CVR-nr. 10 71 01 70 Årsrapport for 2014 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. Dirigent
Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Pengestrømsopgørelse 10 Anvendt regnskabspraksis 11 Noter 12-15 2 2
Foreningsoplysninger m.v. Foreningen Hjørring Golfklub Vinstrupvej 30 9800 Hjørring Telefon: 98 91 18 28 Hjemsted: Hjørring CVR-nr.: 10 71 01 70 29. regnskabsår Bestyrelse Formand Benny Larsen Næstformand John Friis Kasserer Michael Svendsen Sekretær Jens Erik Poulsen Peter Norskov Kristensen Johnny Haugaard Per B. Nielsen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14 for Hjørring Golfklub. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling, resultat og pengestrømme. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hjørring, den 24. januar 2015 Bestyrelsen Benny Larsen Formand John Friis Næstformand Michael Svendsen Kasserer Jens Erik Poulsen Sekretær Peter Norskov Kristensen Johnny Haugaard Per B. Nielsen 4 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Hjørring Golfklub PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Hjørring Golfklub for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes med udgangspunkt i årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.14 samt af resultatet af foreningens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.14-31.12.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. SUPPLERENDE OPLYSNINGER VEDRØRENDE ANDRE FORHOLD Vi gør særskilt opmærksom på, at ledelsen har valgt at medtage ikke-reviderede budgettal i resultatopgørelsen. Hjørring, den 24. januar 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peter Henriksen Statsaut. revisor 6 6
Resultatopgørelse 2014 Ikke revideret budget 2014 2013 Note DKK t.dkk t.dkk 1 Kontingent 4.348.252 4.606 4.649 Greenfee 692.444 750 787 Matchfee (netto) 18.783 0 3 2 Partneraftaler (netto) 502.567 575 541 Udlejning af skabe m.v. 256.579 286 267 Tilskud Folkeoplysning 73.831 57 68 Indtægter i alt 5.892.456 6.274 6.315 3 Lønninger -2.385.557-2.461-2.471 4 Banedrift -737.772-730 -682 5 Klubhusdrift -377.857-444 -452 Medlemsaktiviteter (netto) -23.156-16 -30 Junioraktiviteter -45.439-75 -72 Sportsaktiviteter -156.458-190 -175 Kontingent DGU -137.254-146 -144 Leje af jord og ejendom -53.014-53 -53 6 Administration o.l. -377.235-445 -410 Omkostninger i alt -4.293.742-4.560-4.489 Resultat før afskrivninger 1.598.714 1.714 1.826 7 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -1.117.805-1.105-1.148 Resultat af primær drift 480.909 609 678 Andre finansielle omkostninger -571.795-605 -655 Finansielle poster i alt -571.795-605 -655 Årets resultat -90.886 4 23 7 7
Balance AKTIVER 31.12.14 31.12.13 Note DKK t.dkk Baneanlæg på lejet grund 6.988.099 7.400 Klubhus på lejet grund 1.843.362 1.953 Greenkeepergård på lejet grund 2.702.115 2.859 Greenkeepergård (gl.) på lejet grund 348.327 368 Maskiner 1.563.977 1.472 Inventar 129.941 87 8 Materielle anlægsaktiver i alt 13.575.821 14.139 Anlægsaktiver i alt 13.575.821 14.139 Andre tilgodehavender 77.596 112 Tilgodehavende moms 28.448 44 Periodeafgrænsningsposter 53.224 38 Tilgodehavender i alt 159.268 194 Andre værdipapirer 17.400 15 Værdipapirer og kapitalandele i alt 17.400 15 Likvide beholdninger 10.784 15 Omsætningsaktiver i alt 187.452 224 Aktiver i alt 13.763.273 14.363 8 8
Balance PASSIVER 31.12.14 31.12.13 Note DKK t.dkk Egenkapital primo 55.585-194 Regulering af dagsværdi på finansielle instrumenter -160.548 300 Kurstab ved låneomlæggelse 0-73 Overført resultat -90.886 23 Egenkapital i alt -195.849 56 Gæld til realkreditinstitutter 8.874.398 9.649 Gæld til pengeinstitutter 1.342.658 1.438 Leasinggæld 777.115 449 9 Langfristede gældsforpligtelser i alt 10.994.171 11.536 Erhvervskredit, max. t.dkk 2.500 1.749.370 1.561 Diverse kreditorer 142.135 277 Skat og feriepenge m.v. 166.380 186 Dagsværdi på finansielle instrumenter 901.066 741 Periodeafgrænsningsposter 6.000 6 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.964.951 2.771 Gældsforpligtelser i alt 13.959.122 14.307 Passiver i alt 13.763.273 14.363 10 Supplerende oplysninger 9 9
Pengestrømsopgørelse 2014 2013 Note DKK t.dkk Årets resultat -90.886 23 11 Reguleringer 1.689.600 1.803 Forskydning i driftskapital: Tilgodehavender 35.262 3 Diverse kreditorer -137.961 168 Anden driftsafledt gæld -19.329-34 Pengestrømme fra drift før finansielle poster 1.476.686 1.963 Betalte renteomkostninger og lignende omkostninger -574.435-662 Kurstab ved låneomlæggelse 0-73 Driftens pengestrømme 902.251 1.228 Køb af materielle anlægsaktiver -596.333-695 Salg af materielle anlægsaktiver 42.000 90 Investeringernes pengestrømme -554.333-605 Frie pengestrømme 347.918 623 Optagelse af langfristede lån 502.375 2.300 Afdrag på langfristede lån -1.043.196-2.576 Finansieringens pengestrømme -540.821-276 Årets samlede pengestrømme -192.903 347 Likvide beholdninger ved årets begyndelse -1.545.683-1.893 Likvide beholdninger ved årets slutning -1.738.586-1.546 Likvide beholdninger ved årets slutning specificeres således: Likvide beholdninger 10.784 15 Erhvervskredit, max. t.dkk 2.500-1.749.370-1.561 I alt -1.738.586-1.546 10 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabsprincipper som året før. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder: RESULTATOPGØRELSE Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For foreningen er anvendt følgende brugstider: Brugstid, år Baneanlæg på lejet grund Lejekontraktens løbetid Klubhus på lejet grund Lejekontraktens løbetid Greenkeepergård på lejet grund Lejekontraktens løbetid Greenkeepergård (gl.) på lejet grund Lejekontraktens løbetid Maskiner 5-15 Inventar 3-10 Lejekontrakten løber frem til 31.12.31. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer måles til dagsværdi i balancen. Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter er indregnet til restgældet pr. 31.12.14. 11 11
Noter 1. Kontingent Denne post indeholder et års kontingent for kontingentåret (1/4-31/3). 2014 Ikke revideret budget 2014 2013 DKK t.dkk t.dkk 2. Partneraftaler (netto) Partneraftaler indtægter 586.610 675 684 Partneraftaler omkostninger -84.043-100 -143 I alt 502.567 575 541 3. Lønninger Greenkeepere 1.590.747 1.595 1.616 Øvrigt personale (administration) 794.810 866 855 I alt 2.385.557 2.461 2.471 Der har i regnskabsåret 2014 i gennemsnit været beskæftiget 4,7 fuldtidsmedarbejdere som greenkeepere mod sidste år 5,0 samt 2,3 fuldtidsmedarbejdere som øvrigt personale (administration) mod sidste år 2,4. 4. Banedrift Drift af maskiner 353.979 391 347 Banedrift 267.314 245 239 Vandingsanlægsudgifter 55.861 30 36 Parkeringsplads og vej 3.129 8 8 Øvrige omkostninger 57.489 56 52 I alt 737.772 730 682 12 12
Noter 2014 Ikke revideret budget 2014 2013 DKK t.dkk t.dkk 5. Klubhusdrift Renholdelse 168.116 177 183 Vedligeholdelse m.v. 50.264 81 80 El, varme og vand 193.650 210 205 Tilsyn 39.827 50 58 451.857 518 526 Forpagtningsafgift og husleje -74.000-74 -74 I alt 377.857 444 452 6. Administration o.l. Kontorartikler og porto 35.357 26 22 Forsikringer og Falck 61.849 84 80 It-anskaffelser og drift 82.439 80 121 Revisionshonorar 30.875 38 34 Scorekort 38.397 37 40 Telefon og telefax 15.716 15 15 Abonnement, kontingenter og gebyrer 45.229 70 53 Annoncer og reklamer 59.288 70 48 Momsrefusion, fællesomkostninger -39.473-25 -40 Øvrige omkostninger 47.558 50 37 I alt 377.235 445 410 13 13
Noter 2014 Ikke revideret budget 2014 2013 DKK t.dkk t.dkk 7. Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Baneanlæg på lejet grund 411.773 412 Klubhus på lejet grund 108.787 105 Greenkeepergård på lejet grund 156.552 157 Greenkeepergård (gl.) på lejet grund 20.196 20 Maskiner 410.047 409 Inventar 52.450 44 Avance på maskiner -42.000-9 Tab på inventar 0 10 I alt 1.117.805 1.105 1.148 8. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Baneanlæg på lejet grund Klubhus på lejet grund Greenkeepergård på lejet grund Greenkeepergård (gl.) på lejet grund Maskiner Inventar Kostpris pr. 31.12.13 12.029.221 4.164.941 3.896.449 484.487 5.590.144 825.930 Tilgang i året 0-859 0 0 502.375 94.817 Afgang i året 0 0 0 0-386.250 0 Kostpris pr. 31.12.14 12.029.221 4.164.082 3.896.449 484.487 5.706.269 920.747 Afskrivninger pr. 31.12.13-4.629.349-2.211.933-1.037.782-115.964-4.118.495-738.356 Afskrivninger på afgang i året 0 0 0 0 386.250 0 Afskrivninger i året -411.773-108.787-156.552-20.196-410.047-52.450 Afskrivninger pr. 31.12.14-5.041.122-2.320.720-1.194.334-136.160-4.142.292-790.806 I alt 6.988.099 1.843.362 2.702.115 348.327 1.563.977 129.941 I maskiner indgår leasingaktiv med DKK 946.009 14 14
Noter 9. Langfristede gældsforpligtelser Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder t.dkk 1.045 i 2015. 10. Supplerende oplysninger Der er indgået renteswap på t.dkk 8.006 til sikring af renten på variabelt forrentede lån hos realkreditinstitutter. Renteswaps har pr. 31.12.14 en negativ markedsværdi på t.dkk 901, der er indregnet under anden gæld og i egenkapitalen pr. 31.12.14. Foreningen har indgået en finansiel leasingaftale med en restløbetid på 40 måneder og en gennemsnitlig månedlig ydelse på t.dkk 9, samt en finansiel leasingaftale med en restløbetid på 51 måneder og en gennemsnitlig månedlig ydelse på t.dkk 8. 2014 2013 DKK t.dkk 11. Reguleringer Afskrivninger af materielle anlægsaktiver 1.159.805 1.147 Avance på maskiner -42.000-9 Tab på inventar 0 10 Andre finansielle omkostninger 571.795 655 I alt 1.689.600 1.803 15 15
BUDGET 2015 (hele 1.000 kr.) Konto Regnskab 2014 Budget 2015 Kontingent 4.348 4.373 Indskud 0 0 Skabe 246 250 Tilskud 74 58 Medlemmer i alt 4.668 4.681 Greenfee (Netto) 692 730 Øvrige indtægter 11 16 Turnering (Netto) 19 20 Sponsorer (Netto) 502 500 Indtægter 5.892 5.947 Administration 1.145 1.118 Medlemsaktiviteter 213 210 Banen 2.329 2.300 Klubhus 404 400 Elite 134 140 Junior 45 60 Begynder 23 25 Udgifter 4.293 4.253 Res. før fin/afskr. 1.599 1.693 Finansiering 572 565 Res. før afskr. 1.027 1.128 Afskrivninger 1.118 1.137 Resultat -91-9 16
KONTINGENT 2015 (Bestyrelsens forslag) Kategori 2015 2014 DR Bolde *1) Senior (født 1989 eller før) Kr. 5.800 Kr. 5.700 Kr. 140 Senior m/ægtefælle (født 1989 eller før) Kr. 5.700 Kr. 5.600 Kr. 140 Ung senior (født 1990 1996) Kr. 3.100 Kr. 3.100 Kr. 140 Junior m/dgu-kort (født 1997 eller senere) Kr. 1.500 Kr. 1.500 Kr. 90 Junior u/dgu-kort (født 1997 eller senere) Kr. 900 Kr. 900 - Passiv Kr. 600 Kr. 600 - Long Distance Kr. 2.800 Kr. 2.800 Senior Pensionister (før GF2001) Kr. 5.200 Kr. 5.100 Kr. 140 Indskud Kr. 0 Kr. 0 Fastsat af bestyrelsen Fleks Basis *2) Kr. 1.000 Kr. 2.100 Kr. 140 Fleks Syd *2) Kr. 2.500 0 Kr. 140 *1) DR bolde dækker omkostninger til fri afbenyttelse af bolde på driving range og er obligatorisk for de anførte kategorier iht. GF beslutning februar 2006. *2) Der gælder begrænsninger i spilleret på fleksmedlemsskaber. Se mere på hjemmesiden. Konto 2010 2011 2012 2013 2014 Seniorer 842 859 787 747 727 Ungseniorer 48 48 46 49 47 Juniorer m/banetilladelse 92 84 66 45 39 Junior u/banetilladelse 34 39 47 50 37 Pensionister 50 48 36 32 23 Øvrige 21 21 17 14 8 Prøvemedlemmer 33 15 12 19 43 Flex 43 84 69 53 Long Distance 34 34 33 27 31 Passive 163 128 81 62 52 Total 1.317 1.319 1.209 1.114 1.060 17
Hovedtal 2010-2014 Konto 2010 2011 2012 2013 2014 Kontingent 4.704 4.624 4.779 4.649 4.348 Greenfee 810 773 702 788 692 Turneringsfee (netto) 0-4 0 3 19 Sponsorer (netto) 1.006 966 749 542 503 Udlejning skabe m.m. 279 281 290 267 257 Tilskud HJ-ord. 64 68 63 68 74 Gaver 0 0 0 0 0 Medlemsindskud 107 0 0 0 0 Indtægter 6.970 6.708 6.583 6.317 5.893 Lønninger 2.835 2.830 2.596 2.471 2.386 Banedrift 794 912 758 685 738 Klubhusdrift 433 482 453 452 378 Medlemsaktiviteter 97 107 21 30 23 Junioraktiviteter 69 88 83 72 45 Sportsaktiviteter 220 208 206 175 156 Kontingent DGU 158 157 158 144 137 Leje af jord 51 51 52 53 53 Administration 401 378 438 410 378 Omkostninger 5.058 5.213 4.765 4.492 4.294 Resultat før afskrivninger 1.912 1.495 1.818 1.825 1.599 Afskrivninger 1.143 1.172 1.122 1.147 1.118 Resultat af primær drift 769 323 696 678 481 Finansielle poster 738 736 691 655 572 Årets resultat 31-413 5 23-91 18
19