Årsrapport 2016 Energiklagenævnet 2 Energiklagenævnet/ Årsrapport 2016
Indhold 1. Påtegning af det samlede regnskab 4 2. Beretning 5 2.1 Præsentation af virksomheden 5 2.2 Ledelsesberetning 5 2.3 Kerneopgaver og ressourcer 7 2.5 Forventninger til det kommende år 7 3. Regnskab 8 3.1 Anvendt regnskabspraksis 8 3.2 Resultatopgørelse mv. 8 3.3 Balancen 10 3.4 Egenkapitalforklaring 11 3.5 Likviditet og låneramme 11 3.6 Opfølgning på lønsumsloft 11 3.7 Bevillingsregnskabet 11 4. Bilag 11 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance 13 Energiklagenævnet/ Årsrapport 2016 3
2. Beretning 2.1 Præsentation af virksomheden Energiklagenævnet består af en nævnsformand og en næstformand samt en række sagkyndige nævnsmedlemmer. Nævnets medlemmer har et alsidigt kendskab til energimæssige forhold og har juridisk, økonomisk og teknisk sagkundskab. Betjeningen og administrationen af Energiklagenævnet varetages af et sekretariat, der ledes af en sekretariatschef. Energiklagenævnet er øverste administrative rekursmyndighed og træffer endelig afgørelse i sager, hvor der er klaget over afgørelser truffet af energi-, forsynings- og klimaministeren, Energistyrelsen, Energitilsynet, Energinet.dk eller kommunerne efter den energiretlige lovgivning. Energiklagenævnet behandler klagesager inden for 19 lovområder, der dækker den væsentligste del af den energiretlige lovgivning. De fleste sager angår varmeforsyning og elforsyning. Nævnets afgørelser kan inden for rammerne i lovgivningen indbringes af sagens parter for domstolene til prøvelse. Brugerne af nævnet er borgere, virksomheder, interesseorganisationer, andre foreninger, centrale energimyndigheder og kommunerne, der er lokale varmeplansmyndigheder. Energiklagenævnet formidler sin afgørelsespraksis på nævnets hjemmeside til interesserede brugere og myndigheder. Energiklagenævnets mission er: - at træffe endelige administrative afgørelser på energiområdet. Energiklagenævnets vision er: - at træffe korrekte afgørelser og levere god sagsbehandling på et højt fagligt niveau, der er formidlet i et forståeligt skriftligt sprog. Nævnet ønsker inden for et rimeligt ressourceforbrug at kunne indfri brugernes og samfundets forventninger om korte sagsbehandlingstider. Disse målsætninger vil sammen med nævnets uafhængige stilling skabe tillid hos brugerne af nævnet samt føre til accept hos sagens parter af nævnets afgørelser. Energiklagenævnet blev ved kongelig resolution af 28. juni 2015 ressortoverført til Miljø- og Fødevareministeriet. Regeringen besluttede i oktober 2015 at udflytte en række statslige arbejdspladser (Bedre Balance). Som led i udmøntningen heraf blev det besluttet at overføre sekretariatsbetjeningen af Energiklagenævnet til en nyoprettet styrelse Nævnenes Hus under Erhvervsministeriet. Driften af Energiklagenævnet og sekretariatsbetjeningen af nævnet varetages og finansieres med virkning fra 1. januar 2017 af Nævnenes Hus. Energiklagenævnets bevillinger var i 2016 optaget på finansloven under 24.11.04. Energiklagenævnet vil ikke i 2017 have en selvstændig bevilling på finansloven 2.2 Ledelsesberetning Energiklagenævnets virksomhed i 2016 har været påvirket af beslutningen om udflytning af nævnets sekretariat til Nævnenes Hus i Viborg, hvilket har ført til, at alle hidtidige medarbejdere har fratrådt deres stillinger og er blevet erstattet af nyrekrutterede medarbejdere. Denne situation har påvirket risikobilledet i forhold til Energiklagenævnets mål om korrekte afgørelser, nedbringelse af sagsbehandlingstiden og forbedring af formidlingen af afgørelser, som disse fremgår af Energiklagenævnets resultatkontrakt. For at imødegå disse risici har nævnets sekretariat i 2016 haft fokus på indkøring af et nyt sagsbehandlerteam, herunder afholdt kompetenceudviklingsforløb samt etableret arbejds- og kontrolprocesser til sikring af, at Energiklagenævnet når de nævnte mål på en produktiv måde. Disse processer er i løbet af 2016 dokumenteret og indarbejdet i de daglige rutiner. Ved udgangen af 2016 har Energiklagenævnet overholdt de fastsatte mål for Energiklagenævnet/ Årsrapport 2016 5
afgørelsernes kvalitet og sagsbehandlingstider ligesom der er sket forbedringer i formidlingen af afgørelserne. Herudover har 2016 været præget af afvikling af Energiklagenævnet som selvstændig virksomhed og integration i Nævnenes Hus. Dette har medført et ressourcebehov til administrative opgaver vedrørende løn, HR, IT, opsigelse af en lang række kontrakter og rømning af sekretariatets lokaler i København. Ved udgangen af 2016 er disse opgaver håndteret. Herudover har sekretariatet etableret et ledelsesinformationssystem med henblik på at sikre en effektiv planlægning af sekretariatets opgaver og løbende at kunne give ledelsen i Nævnenes Hus relevant data til brug for vurdering af effektivitet og produktivitet. Integrationen af Energiklagenævnet og dets sekretariat i Nævnenes Hus pr. 1. januar 2017 har således været relativt gnidningsfrit og har ikke påvirket driften nævneværdigt. Tabel 1 Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal Hovedtal (mio.kr. 2015 2016 2017* Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter -5,9-6,9 Ordinære driftsomkostninger 5,3 6,3 Resultat af ordinære drift -0,6-0,6 Resultat før finansielle poster -0,7-0,5 Årets resultat -0,7-0,5 Balance Anlægsaktiver i alt 0,1 0,0 Omsætningsaktiver 0,1 0,2 Egenkapital 3,4 3,9 Langfristet gæld 0,0 0,0 Kortfristet gæld 0,4 0,7 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen (%) 20,7 13,8 Bevillingsandel 100 100 Personaleoplysninger Antal årsværk 5,5 6,7 Årsværkspris 0,6 0,6 Kilde: SKS. * Nævnet vil ikke i 2017 have en selvstændig bevilling på finansloven. Årsrapporten for 2016 for Energiklagenævnet omfatter følgende hovedkonti på finansloven: 24.11.04. Energiklagenævnet (Driftsbevilling) 6 Energiklagenævnet/ Årsrapport 2016
Tabel 2 Virksomhedens hovedkonti (mio. kr.) Drift Bevilling (FL+TB) Regnskab Overført overskud ultimo I alt 6,9 6,4 0,5 24.11.03 Udgifter 6,9 6,4 0,5 Indtægter 0,0 0,0 2.3 Kerneopgaver og ressourcer Nedenstående tabel sammenfatter Energiklagenævnets ressourceforbrug på nævnets aktiviteter/opgaver. Tabel 3 Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver (mio. kr.) Opgave Bevilling (FL+TB) Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud Generel ledelse og administration 0,4 0,0 1,9-1,5 Klagesagsbehandling, herunder retssager 6,5 0,0 4,5 2,0 I alt 6,9 0,0 6,4 0,5 Der henvises til afsnit 2.2. for beskrivelse af resultatet. 2.4 Målrapportering Ikke relevant, da Energiklagenævnet har dispensation til at udarbejde en årsrapport på særlige vilkår. 2.5 Forventninger til det kommende år Energiklagenævnet forventer en øget tilgang af nye klagesager, som skyldes beslutningen om etablering af kystnære havvindmøller ved den jyske vestkyst. Det forventes, at sekretariatet i 2017 i den nye organisation, Nævnenes Hus, kan optimere sekretariatsbetjeningen af Energiklagenævnet yderligere, herunder nedbringe sagsbehandlingstiderne. Tabel 5 Forventninger til det kommende år (mio. kr.) Regnskab 2016 Grundbudget 2017* Bevilling og øvrige Indtægter 6,9 Udgifter 6,4 Resultat 0,5 * Nævnet vil ikke i 2017 have en selvstændig bevilling på finansloven. Energiklagenævnet/ Årsrapport 2016 7
3. Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis Regnskabet for 2016 er aflagt efter principperne i Bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen. Regnskabspraksis følger Økonomisk Administrativ Vejledning (ØAV), herunder Moderniseringsstyrelsens vejledning om beregning og bogføring af feriepengeforpligtelser. Der er anvendt data fra SKS/SB og Navision Stat. I alt tal kan afvige med 0,1 mio. kr. pga. afrundinger. Energiklagenævnets hovedkonto 24.11.04 indeholder underkonto 10 Energiklagenævnet. 2017 tal er ikke anført, da Energiklagenævnet ikke har selvstændig bevilling på finansloven for 2017. 3.2 Resultatopgørelse mv. Tabel 6 Resultatopgørelse (mio. kr.) 2015 2016 2017 Note Ordinære driftsindtægter Bevilling -5,9-6,9 Salg af varer og tjenesteydelser 0,0 0,0 Tilskud til egen drift 0,0 0,0 Gebyrer 0,0 0,0 Ordinære driftsindtægter i alt -5,9-6,9 Ordinære driftsomkostnin-ger Ændring i lagre 0,0 0,0 Forbrugsomkostninger Husleje 0,4 0,4 Forbrugsomkostninger i alt 0,4 0,4 Personaleomkostninger Lønninger 2,9 3,7 Pension 0,4 0,5 Lønrefusion 0,0-0,1 Andre personaleomkostnin-ger 0,0 0,0 Personaleomkostninger i alt 3,3 4,2 Af- og nedskrivninger 0,0 0,0 Andre ordinære driftsomkostninger 1,6 1,8 Ordinære driftsomkostninger i alt 5,3 6,4 Resultat af ordinær drift -0,6-0,6 8 Energiklagenævnet/ Årsrapport 2016
Andre driftsposter Andre driftsindtægter -0,1 0,0 Andre driftsomkostninger 0,0 0,1 Resultat før finansielle poster -0,7-0,5 Finansielle poster Finansielle indtægter 0,0 0,0 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 Resultat før ekstraordinære poster -0,7-0,5 Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter 0,0 0,0 Ekstraordinære omkostninger 0,0 0,0 Kilde: SKS. Årets resultat -0,7-0,5 Tabel 7 Resultatdisponering (mio. kr) Disponeret til bortfald 0,0 Disponeret til udbytte til statskassen 0,0 Disponeret til overført overskud 0,5 Kilde: SKS Årets resultat blev et overskud på 0,5 mio. kr. Energiklagenævnet/ Årsrapport 2016 9
3.3 Balancen Tabel 8 Balancen (mio. kr.) Note Aktiver 2015 2016 Note Passiver 2015 2016 Anlægsaktiver 1 Immaterielle anlægsaktiver Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter m.v. Udviklingsprojekter under Opførelse 2 Immaterielle anlægsaktiver i alt Egenkapital Reguleret egenkapital (Startkapital) 0,1 0,0 Opskrivninger Reserveret egenkapital Bortfald 0,1 0,0 Udbytte til staten 0,1 0,1 Materielle anlægsaktiver Overført overskud 3,3 3,8 Grunde, arealer og bygninger Egenkapital i alt 3,4 3,9 Infrastruktur 3 Hensatte forpligtelser 0,0 0,5 Transportmateriel Produktionsanlæg og maskiner Langfristede gældsposter Inventar og IT-udstyr FF4 Langfristet gæld 0,0 0,0 Igangværende arbejder for egen regning Materielle anlægsaktiver i Alt Finansielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Donationer Prioritets gæld Statsforskrivning 0,1 0,1 Anden langfristet gæld Øvrige finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt 0,1 0,1 Omsætningsaktiver Varebeholdninger 0,1 0,1 Langfristet gæld i alt 0,0 0,0 Kortfristede gældsposter Tilgodehavender 0,1 0,2 Leverandører af varer og tjenesteydelser 0,1 0,2 Periodeafgrænsningsposter Anden kortfristet gæld 0,2 0,1 Værdipapirer Skyldige feriepenge 0,0 0,3 Likvide beholdninger Reserveret bevilling FF5 Uforrentet konto 0,7 3,5 Igangværende arbejder for fremmed regning FF7 Finansieringskonto 2,8 1,2 Periodeafgrænsningsposter Andre likvider Likvide beholdninger i alt 3,5 4,7 Kortfristet gæld i alt 0,4 0,7 Omsætningsaktiver i alt 3,7 4,9 Gæld i alt 0,4 0,7 Aktiver i alt 3,8 5,0 Passiver i alt 3,8 5,0 Kilde: SKS Notehenvisninger, jf. afsnit 4.1. 10 Energiklagenævnet/ Årsrapport 2016
3.4 Egenkapitalforklaring Tabel 9 Egenkapitalforklaring (mio. kr.) Egenkapital primo R-året 2015 2016 Reguleret egenkapital primo 0,1 0,1 Reguleret egenkapital ultimo 0,1 0,1 Overført overskud primo 2,6 3,3 + Overført fra årets resultat 0,7 0,5 Overført overskud ultimo 3,3 3,8 Egenkapital ultimo 2016 3,4 3,9 Kilde: SKS 3.5 Likviditet og låneramme Tabel 10 Udnyttelse af låneramme (mio. kr.) 2016 Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver 0,0 Låneramme 0,3 Udnyttelsesgrad i pct. 13,8 Kilde: SKS 3.6 Opfølgning på lønsumsloft Tabel 11 Opfølgning på lønsumsloft (mio. kr.) Hovedkonto 24.11.04 Lønsumsloft FL 4,6 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 4,6 Lønforbrug under lønsumsloft 4,1 Difference (mindreforbrug) 0,5 Akk. Opsparing ult. Forrige år 3,1 Akk. Opsparing ult. Indeværende år 3,6 Kilde: SKS 3.7 Bevillingsregnskabet Tabel 12 Bevillingsregnskab (mio. kr.) Hovekonto Navn Bevilling Regnskab Afvigelse Bevillingstype Videreførelse Ultimo 24.11.04 Energiklagenævnet Drift Udgifter 6,9 6,4 0,5 3,8 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 Energiklagenævnet/ Årsrapport 2016 11
Energiklagenævnet havde i 2016 er overskud på 0,5 mio.kr. Overskuddet skyldes vakancer i forbindelse med udflytningen til Viborg. 12 Energiklagenævnet/ Årsrapport 2016
4. Bilag 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance Tabel 13 Note 1. Immaterielle anlægsaktiver (mio. kr.) Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter, licenser mv. I alt Kostpris 0,5 0,0 0,5 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0,0 0,0 0,0 Tilgang 0,0 0,0 0,0 Afgang 0,0 0,0 0,0 Kostpris pr. 31.12.2016 0,5 0,0 0,5 Akkumulerede afskrivninger -0,4 0,0-0,4 Akkumulerede nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2016-0,4 0,0-0,4 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2016 0,04 0,0 0,04 Årets afskrivninger -0,02 0,0 0,0 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Udviklingsprojekter under udførelse Primo saldo pr. 1, januar 2016 0 Tilgang 0 Nedskrivninger 0 Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter 0 Kostpris pr 31.12.2016 0 Kilde: SKS Note 2 Materielle anlægsaktiver. Energiklagenævnet har ingen materielle anlægsaktiver. Note 3. Hensatte forpligtelser. Der er hensat 0,5 mio.kr. til dækning af husleje i de fraflyttede lokaler i København og til reetableringsudgifter. Note 4. Eventualaktiver og forpligtelser. Energiklagenævnet er pr. 1. januar 2017 part i fem verserende retssager. Det drejer sig om retssager, hvor nævnets afgørelser i klagesager er indbragt for domstolene til prøvelse. Udfaldet af retssagerne kan påvirke Energiklagenævnets økonomi. Vinder Energiklagenævnet en retssag, tilkender domstolene typisk nævnet sagsomkostninger til dækning af nævnets advokatud- Energiklagenævnet/ Årsrapport 2016 13
gifter mv. Tilkendte sagsomkostninger indtægtsføres ved endelig dom. Taber Energiklagenævnet en retssag, idømmer domstolene typisk nævnet at betale sagsomkostninger til modparten. 14 Energiklagenævnet/ Årsrapport 2016