plus revision skat rådgivning

plus revision skat rådgivning Køge Lille Skole Skolekode 259.013 Årsrapport 2014 (46. regnskabsår) Jens Baggesens Vej 90N, 8200 Aarhus N Tlf.: (+45) 8612 7888, Fax: (+45) 8612 7885 e-mail: aarhus@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Aarhus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 100 lande

Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Generelle oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 6 Ledelsesberetning 8 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 13 Balance pr. 31. december 14 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 16 Noter til årsregnskabet 17 Særlige specifikationer 27

2 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for Køge Lille Skole. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser der følger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 i friskoleloven og 4 i lov om private gymnasieskoler og kurser til højere forberedelseseksamen (hf kurser). Køge, den 7. april 2015 Skoleleder Anette Falk Helmer Bestyrelse Bjarne Jørnsgård formand Tina Vejbæk næstformand Lars Teinbøl Maria Schmidt Sveigaard Jan Corvinius

3 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Køge Lille Skole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Køge Lille Skole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om friskoler og private grundskoler og bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol mm. ved frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

4 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 7. april 2015 RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Niels Chr. Boll statsautoriseret revisor Ulla Koed registreret revisor

5 Generelle oplysninger om skolen Navn Køge Lille Skole Egøjevej 130 4600 Køge Telefon: 56650504 Telefax: 56630577 E-mail: klis@klis.dk Hjemmeside: www.klis.dk CVR nr.: 26 47 00 13 Skolekode: 259.013 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Formål Skolens formål er at drive en udviklingsorienteret moderne fri grundskole i et engageret fællesskab, efter de til enhver tid gældende love og regler. Bestyrelse Bjarne Jørnsgård, formand, Egøje Byvej 12, 4600 Køge Tina Vejbæk, næstformand, Ingemannsvej 12, 4600 Køge Lars Teinbøl, Erantisvej 17, 4600 Køge Maria Schmidt Sveigaard, Sandvej 6, 4652 Hårlev Jan Corvinius, Spættevej 30 B, 2680 Solrød Strand Skoleleder Anette Falk Helmer Revision RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Jens Baggesens Vej 90N 8200 Aarhus N Pengeinstitut Handelsbanken

6 Hoved- og nøgletal Set over en 5-årig periode kan skolens udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: 2014 2012 2011 2010 t. t. t. t. t. Hovedtal Resultatopgørelse Indtægter i alt 15.415 15.016 14.984 14.175 13.318 Heraf statstilskud 10.548 10.438 10.477 9.964 9.395 Omkostninger vedrørende drift i alt -14.897-14.565-14.469-13.452-13.006 Driftsresultat før finansielle poster 518 451 515 723 312 Finansielle poster i alt -189-194 -197-199 -215 Årets resultat 329 257 318 524 97 Balance Anlægsaktiver i alt 7.932 8.387 8.238 8.648 8.910 Omsætningsaktiver i alt 2.692 1.776 1.852 1.310 385 Balancesum 10.624 10.163 10.090 9.958 9.295 Egenkapital ultimo 4.472 4.144 3.886 3.568 3.044 Langfristet gæld i alt 3.204 3.286 3.382 3.466 3.546 Kortfristet gæld i alt 2.947 2.733 2.822 2.924 2.639 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt 1.032 547 646 1.209 294 Investeringers likviditetsvirkning i alt 0-594 -67-230 -201 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -87-92 -77-76 -91 Pengestrøm, netto 944-139 502 903 2 Nøgletal i % Overskudsgrad 2,1 % 1,7 % 2,1 % 3,7 % 0,7% Likviditetsgrad 91,3 % 65,0 % 65,6 % 44,8 % 14,6% Soliditetsgrad 42,1 % 40,8 % 38,5 % 35,8 % 32,7% Finansieringsgrad 40,4 % 39,2 % 41,1 % 40,1 % 39,8% Antal elever i grundskolen pr. 5. september 210 207 198 195 177 Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september 86 88 82 79 75 Antal årselever i regnskabsåret (grundskole) 208,3 201,8 196,3 184,5 175,3

7 Hoved- og nøgletal 2014 2012 2011 2010 t. t. t. t. t. Antal årselever i regnskabsåret i skolefritidsordningen 87,2 84,5 80,3 76,7 73,8 Skolepenge pr. årselev, inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge (grundskole) 12.117,3 11.816,8 11.773,0 11.530,0 11.550,0 Antal lærerårsværk (grundskole) 17,2 17,5 16,4 15,9 15,4 Antal årsværk for øvrigt personale 8,9 9,1 9,2 8,1 9,4 Antal årsværk i alt 26,1 26,6 25,6 24,0 24,8 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 9,1 % 11,3 % 11,7 % 12,5 % 12,1% Årselever pr. lærerårsværk (grundskole) 12,1 11,5 12,0 11,6 11,4 Lærerlønsomkostninger pr. årselev (grundskole) 37.913 36.219 39.511 40.487 42.416 Øvrige lønomkostninger pr. årselev i hele 13.242 13.963 10.727 12.282 11.785 Lønomkostninger i alt pr. årselev i hele 51.155 50.182 50.238 52.769 54.201 Undervisningsomkostninger pr. årselev i hele 43.500 42.943 39.511 45.712 47.750 Ejendomsomkostninger pr. årselev i hele 8.509 8.666 8.224 8.296 8.915 Kostafdelingsomkostninger pr. årselev i hele 6.103 5.664 5.957 5.956 5.554 Administrationsomkostninger pr. årselev i hele 5.621 6.566 6.400 6.162 5.988 Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med definitioner i afsnittet om regnskabspraksis.

8 Ledelsesberetning Skolens hovedaktiviteter Skolens formål er at drive en udviklingsorienteret moderne fri grundskole i et engageret fællesskab, efter de til enhver tid gældende love og regler. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Skolens resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på 328.821, og balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på 4.472.490. Overskuddet er tilfredsstillende, og kan forklares med følgende: En lille stigning i antallet af elever og dermed de medfølgende tilskud. Ved sidste regnskabsår var det 207 elever, elevtallet for 2014 blev på 210 elever pr. 5. september. Et tilskud på t. 100 fra Kompetencefonden. Besparelse på anskaffelse og vedligeholdelse af inventar/udstyr. Langtidssygemeldt skoleleder, aftrædelsesaftale samt ansættelse af ny skoleleder har medført uforudsete udgifter. Den likvide beholdning er steget i forhold til sidste år med t. 94. Den samlede likvide beholdning udgør ultimo 2014 t. 2.218 med en yderligere trækningsret på op til 100 t. på skolens kassekredit. Vi mener, at det fortsat er vigtigt at udvise påholdenhed, idet friskoleområdet er præget af mange ukendte forhold vedrørende tilskud m.m. for drift af private skoler. Skolens ledelse og administrationen søger fortsat at konsolidere skolens økonomi bedst muligt. Redegørelse for inklusionstilskud KLS har igennem de seneste år lykkedes med at integrere mange af de elever, der modtog specialundervisning i en 1-til-1 form, således at mange af de elever, der tidligere modtog fagspecifik og/eller generel social og faglig støtte, nu trives og lære i klasserne med et minimum af specialundervisning/støtte. Det har betydet at KLS er gået fra at have 20 støtteberettigede elever i 2008 (12 % af skolens elever på det tidspunkt) til at have 3 elever der i dag modtager tilskud fra SPS-puljen. Dette har været en målrettet og tydelig indsats fra skolens side med det formål at øge fokus på inklusion og forebyggelse på skolen som helhed. Det har betydet øget fokus på faglærernes kompetencer ift. inklusion og af de omtalte elever i deres respektive klasser. Nogle af nøglebegreberne i denne proces har været supervision, sparring og tæt samarbejde med ressourceteam og faglærere, AKT forløb i klasserne og fokus på klassetrivsel samt tæt forældresamarbejde med de berørte familier. Målet har været at fjerne blikket fra eleven med støttebehov, og i stedet kigge på klassens kontekst i et inklusionsperspektiv, uden at miste fokus på de særlige udfordringer enkelte elever har. En del af skolens lærere har løbende været på kurser, der netop har understøttet denne udvikling (f.eks. Inklusions- og AKT-vejleder) ligesom skolen igennem det sidste år haft en organisationspsykolog tilknyttet, hvor fokus har været på temaet God skole for alle. Udover ovennævnte tiltag benytter KLS yderligere: Elev/lærer samtaler (uddannede AKT lærere) Fagspecifik støtte i de fag, hvor det måtte være nødvendigt (fagniveau er testet af testlærere og de enkelte elever, der viste sig at have udfordringer, har fået den mest hensigtsmæssige og individuelle støtte i de fag, hvor behovet fremgik). Støtten har blandt andet været i form af læseløft, VAKS kurser og matematikløft. Konstruktiv Konflikthåndtering/AKT/Filosofi i udvalgte klasser (obligatorisk i indskolingen fra bhkl.). Desuden abonnerer skolen på www.klassetrivsel.dk, som bruges ift. trivselsundersøgelser i de enkelte klasser. Hel eller delvis 2-lærer ordning i alle indskolingsklasser samt 3. klasse. Ekstra ressourcer til elever med særlige behov i større opgaver/emneuger og projekt perioder. Støtte ift. tilrettelæggelse, udførelse og overblik. Ekstra ressourcer på lejrskoler, hvor elever med særlige behov deltager. Lektiehjælp for elever i mellemafdeling og overbygning med behov for ekstra indsats.

9 Ledelsesberetning Kursus i CD-Ord og Nota for både forældre og de berørte elever. Skolen har ydermere et ressourceteam, bestående af 4 uddannede lærere samt skolelederen. Usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld Skolens ejendom er i regnskabet opført til t.kr 7.753 mod en ejendomsvurdering på t. 5.450. Ejendommen må skønnes at stå opført til en for høj værdi, idet skolebygningerne ikke har mange andre anvendelsesmuligheder end skole, og dermed kan skolens reelle egenkapital være lavere. Usædvanlige forhold Der har i 2014 ikke været usædvanlige forhold. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager tilskud Skolen har ikke væsentlige forbindelse med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke den finansielle stilling. Den forventede økonomiske udvikling Der er fortsat en positiv søgning til skolen, dog har vi set mindre tilgang til kommende 0. kl. end forventet. Vi har i marts 2015 212 elever, og der starter 17 nye elever pr. 1. april 2015 i heltids SFO (Spiregruppen). Skolen budgetterer med et overskud på t. 266 for 2015. Bevillingen fra SU styrelsen i Undervisningsministeriet til specialundervisning/støtte er fortsat et tilbagevendende usikkerhedsmoment, idet tilskuddet først meldes ud sent foråret 2015 for det kommende skoleår. Skolens driftstilskud pr. elev er gennem de senere blevet reduceret. Slåedes at koblingsprocenten mellem tilskud pr. elev til de frie skoler og den gennemsnitlige udgift til elever i folkeskolen er gået fra 74 % i 2011 til 70 % i 2015. Det er derfor vigtigt for skolen at bibeholde elevantallet på højt niveau ift. den besluttede klasse kvotient, samt at forældrebetalingen justeres ift. omkostnings- og tilskudsudviklingen. Samlet set forventer vi et tilfredsstillende resultat for 2015 og de kommende år. Køge Lille Skole vil fortsat have en stram økonomisk styring, og der vil fortsat blive udvist sparsommelighed. På den baggrund mener bestyrelsen, at skolen er godt rustet til fremtiden, og de udfordringer som den vil byde på.

10 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Køge Lille Skole for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af 2, stk. 2 i Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risci, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter m.v. Statstilskud indregnes i takt med, at tilskuddene modtages. Tilskud, der vedrører andre perioder, periodiseres. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Andre indtægter, der vedrører andre perioder, periodiseres. Omkostninger generelt Omkostninger indregnes i takt med afholdelsen. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn m.v., afskrivninger og øvrige omkostninger. Omkostninger fordeles på: - Undervisning - Ejendomsdrift - Kostordning/kantineordning - Administration. Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter. Principperne for fordeling er uændrede i forhold til tidligere.

11 Anvendt regnskabspraksis Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. De samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt udgift og indtægt vedrørende renteswap. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 25 % Ombygning og renovering 25-50 år Bygningsinstallationer 10 år Driftsmateriel og inventar 3-5 år IT-udstyr 3 år Aktiver med en kostpris på under 18.750 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes under de relevante omkostningsgrupper. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld samt finansielle forpligtelser indregnes til nominel restgæld og låneomkostninger udgiftsføres i det finansår, disse afholdes. Gæld i øvrigt er målt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte indtægter) Periodeafgrænsningsposter, opført som forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår.

12 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke kontante driftsposter. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvide midler omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal opstilles og præsenteres i henhold til regnskabsbekendtgørelsens bestemmelser herom. Forklaring af nøgletal Overskudsgrad Driftsresultat før ekstraordinære poster Indtægter x 100 Likviditetsgrad Omsætningsaktiver i alt x100 Kortfristede gældsforpligtelser Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 Aktiver ultimo Finansieringsgrad Langfristede gældsforpligtelser i alt x 100 Materielle anlægsaktiver i alt Årsværk (= sum af heltidsansatte og deltidsansatte, herunder timelønnede, omregnet til heltid). Lærerårsværk og lærerlønsomkostninger på frie grundskoler m.v. (= Skoleledere (herunder viceskoleinspektører og afdelingsledere), lærere og børnehaveklasseledere). Lønomkostninger opgøres netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn modregnes. Skolepenge, SFO-betaling og opholdsbetaling opgøres inklusive tilskud fra Fordelingssekretariatet, Deutscher Schul- und Sprachverein eller Friplads- og Vikarkassen til nedsættelse af betalingen. Indskrivningsgebyrer, opholdsbetaling samt særskilt betaling for materiale og ekskursioner m.v. indgår ikke. Undervisningsomkostninger opgøres ekskl. udgifter til SFO og børnehave m.v.

13 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Indtægter Note 2014 Statstilskud 1 10.548.471 10.437.815 Skolepenge mv. 2 3.767.288 3.594.579 Andre indtægter 3 1.099.629 984.046 Indtægter i alt 15.415.388 15.016.440 Omkostninger vedr. drift Lønomkostninger vedr. undervisning 4-9.370.214-8.870.139 Andre omkostninger vedr. undervisning 5-1.163.851-1.356.995 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6-148.556-121.240 Undervisning i alt -10.682.621-10.348.374 Ejendomsdrift Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift 7-84.904-84.682 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8-1.687.475-1.664.066 Ejendomsdrift i alt -1.772.379-1.748.748 Kostafdeling/kantine Lønomkostninger vedr. kostafdeling 9-703.325-664.227 Andre omkostninger vedr. kostafdeling 10-568.012-478.825 Kostafdeling/kantine i alt -1.271.337-1.143.052 Administration Lønomkostninger vedr. administration 11-497.148-507.606 Andre omkostninger vedr. administration 12-673.710-817.427 Administration i alt -1.170.858-1.325.033 Omkostninger vedr. drift i alt -14.897.195-14.565.207 Driftsresultat før finansielle poster 518.193 451.233 Renteomkostninger 13-189.372-193.779 Finansielle poster i alt -189.372-193.779 Årets resultat 328.821 257.454 Årets resultat overføres til: Egenkapital i øvrigt.

14 Balance pr. 31. december Note 2014 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 14 Grunde og bygninger 7.753.594 8.121.558 Inventar og udstyr, undervisning 178.124 264.414 Inventar og udstyr, SFO 0 1.451 Inventar og udstyr, kostafdeling / kantine 0 0 7.931.718 8.387.423 Anlægsaktiver i alt 7.931.718 8.387.423 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender 15 153.714 284.130 Periodeafgrænsningsposter 16 319.675 217.560 Likvide beholdninger 17 2.218.421 1.273.970 Omsætningsaktiver i alt 2.691.810 1.775.660 AKTIVER I ALT 10.623.528 10.163.083

15 Balance pr. 31. december Note 2014 PASSIVER EGENKAPITAL 18 Egenkapital i øvrigt 4.472.490 4.143.669 Egenkapital i alt 4.472.490 4.143.669 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser 19 Andre kreditinstitutter 3.203.543 3.285.983 3.203.543 3.285.983 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 19 75.000 80.000 Anden kortfristet gæld 20 1.853.532 1.676.835 Periodeafgrænsningsposter 21 1.018.963 976.596 2.947.495 2.733.431 Gældsforpligtelser i alt 6.151.038 6.019.414 PASSIVER I ALT 10.623.528 10.163.083 Andre forpligtelser 22

16 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 Driftens likviditetsvirkning Årets resultat 328.821 257.454 Reguleringer for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger 455.704 443.903 Ændring i tilgodehavender 130.416-65.203 Ændring i periodeafgrænsningsposter (udgifter) -102.115 2.614 Ændring i anden gæld 176.697-90.991 Ændring i periodeafgrænsningsposter (indtægter) 42.367-1.115 Investeringers likviditetsvirkning 1.031.890 546.662 Betaling for materielle anlægsaktiver 0-593.655 Finansieringens likviditetsvirkning 0-593.655 Tilbagebetaling af gæld -87.439-92.323-87.439-92.323 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering 944.451-139.316 Likvider 1. januar 2014 1.273.970 1.413.286 Likvider 31. december 2014 2.218.421 1.273.970 Likvider specificeres således: Likvide beholdninger 2.218.421 1.273.970 Likvider 31. december 2014 2.218.421 1.273.970

17 Noter til årsregnskabet 2014 1 Statstilskud Grundtilskud, grundskolen 408.000 408.000 Fællesudgiftstilskud, grundskolen 1.152.989 1.157.129 Undervisningstilskud, grundskolen 6.646.690 6.711.953 Bygningstilskud, grundskolen 414.828 393.228 Tilskud til skolefritidsordninger 960.751 926.712 Tilskud til specialundervisning 308.771 530.960 Tilskud til inklusion jf. 11a i Friskoleloven 530.066 239.078 Tilskud til kursusvirksomhed 100.000 80.000 Tilskud til særlige formål 26.376 20.924 Dispositionsbegrænsning 0-30.169 10.548.471 10.437.815 2 Skolepenge mv. Skolepenge Skolepenge 3.130.643 2.955.928 Søskendemoderationer -468.409-406.052 Ydede fripladser -161.725-193.176 Tilskud til nedbringelse af skolepenge, grundskole 23.515 27.931 2.524.024 2.384.631 SFO-betaling Skolefritidsordning 1.076.095 1.081.545 Ydede fripladser -47.191-59.886 Tilskud til nedbringelse af SFO-betaling 8.726 8.828 1.037.630 1.030.487 Andre betalinger Forældrebetaling heltids-sfo 161.634 146.461 Indskrivningsgebyr 44.000 33.000 205.634 179.461 3.767.288 3.594.579

18 Noter til årsregnskabet 2014 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler m.v. 3.500 5.900 Ansattes betaling for kost 7.210 8.785 Betaling for skolemad 977.859 873.172 Kontingent, skolekreds 111.060 93.522 Gaver og private tilskud 0 2.667 1.099.629 984.046 4 Lønomkostninger vedr. undervisning Leder, lærere og børnehaveklasseleder Løn, leder, lærere og børnehaveklasseleder 6.642.261 6.104.841 Pædagogløn vedr. undervisning 507.763 470.779 Vikarløn 320.641 218.529 Pensionsbidrag 886.945 844.938 Pensionsbidrag, staten 110.248 105.944 Pensionsbidrag, pædagoger i skoledel 55.862 45.395 Regulering af feriepengeforpligtelse -81.808-81.175 ATP 56.693 34.500 Fleksjobrefusion, grundskole -308.436-314.363 Dagpenge, grundskole -145.857-61.384 Tilskud fra vikarpuljen, undervisning -107.276-59.099 Tilskud, fleksbarsel, grundskole -39.806 0 7.897.230 7.308.905 SFO-ansatte og pædagoger Løn SFO-ansatte og støttepædagoger 1.177.309 1.249.607 Vikarløn 161.254 188.742 Pensionsbidrag 142.074 161.460 Regulering af feriepengeforpligtelse 2.051 6.328 ATP 14.953 10.920 Dagpenge, SFO -20.526-30.581 Tilskud fra vikarpuljen, SFO -4.131-25.242 1.472.984 1.561.234 9.370.214 8.870.139

19 Noter til årsregnskabet 2014 5 Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmaterialer 398.375 439.061 Fotokopiering 16.455 17.328 CopyDan 56.880 51.531 Lejrskoler og ekskursioner 118.709 155.615 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 47.028 1.593 Inventar og udstyr, anskaffelse 101.233 269.377 Hjælpemidler til handicappede 0 20.924 Befordringsudgifter vedr. undervisning (inkl. drift af busser) 0 9.940 Befordring mellem hjem og skole 10.213 0 Vederlag til tilsynsførende 15.000 15.000 Afskrivning vedr. undervisning 86.290 66.353 Møder og arrangementer 91.038 68.749 Efter- og videreuddannelse, undervisning 178.887 212.434 Tjenesterejser, undervisning 9.249 15.389 Prøveudgifter 2.608 5.781 Andre omkostninger 31.886 7.920 1.163.851 1.356.995 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Materialer og ture m.v. 40.404 48.346 Mad og drikkevarer 66.774 62.649 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 1.688 0 Inventar og udstyr, anskaffelse 0 2.744 Afskrivning vedr. skolefritidsordning 1.451 7.501 Efter- og videreuddannelse, SFO 38.239 0 148.556 121.240

20 Noter til årsregnskabet 2014 7 Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift Løn 277.722 281.670 Pensionsbidrag 33.735 32.743 ATP 3.240 2.160 Fleksjobrefusion -229.793-231.891 84.904 84.682 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Ejendomsforsikring 62.426 60.974 Offentlige afgifter 26.540 37.956 88.966 98.930 Varme, el og vand El 113.916 108.299 Vand 5.857 0 Varme 85.016 86.333 204.789 194.632 Rengøring Rengøringsartikler 94.783 70.542 Rengøringsfirma 430.765 383.787 Renovation 16.603 15.840 542.151 470.169 Vedligeholdelse Vedligeholdelse, bygninger 63.592 86.724 Vedligeholdelse, arealer 4.670 15.680 Småanskaffelser 14.293 2.653 Ejendomsservice 384.832 415.422 467.387 520.479

21 Noter til årsregnskabet 2014 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift (Fortsat) Afskrivning vedr. ejendomsdrift Afskrivning vedr. ejendomsdrift 367.963 368.999 367.963 368.999 Øvrige omkostninger vedr. ejendomsdrift Tjenesterejser, ejendom 943 1.211 Alarm 15.276 9.646 16.219 10.857 1.687.475 1.664.066 9 Lønomkostninger vedr. kostafdeling Løn, køkken 789.657 872.398 Pensionsbidrag 87.513 102.847 Regulering af feriepengeforpligtelse -45.801 3.107 ATP 7.973 7.056 Fleksjobrefusion -136.017-295.141 AER-lønrefusion 0-26.040 703.325 664.227 10 Andre omkostninger vedr. kostafdeling Madvarer, netto 526.702 433.654 Inventar anskaffelse, køkken 29.621 39.403 Afskrivning vedr. kostafdeling 0 1.050 Øvrige omkostninger vedr. kostafdeling 11.689 2.275 Efter- og videreuddannelse, køkken 0 2.443 568.012 478.825

22 Noter til årsregnskabet 2014 11 Lønomkostninger vedr. administration Løn 428.580 433.199 Pensionsbidrag 72.905 71.974 Regulering af feriepengeforpligtelse -7.577 273 ATP 3.240 2.160 497.148 507.606 12 Andre omkostninger vedr. administration Revision, årsregnskab 50.000 50.000 Regnskabsmæssig assistance 591 1.181 Revision m.v. tidligere år 2.500-4.750 Andre konsulentydelser 4.727 93.536 Revision, attestationer og uanmeldt besøg 16.406 20.738 Tab på debitorer (inkl. skolepenge) 0 32.501 Vikarkassebidrag 2.240 0 PR 4.324 29.865 Annoncer 23.107 7.091 Kontorartikler 4.439 1.783 Porto 3.777 5.245 Telefon 21.513 23.110 Gebyrer 16.282 17.492 Kontorinventar, vedligeholdelse 2.232 0 Kontorinventar, anskaffelse 3.472 2.750 Personaleudgifter 67.819 93.364 Lovpligtige afgifter vedrørende personale 169.670 166.724 Repræsentation 1.361 2.776 Kontingenter 69.143 66.201 Forsikringer 77.884 72.791 Bestyrelsesudgifter 19.617 15.599 Efter- og videreuddannelse, administration 3.720 16.662 Lønbehandling 13.983 11.854 Edb-udgifter 87.412 90.804 Arrangementer 7.491 110 673.710 817.427

23 Noter til årsregnskabet 2014 13 Renteomkostninger Prioritetsrenter Handelsbanken 186.859 190.397 Prioritetsrenter SEAS 985 1.729 Renteudgifter kassekredit 1.227 1.508 Morarenter m.v. 301 145 189.372 193.779 14 Materielle anlægsaktiver Inventar og Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Inventar og udstyr, SFO udstyr, kostafdeling / kantine I alt Kostpris 1. januar 2014 13.092.484 783.239 37.502 282.088 14.195.313 Kostpris 31. december 2014 13.092.484 783.239 37.502 282.088 14.195.313 Af- og nedskrivninger 1. januar 2014 4.970.927 518.825 36.051 282.088 5.807.891 Årets af- og nedskrivninger 367.963 86.290 1.451 0 455.704 Af- og nedskrivninger 31. december 2014 5.338.890 605.115 37.502 282.088 6.263.595 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 7.753.594 178.124 0 0 7.931.718 Værdien af danske grunde og bygninger ifølge offentlig vurdering pr. 1. oktober 2014 udgør 5.450.000.

24 Noter til årsregnskabet 2014 15 Tilgodehavender Skolepenge 75.926 66.586 Hensættelse til tab på skolepenge -35.000-35.000 Vikartilskud 26.123 39.669 Økonomistyrelsen 54.721 61.377 Kommuner 29.873 138.976 Andre tilgodehavender 2.071 12.522 153.714 284.130 16 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger 38.037 36.980 Andre forudbetalinger 281.638 180.580 319.675 217.560 17 Likvide beholdninger Kasse 7.037 1.334 Handelsbanken, driftskonto (maks. t. 100) 2.110.326 1.184.798 Handelsbanken, privatkonto 101.058 87.838 2.218.421 1.273.970 18 Egenkapital Egenkapital i øvrigt I alt Saldo 1. januar 2014 4.143.669 4.143.669 Årets resultat 328.821 328.821 Egenkapital 31. december 2014 4.472.490 4.472.490

25 Noter til årsregnskabet 19 Langfristet gæld Gæld Gæld 1. januar 2014 31. december 2014 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år SEAS 31.717 12.652 13.000 0 Forældreindskud 122.008 115.774 0 0 Handelsbanken 3.212.258 3.150.117 62.000 2.785.000 Andre kreditinstitutter i alt 3.365.983 3.278.543 75.000 2.785.000 3.365.983 3.278.543 75.000 2.785.000 2014 20 Anden kortfristet gæld Skyldig A-skat og AM-bidrag 12.089 11.978 Skyldig ATP 20.943 22.549 Skyldig løn 309.917 22.496 Skyldig pension 13.724 12.485 Skyldige feriepenge 12.650 14.552 Afspadseringsforpligtelse 49.254 49.254 Feriepengeforpligtelse 861.727 933.043 Feriefridageforpligtelse 268.631 330.450 Mellemregning med ansatte 2.243 2.243 Andre skyldige omkostninger 302.354 277.785 1.853.532 1.676.835 21 Periodeafgrænsningsposter Forudmodtagne statstilskud 883.222 858.170 Forudmodtagne skolepenge 2.449 3.905 Andre forudmodtagne beløb 62.255 48.464 Forudmodtaget fripladstilskud 3.103 504 Forudmodtaget befordringstilskud 26.651 26.651 Periodiseret kontingent 41.283 38.902 1.018.963 976.596

26 Noter til årsregnskabet 22 Andre forpligtelser Pantsætning og andre sikkerhedsstillelser Skolen har udstedt ejerpantebreve for i alt t. 6.700 i ovenstående grunde og bygninger. Skolen har indgået abonnementer på undervisningsmateriale med en samlet forpligtelse på t 72.

27 Særlige specifikationer 2014 Finansielle sikringsinstrumenter Årets regulering af egenkapital 0 0 Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen 0 0 Beregning af egendækning Skolepenge, netto (note 2) ekskl. SFO og betaling iht. 36 a og b 2.568.024 2.417.631 Andre indtægter i alt (note 3) 1.099.629 984.046 - ansattes betaling for kost, lys, varme m.v. -7.210-8.785 Andre indtægter i alt, netto 1.092.419 975.261 Egendækning i alt 3.660.443 3.392.892 Årselever i alt 208 202 Egendækning pr. årselev 17.598 16.796 Heltidsskolefritidsordning, jf. lovens 36 b Indtægter: Forældrebetaling 161.634 146.461 Indtægter i alt 161.634 146.461 Direkte omkostninger: Løn og lønafhængige omkostninger 127.838 106.626 Materialer og forplejning 8.538 4.886 Direkte omkostninger i alt 136.376 111.512 Årets resultat 25.258 34.949