IOIST&JENSEN AS STATSAUTORISEREDE REVISORER Torvegade 1 845 Hammel Telefon 86 96 91 Telefax 86 96 96 5 CVRnr. 76 48 73 16 wwwkvistjensen.dk hammel@kvistjensen. dk Den Selvejende Institution [Jlstruphallerne CVR-nr. 53 41731 Årstapport L. januar - 31.. decernber 213 RANDERS HADSTEN HAMMEL CRENAA MARIACERFJORD HADSUND Medlem af RevisorCruppen Danmark AALBORC
K\TST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REVISORER A/S Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Side Foreningens oplysninger Foreningens oplysninger Årsregnskab 1. januar - 31. december 2L3 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter 4 6 7 9 Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrapport for 213
KVIST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REVISORXR A/S Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 213 for Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 213 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 3 1. decemb er 213. Uistrup, den 3. marts 214 Regnskabsfører Astrid Maagaard Bestyrelse "f-l t" -r,/ r'/tt1ffi'.2t- Ove Madsen å,ø4 Formand Steen Andersen Erik Holm Hansen,i,,,/a thl* M,*u Lars Rasmussen Jr"-,?o""""*'- e>'4 - Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrapport for 213
KVIST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REITSORER A/S Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til ledelsen i Den Selvejende Institution Ulstruphallerne Vi har revideret årsregnskabet for Den Selvejende Institution Ulstruphallerne for regnskabsåret 1. januar - 3 1. decemb er 213, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopg@relse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi har ikke revideret budgettallene. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. R.evisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemrnelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifplge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå hbj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 213 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 273 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hammel, den 3. marts214 Kvist & Jensen A/S Statsautoriserede revisorer Johannes Simonsen f', statsautoriseret Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrapport for 213
K\TST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REVISORER A/S Foreningens oplvsninger Foreningen Den Selvejende Institution Ulstruphallerne Nattergalevej 1 886 Ulstrup CVR-nr.: Regnskabsår: 53 4t 73 t 1. januar - 31. december Bestyrelse Ove Madsen, Formand Poul Erik Rohde, Næstformand Erik Hyldahl Steen Andersen Erik Holm Hansen Flemming Ngrgaard Lars Rasmussen Regnskabsf6rer Astrid Maagaard Revision Kvist & Jensen A,/S, Statsautoriserede revisorer fu dc 41Ø4adk.vL llrlhv % ru,/ øå* "4,*e tl :æ,?,,;iø,1,/,) Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Å.rsrapport for 213
KVIST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REVISORER A/S Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Den Selvejende Institution Ulstruphallerne er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, bortset fra at resultatopgprelsen vises mere summarisk med forløbende noter. Sammenligningstal er tilpasset i overensstemmelse hermed, Budget 2Ol3 er ændret i forhold til det presenterede budget i årsrapporten212, der udviste et underskud på t.kr. 6. Det ændrede budget 213 udviser et overskud på t.kr. 58. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbagefgrsler som fglge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige pkonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige @konomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved fgrste indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfglgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. ResultatopgØrelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrapport for 213
KVIST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REYISORER A/S Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 1 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kt. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopggrelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik pil at imgdegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfglgende regnskab sår. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverand@rer, samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrappo rt for 213
KVIST & JENSEN STATSAUTORISERBDE REVISORER A/S ResultatopgØrelse 1. januar - 31. decemben Note Budget 214 t.kr- 213 kr. Budget 213 t.kr. 2t2 kr. 2 lndtægter 2.141 2.278.689 2.tt7 2.323.898 3 Personaleomkostninger -1.185-1.81.769-1.165-1.43.855 4 Lokaleomkostninger -8 15-626.696-825 -678.7A2 5 Administrationsomkostninger -143 -t47.427-133 -136.458 Resultat før afskrivninger -2 422.797 464.883 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift -28.172 -J 214.25-194.38 27.575 7 Andre finansielle indtægter 19 113.65 19 4.918 B Andre finansielle omkostninger -45-44.113-45 -45.88 Finansiering netto 69.492-4.962 Årets resultat 62 283.s17 58 229.613 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat Disponeret i alt 62 283.517 58 229.613 62 283.5L7 58 229.613 Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrapport for 213
KVIST & JENSEN STATSAUTORJSEREDE REVISORER A/S Balance 31. december Aktiver 2t3 2A12 Anlægsaktiver 9 9 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt 6.425.443 5.987.438 379.92 129.6 6.85.345 6.117.38 Anlægsaktiver i alt 6.85.345 6.117.38 Omsætningsaktiver 1 Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt 223.86 164.852 223.85 164.852 11 Likvide beholdninger 24.63 687.6A5 Omsætningsaktiver i alt 428.463 8s2.457 Aktiver i alt 7.233.88 6.969.495 Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrapport for 213
K\TST & JENSEN STATSAUTORISEREDE RE1TSORER A/S Balance 31. december Passiver Note 2413 212 Egenkapital 12 Egenkapital 5.48.584 5.197.67 Egenkapital i alt 5.48.584 5.197.67 Gældsforpligtelser Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser i alt 1.551.387 1.599.44 1.551.387 r.599.44 13 Leverandgrer af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt t7.814 24.953 r84.o23 148.35 2r.837 r72.988 Gældsforpligtelser i alt 1.753.224 t.772.428 Passiver i alt 7.233.88 6.969.49s 14 Pantsætningerogsikkerhedsstillelser Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Å.rsrapport for 213
K\TST & JENSEN STATSAUTORISEREDE RB,VISORER A/S Noter 1. Hovedaktivitet Foreningens formål er at opfgrc og drive sports-/idrætshaller med dertil tilknyttede faciliteter. Foreningen kan herudover engagere sig i aktiviteter, der har naturlig tilknytning hertil, herunder også andre sportsaktiviteter, overnatningsmuligheder, undervisnings- og konferencefaciliteter. 2. Indtægter Budget 214 t.kr. 213 Budget 213 2t2 kr. t.kr. kr. Tilskud til tørhaller Favrskov Kommune Timetilskud 651 788.83 64 862.3 Haltilskud (basis) Skoletilskud 59 315 584.27 31 1. 584 3tr 47. 462.4 Omklædningstilskud r7 168.54 169 169. Anlægstilskud 195. Heraf modregnet i anlægsaktiver -195. Tilskud til tørhaller Favrskov Kommune i alt 1.726 t.852.64 1.74 1.9.3 Øvrige indtægter Danseskole 24.36 3t.342 Diverse 1 127.225 1 t'78.25 Skytteforening t7 17.284 17 16.964 Reklame 5 7.92 5 67.ts1 Motionscenter 135 14696 133 13.38 Genbyrer foreninger Lt3 r4.4 113 Foreningstilskud -65.1 Øvnge indtægter i alt 415 426.49 4t3 423.868 2.141 2.278.689 2.117 2323.898 3. Personaleomkostninger L6nninger og pension 1.185 t.r31.549 1.165 r.139.972 AER/AES ATP/Barsel.dk Ændring i feriepengeforpligtelse 11.823 1r 15.882 9.78 2.469 ) ))a Løntilskud og lgnrefusioner -r37.436-17.343 Pensionsbidrag 49.992 49.265 ATP-bidrag 9.258 1.488 1.18s 1.81.769 1.165 1.43.855 Den Selvejende Institution Ulstruphallerne " Å.rsrappotfor 213
KVIST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REVISORTR A/S Noter Budget 214 213 Budget 213 212 t.kr. kr. t.kr. ks. Lokaleomkostninger Serviceaftaler Vedligeholdelse og anskaffelser Forsikring 4 26 15 19.7 143.8r7 74.187 3 3 75 37.465 l9r.t97 7 5.4r Gas 22 232.562 22 r87.42 Elektricitet 22 177.516 2 r87.2r9 Energispare tilskud -21.86 815 678.72 5. Administrationsomkostninger Kontorartikler 25 22.36 15 19.587 Telefon og telefax 15 t2.22 15 12.953 Revisorhonorar 8 17.435 8 7.448 Vandafl edningsbidrag, vandafgift og renovation 55 61.168 55 54.66 Bestyrelsesmgder og generalforsamling 15 8.966 15 14.32r Rengøringsartikler 25 25.8 25 27.489 L43 147.427 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivning på bygninger Afskivning på anlæg, driftsmateriel og inventar r85.244 23.528 179.98 t4.4 28.772 194.38 7. Andre finansielle indtægter Renter, pengei nsti tutter 5.221 4.9t8 Låneydelser, Favrskov Kommune 19 18.384 19 t9 113.65 19 4"918 Den Selvejende Institution Ulstruphallernr. Årsrapport for 213 1
KVIST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REYISORER A/S Noter Budget 214 t.kr. 213 Budget 213 212 kr. t.kr. kr. 8. Andre finansielle omkostninger Prioritetsrenter 45 45 44.1r3 45 45.88 44.L13 45 45.88 9. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 213 Tilgang 9.35.s47 623.249 144.4 273.$A Kostpris 31. december 213 9.658.796 417.83 Af- og nedskrivninger 1. januar 2Ol3 Årets af- og nedskrivninger 3.48.18 185.24s 14.4 23.528 Af- og nedskrivninger 31. december 213 3.233"353 31.928 Regnskabsrnæssig værdi 31. december 213 6.425.443 379.92 31/t2 2t3 3Ut2 212 1" Andre tilgodehavender Tilgodehavende halleje m.v. Tilgodehavende brugerbetalinger/tilskud Udlæg vedr. julebal t36.64 38.956 48.264 164.852 223.86 L64.852 11. tr-ikvidebeholdninger Danske Bank 2A4.6A3 687.65 24.63 687.65 Den Selvejende trnstitution Ulstruphallerne. Årsrapport for 213 ll
K\TST & JENSEN STATSAUTORISEREDE REVISORER A/S Noter 3l/12213 3t/122t2 12. Egenkapital Egenkapital l. jantar 213 Regulering vedr. bygningsafskrivninger Årets overførte overskud eller underskud 5.t97.67 283.5t7 7.835.654-2.868.2 229.613 5.48.s84 5.197.67 13. Anden gæld Moms A-skat og arbej dsmarkedsbidrag ATP, pensionsbidrag og andre sociale ydelser Beregnede feriepenge Feriepengeforyli gtelse til funktion ærer Renter 13.653 42.321 2.348 9.583 15.258 1.86 t3.689 34.595 2.669 7.76 89.376 184.23 148.35 '1.4. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser pr.3il12 213. Den Selvejende Institution Ulstruphallerne. Årsrapportfor 213 t2