været underlagt revision. Roskilde, den marts 2014 HR REVISION ROSKILDE Henrik Bonde Nielsen Registreret revisor FSR danske revisorer 5

6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A virksomheder tilpasset den mangeårige regnskabspraksis for vandværket. Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde vandværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå vandværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Vandafgifter Aflæsningsdatoen er uændret 31/12. Vandafgiften er opført i regnskabet på basis af fast afgift samt målt forbrug for året Udgifter Udgifter/omkostninger omfatter omkostninger til drift af vandværk, administration mv. Anskaffelser under kr er udgiftsført i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og udgifter samt kursregulering af obligationsbeholdning. Balance Værket, bygninger, boringer, ledninger, driftsmidler og målere er opført til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineær afskrivning baseret på vurdering af aktivernes forventede brugstider. Anlægsudgifter til nye bygninger/boringer aktiveres og afskrives lineært over 50 år, ledninger afskrives over 40 år, tekniske anlæg og maskiner over 10 år og vandmålere over 9 år. Hovedanlægsbidrag og forsyningsledningsbidrag på nye tilslutninger tillægges egenkapitalen. 6

7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 2013 TIL 31. DECEMBER 2013 Noter Regnskab Budget Regnskab (i t.kr.) Indtægter: 1 Vandafgift efter målerforbrug Vandafgift fast årlig afgift Aflæsning for kommunen Restance og servicegebyr m.v Indtægter i alt Udgifter: 2 Driftsudgifter Administration Tab på debitor Udgifter i alt Resultat før afskrivninger og finansiering Afskrivninger: 4 Værket og boringer Ledningsnet Tekniske anlæg og maskiner Digitale målere Tab ved udskiftning af teknisk anlæg Afskrivninger, i alt Resultat før finansiering Finansieringsindtægter 8 Renteindtægter bank og obligationer Finansieringsindtægter i alt ÅRETS RESULTAT

8 BALANCE PR 31. DECEMBER Noter AKTIVER Anlægsaktiver 4 Værk og boringer Ledningsnet Tekniske anlæg og maskiner Digitale måler Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Obligationer, stk. kursværdi Tilgodehavende moms Tilgodehavende statsafgift Tilgodehavende gebyrer og vandafgift Diverse tilgodehavende Tilgodehavender, tilslutningsafgift Bankindestående Kontant beholdning 0 98 Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital 11 Egenkapital Gæld Kortfristet gæld: Forbruger årsafregninger vandafgift Forbruger årsafregning statsafgift Skyldige omkostninger m.v Skyldige feriepenge og ATP Depositum andre vandværker Skyldig A skat og AM bidrag Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

9 NOTER 1. JANUAR 2013 TIL 31. DECEMBER 2013 Noter Regnskab Regnskab Vandafgifter og vandskat Vandafgift: Fast årlig afgift Kr Variabel kbm. afgift Kr Vandafgift i alt Kr Beregning af vandskat Tælleværk 31/ M Tælleværk 31/ M Udpumpet i alt iflg. tælleværk M Leveret vand fra Hillerød Forsyning M I alt leveret til forbrugerne M Heraf 90 % til afgiftsberigtigelse, M dog mindst solgt til forbrugerne M Årets vandskat, kr. 6,13/5,90 pr. m3 Kr Vandforbrug efter måler, kr. 7,20/6,40 pr. m3 Beregnet forbrug 2013 til betaling Kr Regulering år 2012 Kr Forudbetalt a conto forbrug 2013 Kr Skyldig/tilgodehavende Kr Fast årlig afgift, kr. 820, /800, Beregnet fast afgift 2013 til betaling Kr Forudbetalt a conto fast afgift 2013 Kr Skyldig/tilgodehavende Kr Statsafgift/vandskat Beregnet statsafgift 2013 til betaling Kr Forudbetalt a conto statsafgift 2013 Kr Skyldig/tilgodehavende Kr I 2013 er der tilsluttet 36 nye ejendomme, heraf 2 med tilslutningsafgift. Antal målerinstallationer er i 2013 således steget fra til i alt målere. Antal forbrugere / lejligheder er steget fra til i alt lejligheder. I 2013 er det faste årlige bidrag kr. 820,00 og kbm. prisen er kr. 7,20. 9

10 NOTER 1. JANUAR 2013 TIL 31. DECEMBER 2013 Noter Regnskab Budget Regnskab (i t.kr.) 2 Driftsudgifter Elforbrug Vedligeholdelse værk Vedligeholdelse ledninger Vedligeholdelse maskiner Udskiftning af vandmålere Lækagesøgning og køb af vand Ledningsregistrering Løn og vagtudgifter Teknisk konsulentbistand Afgift forsyningssekretariat Vandanalyser Vandafledningsafgift m.v Småinventar Øvrige driftsudgifter Driftsudgifter i alt Administrationsomkostninger Bestyrelseshonorar Driftsleder/kontorassistance Kørselsgodtgørelse Forsikringer Faglitteratur og kontingent Kontorudgifter og tryksager Porto, gebyrer og omdeling Telefon Kurser EDB og IT udgifter Regnskabsass. og revisorhonorar Juridisk assistance Generalforsamlingsomkostninger Mødeudgifter i øvrigt samt gaver Grundvandssamarbejde SMS beredskabsalarm Diverse administrationsomkostninger Administrationsomkostninger i alt

11 NOTER 1. JANUAR 2013 TIL 31. DECEMBER 2013 Noter Regnskab Regnskab Anlægsværdi, værk/bygninger/boringer Saldo primo, grund Saldo primo, bygninger/boringer Afgang Anskaffelsessum i alt Afskrevet pr. 1/1 2013, saldo Afskrivning Akkumulerede afskrivninger Saldo 31. december Anlægsværdi, ledningsnet Saldo primo Tilgang 0 0 Anskaffelsessum i alt Afskrevet pr. 1/1 2013, saldo Afskrivning Akkumulerede afskrivninger Saldo 31. december Tekniske anlæg og maskiner Saldo primo Tilgang Afgang (nedtaget) Anskaffelsessum i alt Afskrevet pr. 1/1 2013, saldo Afgang Afskrivning Akkumulerede afskrivninger Saldo 31. december

12 NOTER 1. JANUAR 2013 TIL 31. DECEMBER 2013 Noter Regnskab Regnskab Elektroniske måler Saldo primo Tilgang Anskaffelsessum i alt Afskrevet pr. 1/1 2012, saldo Afskrivning Akkumulerede afskrivninger Saldo 31. december Finansieringsindtægter Renteindtægter Danske Bank Renteindtægter Spar Nord Renteindtægter obligationer Kursregulering obligationer I alt Tilgodehavende moms Saldo primo Udgående afgift Indgående afgift El afgift Momsbetalinger I alt Likvide beholdninger Danske Bank konto Spar Nord konto Kasse 0 98 Obligationer I alt Egenkapital Saldo pr. 1/ Tilslutningsbidrag, (hovedanlægs og forsyningsledningsbidrag) Kursregulering værdipapirer Årets resultat (underskud) ifølge resultatopgørelse Egenkapital 31. december