Finansielt regnskab 2016 for Energi-, Forsynings, og Klimaministeriets departement Marts 2017 1
Indholdsfortegnelse 1. Påtegning... 3 2. Beretning... 4 2.1 Præsentation af Energi-, Forsynings- og Klimaministeriets departement... 4 2.2 Ledelsesberetning... 5 2.3 Kerneopgaver og ressourcer... 7 2.4 Forventninger til det kommende år... 7 3. Regnskab... 8 3.1 Anvendt regnskabspraksis... 8 3.2 Resultatopgørelse... 9 3.3 Balancen... 11 3.4 Egenkapitalforklaring... 13 3.5 Likviditet og låneramme... 14 3.6 Opfølgning på lønsumsloft... 14 3.7 Bevillingsregnskabet... 15 4. Bilag... 15 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance... 15 2
1. Påtegning Det finansielle regnskab omfatter den hovedkonto på finansloven, som Energi-, Forsynings- og Klimaministeriet, CVR nr: 31083869 er ansvarlig for: 29.11.01. Departement, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2016. Det tilkendegives hermed: 1. at det finansielle regnskab er rigtigt, dvs. at det finansielle regnskab ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af det finansielle regnskab. København, den / 2017 København, den / 2017 Michael Brix Hesselager Kontorchef Koncernøkonomi Thomas Ehebo Departementschef 3
2. Beretning 2.1 Præsentation af Energi-, Forsynings- og Klimaministeriets departement Energi-, Forsynings- og Klimaministeriet (EFKM) blev oprettet ved kongelig resolution af 28. juni 2015. I Energi-, Forsynings- og Klimaministeriet går vi forrest i arbejdet med at fremme forsynings- og energiydelser i verdensklasse, der understøtter vækst og holdbar omstilling. Gennem høj faglighed, åbenhed og troværdighed sikrer vi det danske samfund en klar retning for fremtidens forsyningssystem. Vision Energi-, Forsynings- og Klimaministeriet er anerkendt for at fremme forsynings- og energiydelser i verdensklasse, der understøtter vækst og holdbar omstilling. Mission Det er missionen, at Energi-, Forsynings- og Klimaministeriet arbejder for en effektiv, værdiskabende og fremtidssikret forvaltning af aktiver og videnkapital på energi- og forsyningsområdet. Energi-, Forsynings- og Klimaministeriet (EFKM) kan både bidrage med vækst og øget værdi for samfundet gennem sikker og effektiv forsyning, og vi kan bidrage til at forebygge yderligere klimaudfordringer gennem en fremtidssikret forvaltning af energiområdet. EFKM skal sikre balance mellem vækst og grøn omstilling. EFKM arbejder for at understøtte regeringens målsætning om at skabe en mere sammenhængende, dynamisk og teknologisk førende forsyningssektor. Derfor er der sat et ambitiøst mål om at effektivisere sektoren for 3,3 mia. kr. EFKM vil samtidig skabe rammerne for et fleksibelt, integreret og intelligent energisystem på tværs af landegrænser og forsyningsgrene. EFKM har sat ekstra fokus på at nyttiggøre ministeriets centrale og enorme mængder offentlige data, som kan bidrage til at finde løsninger med sigte på vækst og holdbar omstilling. Vi skal sikre kvalitet og samspil i data og udvikle digitale løsninger til gavn for andre myndigheder, virksomheder og borgere. Ministeriet består i 2016 af Departementet, De Nationale Geologiske Undersøgelser for Danmark og Grønland (GEUS), Danmarks Meteorologiske Institut (DMI), Energistyrelsen, Energitilsynet, Klimarådet, Geodatastyrelsen, Styrelsen for Dataforsyning og effektivisering og Teleklagenævnet. Ministeriet ejer derudover Energinet.dk. Opgaver Departementet yder ministeren faglig og politisk rådgivning og udvikler den nationale energi-, forsynings- og klimapolitik. Departementet forhandler og behandler internationale aftaler og love og koordinerer på tværs af koncernen. Departementet administrerede i 2016 29.11.01 Departementet, og 29.29.01 Teleklagenævnet. De opgaver og hovedkonti, som departementet er ansvarlig for, fremgår af tabel 2.1.1. nedenfor. Tabel 2.1.1 Oversigt over hovedkonti, som skal afrapportes i det finansielle regnskab Hovedkonto Hovedkontonavn Opgaver 29.11.01 Departementet 0. Generel ledelse og administration 1. Energipolitik 2. Forsyningspolitik 3. Klimapolitik 29.29.01 Teleklagenævnet 0. Generel ledelse og administration Kilde: Finansloven 2016 4
2.2 Ledelsesberetning Energi-, Forsynings- og Klimaministeriet har i kalenderåret 2016 haft et lovprogram med i alt 13 love og ændringslove. Folketinget vedtog i 2016 ny lovgivning vedrørende: Radioudstyr og elektromagnetiske forhold (2015-16, L 92) Pilotudbud af pristillæg for elektricitet fremstillet på solcelleanlæg (2015-16, L 93) Dertil ændredes lovgivning vedrørende: Naturgasforsyning (biogas) (2015-16, L 52) Vandforsyning og vandsektorens organisering og økonomiske forhold (2015-16, L 91) Radiofrekvenser (Ændring af auktions- og udbudsbestemmelser) (2015-16, L 90) Statstilskud til elintensive virksomheder (Udvidelse af tilskudskredsen for målrettet PSO-tilskud) (2015-16, L 160) Energinet.dk's varetagelse af gasopstrømssystem-, olierørlednings- og separationsvirksomhed samt økonomisk regulering af naturgasdistributionsvirksomhed varetaget af Energinet.dk (2015-16, L 173) Fremme af vedvarende energi (Ændring af støtteordninger til biogas). (2015-16, L 172) Femme af vedvarende energi (Ophævelse af 60-40-støtteordningen for solcelleanlæg). (2015-16, L 185) Forslag til lov om ændring af lov om elforsyning og lov om naturgasforsyning. (It-beredskab i el- og naturgassektorerne, gebyr for tilladelser til Energinet.dk og forhøjelse af indtægtsrammer for netvirksomheder m.v.). (2016-17, L 68) Bæredygtige biobrændstoffer og om reduktion af drivhusgasser fra transport (2016-17, L 67) Udfasning af PSO-opkrævning, ophævelse af ForskEL (2016-17, L 90) Fremme af vedvarende energi. (Kommunal indsigelsesret, udvidelse af køberetsordningen og den grønne ordning, pristillæg og afregningsvilkår for havvindmølleparkerne Vesterhav Syd, Vesterhav Nord og Kriegers Flak samt midlertidig suspension af støtteordninger og indsættelse af loft for støtte til visse anlæg) (2016-17, L 91) Energi-, Forsynings- og Klimaministeriet har derudover bl.a. opnået følgende faglige resultater: Offentliggørelse af forsyningsstrategien Forsyning for fremtiden en forsyningssektor for borgere og virksomheder Afgørelse af det kystnære udbud af havvindmøller med en historisk lav pris på 47,5 øre/kwh Ratificering af Paris-aftalen den globale klimaaftale fra COP21 Sikring af dansk deltagelse i det amerikanske initiativ Mission Innovation Indgåelse af stemmeaftale om regulering af elnetvirksomhederne Afgørelse af udbud af havindmølleparken Kriegers Flak med rekordlavt bud på 37,2 øre/kwh Indgåelse af bred stemmeaftale om afskaffelse af PSO-afgiften Aftale med energiselskaberne om energispareindsatsen frem mod 2020 Etablering af en ny koncernfælles hjemmeside Etablering af nyt landesamarbejde med den etiopiske regering om vindenergi Gennemført større omorganisering af ministeriet pr. 1. oktober 2016 5
Tabel 2.2.1: Hovedtal for hovedkonto 29.11.01 Departementet og 29.29.01 Teleklagenævnet Resultatopgørelse, mio. kr. 2014 2015 2016 Ordinære driftsindtægter -87,7-89,2-104,8 Ordinære driftsomkostninger 84,8 85,4 86,0 Resultat af ordinær drift -2,9-3,8-18,8 Resultat før finansielle poster 3,2 1,9-12,2 Årets resultat 3,2 1,9-12,3 Balance, mio. kr. Anlægsaktiver (eks. likvider) 0,8 0,3 1,6 Omsætningsaktiver (eks. likvider) 3,3 4,5 6,5 Egenkapital 33,8 31,9 45,6 Langfristet gæld 0,7 0,6 1,0 Kortfristet gæld 16,7 20,1 16,6 Finansielle nøgletal 1 Bevillingsandel 99,8% 100,0% 99,2% Lånerammen 4,5 4,0 2,4 Træk på lånerammen 17% 7% 65% Soliditetsgrad 65% 57% 72% Personaleoplysninger 2 Antal årsværk 88,5 92,2 98,9 Årsværkspris 607.884 639.860 611.307 Lønomkostningsandel 0,6 0,7 0,6 Lønforbrug (mio. kr.) 54,1 59,2 58,7 Note: 1) Nøgletal omkring "overholdelse af betalingsfrister" er udeladt. Begrundelsen herfor er, at departementet endnu ikke har et fastsat mål Herfor. 2) De finansielle nøgletal er udelukkende angivet for departementet, og indeholder således ikke tal for teleklagenævnet, hvorfor lønforbrug mv. ikke direkte kan sammenlignes med tabel 3.2.1 Resultatopgørelsen, da denne tabel indeholder både tal fra departementet og for teleklagenævnet. Årets resultat viser et samlet mindreforbru på 12,3 mio. kr., jf. tabel 2.2.1. Mindreforbruget fordeler sig mellem 29.11.01 departementet og 29.29.01 Teleklagenævnet med henholdsvis 11,9 mio. kr. i departementet og 0,4 mio. kr. i Teleklagenævnet. Mindreforbruget i departementet skyldes dels, at departementet i årets løb har fået tilført bevilling, hvor opgaverne først udføres i 2017, og dels at der ved udgangen af 2016 er foretaget en regulering af departementets skyldige poster, som har påvirket årets resultat positivt. Overskudet i Teleklagenævnet skyldes primært, at der som følge af flytningen af Teleklagenævnet sekretariat til Viborg pr. 1. januar 2017 har været opsigelser, som har medført, at årets lønomkostninger har været lavere end forventet. Tabel 2.2.2: Årets samlede aktiviteter for 29.11.01 Departementet og 29.29.01 Teleklagenævnet Art Bevillingstype Hovedkonto (mio. kr.) Bevilling Regnskab Difference 29.11.01 Departementet Udgifter 101,3 90,7 10,6 Drift Driftsbevilling 29.11.01 Departementet Indtægter 0,3 1,6 1,3 29.29.01 Teleklagenævnet Udgifter 3,0 2,6 0,4 29.29.01 Teleklagenævnet Indtægter 0,0 0,0 0,0 6
2.3 Kerneopgaver og ressourcer Sammenfatningen af de samlede aktiviteter på opgaver fremgår af tabel 2.3.1 og tabel 2.3.2 nedenfor. Tabel 2.3.1: Forbrug for kerneopgaver for 29.11.01 Departementet Opgave (beløb i mio. kr.) Bevilling (FL+TB) Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud 0. Generel ledelse og administration 48,2 0,7 45,8 3,2 1. Energipolitik 14,1 0,0 13,4 0,7 2. Forsyningspolitik 22,9 0,0 16,4 6,6 3. Klimapolitik 16,0 0,6 15,1 1,4 I alt 101,3 1,3 90,7 11,9, SB og egen tilvirkning. Årets resultat er et overskud på 11,9 mio. kr. i departementet. Det fremgår af tabel 2.3.1 at det største mindreforbrug vedrører forsyningspolitik. Baggrunden for dette er, at departementet i efteråret 2016 modtog en tillægsbeviling til finansiering af analyser mv. ifm effektivisering af forsyningssektoren, hvoraf det største afløb der først forventes i 2017. Dernæst er der realiseret et overskud på de resterende opgaver på 5,3 mio. kr., som dels skyldes, at departementet ultimo 2016 har reguleret skyldigt over- og merarbejde, skyldige feriepenge og åremålshensættelser, og dels at en række af planlagte aktiviteter i 4. kvartal 2016 er udskudt til 2017. I tabel 2.3.1 er kerneopgaverne vist, som de er opført på Finansloven for 2016 og 2017. Fra 2018 vil departementet tilføje en kerneopgave, hvorfor departementets kerneopgaver i 2018 forventes at være energipolitik, forsyningspolitik, klimapolitik og digitalisering. Tabel 2.3.2: Forbrug på kerneopgaver for 29.29.01 Teleklagenævnet Opgave (beløb i mio. kr.) Bevilling (FL+TB) Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud 0. Generel ledelse og administration 3,0 0,0 2,6 0,4 I alt 3,0 0,0 2,6 0,4 Årets resultat er et overskud på 0,4 mio. kr. i Teleklagenævnet. Som det fremgår af tabel 2.3.2 har Teleklagenævnet kun én opgave på Finansloven for 2016. Årets overskud skyldes primært, at der har været opsigelser på baggrund af Teleklagenævnets udflytning til Viborg. 2.4 Forventninger til det kommende år Energi-, Forsynings- og Klimaministeriet vil i 2017 bl.a. have fokus på implementering af regeringens forsyningsstrategi samt arbejde for et nyt teleforlig og en ny energiaftale. Derudover vil ministeriet arbejde for en en ny klimaplan. På den baggrund har ministeriet i grundbudgettet budgetteret med et forbrug af opsparing for departementet i 2017. Tabel 2.4.1: Forventninger til det kommende år, mio. kr. Regnskab Grundbudget 2016 1) 2017 Bevilling og øvrige indtægter -102,6-91,2 Udgifter 90,7 141,0 Resultat -11,9 49,8 Note: 1) Fra 2016 indgår teleklagenævnet som en særskilt bogføringskreds i departementets økonomi. Teleklagenævnet er overført fra Erhvervs- og Vækstministeriets departement. 7
3. Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis Det finansielle årsregnskab er udarbejdet efter Miderniseringsstyrelsens Vejledning om årsrapport for statslige institutioner november 2016. Det finansielle årsregnskab er tillige udarbejdet i overensstemmelse med regler og retningslinjer i Regnskabsbekendtgørelsen nr. 70 af 27. januar 2011. Det finansielle regnskab er aflagt efter omkostningsbaserede principper. Afrundinger og reklassifikationer Tabellerne i årsrapporten er udarbejdet på baggrund af detaljerede SKS-data. Der kan derfor forekomme enkelte forskelle ved sammentælling i tabellerne, som skyldes afrunding. Såfremt en regnskabspost på aktivsiden udviser negativt fortegn, er regnskabsposten reklassificeret til den relevante regnskabspost under passiver. Tilsvarende gælder for passivposter. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Feriepengeforpligtelse og skyldigt merarbejde Feriepengeforpligtigelsen er beregnet på baggrund af medarbejdernes feriesaldo, jf. departementets tidsregistreringssystem mtid samt en gennemsnitlig timepris.skyldigt over- og merarbejde er beregnet på baggrund af medarbejdernes overførte merarbejdstimer til afspadsering i 1. kvartal 2017, jf. departementets tidsregistreringssystem mtid samt den enkelte medarbejders faktiske timepris. Periodeafgrænsning Ved udgangen af regnskabsåret gennemgås alle aktiviteter med henblik på en vurdering af, om alle omkostninger er indregnet korrekt i resultatopgørelsen for den regnskabsperiode, som det finansielleregnskab omfatter. Periodiseringsprincippet anvendes med henblik på, at det finansielle regnskab udtrykker den faktiske aktivitet for regnskabsperioden. Der foretages periodisering, hvis periodiseringen på den enkelte aktivitet har en balance- eller resultatmæssig effekt på minimum 40.000 kr. 8
3.2 Resultatopgørelse I resultatopgørelsen anvendes samme fortegn som i uddata fra SKS således, at minus er indtægter og overskud, mens plus er udgifter og underskud. Det oplyste budget for 2017 er baseret på finanslovbevillingen. Tabel 3.2.1: Resultatopgørelse, mio. kr. for 29.11.01 Departementet og 29.29.01 Teleklagenævnet Note Resultatopgørelse (mio. kr.) R2015 R2016 FL2017 Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling -89,2-104,0-90,9 Indtægtsført bevilling, i alt -89,2-104,0-90,9 Salg af varer og tjenesteydelser -0,6-0,3 Tilskud til egen drift -0,2 Gebyrer Ordinære driftsindtægter, i alt -89,2-104,8-91,2 Ordinære driftsomkostninger Forbrugsomkostninger Husleje 7,3 7,1 Forbrugsomkostninger i alt 7,3 7,1 91,2 Personaleomkostninger Lønninger 54,5 54,9 Pension 8,0 8,4 Lønrefusion -3,2-2,2 Andre personaleomkostninger -0,2-0,5 Personaleomkostninger i alt 59,2 60,6 Af- og nedskrivninger 0,2 0,3 Andre ordinære driftsomkostninger 18,8 18,0 Ordinære driftsomkostninger i alt 85,4 86,0 91,2 Resultat af ordinær drift -3,8-18,8 0,0 Andre driftsposter Andre driftsindtægter -0,1-0,5 Andre driftsomkostninger 5,8 7,2 Resultat før finansielle poster 1,9-12,2 0,0 Finansielle poster Finansielle indtægter 0,0 0,0 Finansielle omkostninger 0,0 0,1 Resultat før ekstraordinære poster 1,9-12,1 0,0 Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter 0,0-0,2 Ekstraordinære omkostninger 0,0 0,1 Årets resultat 1,9-12,3 0,0 Note: Budgettet for 2017 er baseret på FL17. 9
Tabel 3.2.2: Resultatdisponering, mio. kr. Note Resultatdisponering (mio. kr.) Disponeret til bortfald 0,0 Disponeret til udbytte til statskassen 0,0 Disponeret til overført overskud 12,3 Forklaring af bortfald Efter bevillingsafregningen i 2015 blev departementet opmærksom på, at der ultimo 2015 skulle have været sket bortfald af bevilling på 50.462 kr. Bortfaldet skyldes, at departementet har haft et mindreforbrug af midler til Den Offentlige Lederuddannelse (DOL), som ministeriet er blevet tildelt i 2009 og 2011. Midlerne er således bortfaldet i 2016. 10
3.3 Balancen Tabel 3.3.1: Balancen, mio. kr. Note Aktiver (mio. kr.) R2015 R2016 Note Passiver (mio. kr.) R2015 R2016 Anlægsaktiver Egenkapital 1 Immaterielle anlægsaktiver Reguleret egenkapital (Startkapital) 2,1 2,1 Færdiggjorte udviklingsprojekter 0,0 0,0 Opskrivninger 0,0 0,0 Erhvervede koncessioner, patenter m.v. 0,0 0,4 Reserveret egenkapital 0,0 0,0 Udviklingsprojekter under opførelse 0,0 0,6 Bortfald og kontoændringer 4,1 4,2 Immaterielle anlægsaktiver, i alt 0,0 0,9 Udbytte til staten 0,0 0,0 2 Materielle anlægsaktiver Overført overskud 28,2 39,4 Grunde, arealer og bygninger 0,0 0,0 Egenkapital, i alt 34,5 45,6 Infrastruktur 0,0 0,0 Transportmateriel 0,0 0,5 3 Hensatte forpligtigelser 0,8 0,3 Produktionsanlæg og maskiner 0,0 0,0 Langfristede gældsposter Inventar og IT-udstyr 0,3 0,1 FF4 Langfristet gæld 1 0,6 1,0 Igangværende arbejder for egen regning 0,0 0,0 Donationer 0,0 0,0 Materielle anlægsaktiver, i alt 0,3 0,6 Prioritets gæld 0,0 0,0 Finansielle anlægsaktiver Anden langfristet gæld 0,0 0,0 Statsforskrivning 2,1 2,1 Langfristet gæld i alt 0,6 1,0 Øvrige finansielle anlægsaktiver 0,0 0,0 Kortfristede gældsposter Finansielle anlægsaktiver i alt 2,1 2,1 Leverandører af varer og tjenesteydelser 7,4 6,0 Anlægsaktiver, i alt 2,4 3,7 Anden kortfristet gæld 3,2 1,5 Skyldige feriepenge 9,7 7,4 Omsætningsaktiver Reserveret bevilling 0,0 0,0 Varebeholdninger 0,0 0,0 Igangværende arbejder for fremmed regning 0,1 0,1 Tilgodehavender 4,5 3,2 Periodeafgrænsningsposter 0,0 1,6 Periodeafgrænsningsposter 0,0 3,3 Kortfristet gæld i alt 20,4 16,6 Likvide beholdninger FF5 uforrentet konto 14,9 47,9 FF7 Finansieringskonto 34,4 5,4 Andre likvider 0,0 0,0 Likvide beholdninger, i alt 49,4 53,3 Omsætningsaktiver, i alt 53,9 59,9 Gæld, i alt 21,0 17,6 Aktiver, i alt 56,2 63,5 Passiver, i alt 56,2 63,5 Note: 1) FF4 kontoen er identisk med summen af de immaterielle og materielle anlægsaktiver, når der korrigeres for udviklingsprojekter under opførsel. Ved aktivering overføres der likviditet fra finansieringskontoen til FF4 kontoen. 11
Tabel 3.3.1 Balancen viser, at balancen i løbet af 2016 er steget med 7,3 mio. kr. De underliggende bevægelser gennemgås herunder. Aktiver De væsentligste ændringer i aktivmassen er dels sket under de immaterielle og materielle anlægsaktiver, og i den likvidebeholdning. Immaterielle og materielle aktiver De immaterielle og materielle aktiver er i løbet af 2016 steget med 1,3 mio. kr., som dels skyldes, at departementet har indkøbt en ny ministerbil, og dels indkøb af ekstra licenser til departements sagsstyringssystem og udvikling af ny hjemmeside og intranet. Likvide beholdninger Der har på FF5 og FF7 kontiene været ændringer, som samlet set medfører at likviditeten er steget med 3,2 mio. kr. For så vidt angår FF5 kontoen har der været en bevægelse på 33 mio. kr., som skyldes, at likviditeten vedrørende overført overskud er flyttet fra FF7 til FF5 kontoen, jf. cirkulære nr. 9784 af 10/7 2016 15. Periodeafgrænsning Periodeafgræsningsposterne dækker over, at likviditetsoverførselsen på 1,6 mio. kr. fra 8 Erhversministeriet vedrørende ressortændringerne medio 2015 og på 1,6 mio. kr.fra 29.29.01 Teleklagenævnet vedrørende udlæg for betaling af Teleklagenævnets løn. Begge likviditetsoverførsler er modtaget primo 2017, men vedrører 2016, hvorfor begge er opført som en periodeafgrænsningspost. Passiver De væsentligste ændringer i passiverne er dels sket på egenkapitalen og de kortfristede gældsforpligtelser. Egenkapitalen Bevægelsen på egenkapitalen skyldes hovedsageligt årets overskud på samlet 12,3 mio. kr., som delvist modvirkes af kontoændringer for netto 1,1 mio. kr., som dækker over tilførsel af egenkapital for departementet vedrørerende ressortdelingen i 2015 på netto 1,5 mio. kr., og afregning af skyldig egenkapital for 2,6 mio. kr. vedrørerende 29.29.01 Teleklagenævnet til 8.11.01 Erhvervsministeriet. Ultimo 2016 er der registreret et samlet bortfald af egenkapital på 4,2 mio. k.r, hvilket er 0,1 mio. kr. højere end ultimo 2015. Ændringen på 0,1 mio. kr. vedrører tilbagebetaling af bevilling givet i 2009 og 2011 til Den Offentlige Lederuddannelse (DOL). Den resterende ændring på 4,1 mio. kr. vedrører således 29.29.01 Teleklagenævnet. 12
3.4 Egenkapitalforklaring Tabel 3.4.1: Egenkapitalforklaring, mio. kr. Egenkapital primo R-året (mio. kr.) R2015 R2016 Reguleret egenkapital, primo 2,1 2,1 + Ændring i reguleret egenkapital 0,0 0,0 Reguleret egenkapital, ultimo 2,1 2,1 Opskrivninger primo 0,0 0,0 + Ændring i opskrivninger 0,0 0,0 Opskrivninger 0,0 0,0 Reserveret egenkapital, primo 0,0 0,0 + Ændring i reserveret egenkapital 0,0 0,0 Reserveret egenkapital ultimo 0,0 0,0 Overført overskud primo 31,7 28,2 + Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse 0,0-1,1 + Regulering af det overførte overskud 0,0-0,1 + Overført fra årets resultat -1,9 12,3 - Bortfald af årets resultat 0,0 0,0 - Udbytte til staten 0,0 0,0 Overført overskud ultimo 29,8 1 39,4 Egenkapital ultimo R-året 31,9 41,5 Note 1: Forskellen mellem værdien af overført overskud ultimo 2015 og primo 2016 skyldes, at Departementet den 1. januar 2016 fik overført Teleklagenævet. De 1,6 mio. kr. i forskel er således værdien af Teleklagenævnets egenkapital pr. 1. januar 2016. Departementets egenkapital består langt overvejende af overført overskud. Departementet har haft et mindreforbrug i 2016, hvorfor opsparingen er øget med 12,3 mio. kr. Departementet har derfor ultimo 2016 et overført overskud på 39,5 mio. kr., heraf kan 23,7 mio. kr. anvendes til løn, jf. tabel 3.6.1. Det skal bemærkes, at der er en forskel mellem tabel 3.3.1 og 3.4.1 i ultimo værdien af egenkapitalen. Baggrunden for dette er, at egenkapitalen i tabel 3.3.1 først medtager bortfald og kontoændringer, når betalingen af bortfaldet er foretaget, mens det overførte overskud i tabel 3.4.1 reguleres ved registrering af et bortfald. 13
3.5 Likviditet og låneramme Tabel 3.5.1: Udnyttelse af låneramme, mio. kr. Udnyttelse af låneramme (mio. kr.) 2016 Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver 1,6 Låneramme 2,4 Udnyttelsesgrad i pct. 65% Der har i årets løb været en bevægelse i departementets låneramme på -1,5 mio. kr., som er overført til 29.31.01 Danmarks Meteoroligske Institut. 3.6 Opfølgning på lønsumsloft Tabel 3.6.1: Opfølgning på lønsumsloft, mio. kr. Hovedkonto 29.11.01. Departementet 29.29.01 Teleklagenævnet I alt Lønsumsloft FL 56,8 3,2 60,0 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 53,9 0,3 54,2 Lønforbrug under lønsumsloft 58,7 1,8 60,6 Difference -4,8-1,5-6,4 Akk. opsparing ult. 2015 21,9 1,9 23,8 Udlånt lønsumsbevilling 1 7,2 0,0 7,2 Akk. opsparing ult. 2016 24,3 0,4 24,7 og finansielt regnskab 20153 Note: 1) Departementet har i 2016 midlertidigt udlånt 7,2 mio. kr. i lønsumsbevilling til 29.31.01, som forventes tilbageført i 2018. Departementet har anvendt 58,7 mio. kr. på lønsum under lønsumloftet i 2016. Det betyder, at der er i 2016 er forbrugt på 4,8 mio. kr. af lønsumsopsparingen, som ultimo 2016 er på 17,1 mio. kr. 14
3.7 Bevillingsregnskabet Tabel 3.7.1: Bevillingsregnskab, mio. kr. 29.11.01 Departementet (mio. kr.) Regnskab 2015 Budget FL16 inkl. TB Regnskab 2016 Difference Budget FL17 Nettoudgiftsbevilling 91,1 101,0 89,1 11,9 88,1 Reserveret bevilling 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Nettoforbrug af reservation 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udgifter 92,2 101,3 90,7 10,6 88,4 Indtægter -0,1-0,3-1,6-1,9-0,3, FL17 og Årsrapporten for 2015 Tabel 3.7.2: Bevillingsregnskab, mio. kr. 29.29.01 Teleklagenævnet (mio. kr.) Regnskab 2015 Budget FL16 inkl. TB Regnskab 2016 Difference Budget FL17 Nettoudgiftsbevilling 4,5 3,0 2,6 0,4 N/A Reserveret bevilling 0,0 0,0 0,0 0,0 N/A Nettoforbrug af reservation 0,0 0,0 0,0 0,0 N/A Udgifter 3,4 3,0 2,6 0,4 N/A Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 N/A, FL17 og Årsrapport for 2015 for EVM 1) Teleklagenævnet er pr. 01-01-2017 overført til 8 under Nævnenes hus 8.21.10 4. Bilag 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance Tabel 4.1.1: Note 1. Immaterielle anlægsaktiver, mio. kr. Immaterielle anlægsudgifter (mio. kr.) Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter, licenser, mv. Udviklingsprojekter under opførelse I alt Kostpris pr. 1/1-2016 0,2 1,0 1,7 2,9 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredsen 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets tilgang 0,0 0,4 0,6 0,9 Årets afgang 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostpris pr. 31/12-2016 0,2 1,3 2,3 3,8 Akkumulerede afskrivninger 0,1 1,0 1,1 2,1 Akkumulerede nedskrivninger 0,1 0,0 0,1 0,2 Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31/12-2016 0,2 1,0 1,1 2,3 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12-2016 0,0 0,4 1,2 1,5 Årets afskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 15
Tabel 4.1.2: Specifikation af udviklingsprojekter under udførsel Mio. kr. Udviklingsprojekter under udførelse Primo saldo pr. 1. januar 2016 0,0 Tilgang 0,5 Nedskrivninger 0,0 Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter 0,0 Kostpris pr. 31.12.2016 0,5 Kilde: Navision Tabel 4.1.3: Note 2. Materielle anlægsaktiver, mio. kr. Materielle anlægsudgifter (mio. kr.) Bygninger Transportmateriel It-udstyr Inventar Kostpris pr. 1/1-2016 0,0 0,0 0,4 0,6 1,0 Primokorrektioner og flytninger ml. bogføringskredse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets tilgang 0,3 0,6 0,0 0,0 0,9 Årets afgang 0,3 0,0 0,0 0,0 0,3 Kostpris pr. 31/12-2016 0,0 0,6 0,4 0,6 1,6 Akkumulerede afskrivninger 0,0 0,1 0,3 0,6 1,0 Akkumulerede nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31/12-2016 0,0 0,1 0,3 0,6 1,0 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12-2016 0,0 0,5 0,1 0,0 0,6 Årets afskrivninger 0,0 0,1 0,2 0,0 0,3 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger 0,0 0,1 0,2 0,0 0,3 Tabel 4.1.4. Specifikation af igangværende arbejder for egen regning Mio. kr. Igangværende arbejder for egen regning Primo saldo pr. 1. januar 2016 0,0 Tilgang 0,0 Nedskrivninger 0,0 Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter 0,0 Kostpris pr. 31.12.2016 0,0 Kilde: Navision Tabel 4.1.5. Note 3. Hensatte forpligtelser, mio. kr. Mio. kr. 2015 2016 Resultateffekt Åremål 0,8 0,3-0,5 I alt 16