CVR-nr. 18911310 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20 dirigent
Indhold Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger 3 4 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 701250
Selskabsoplysninger Hovedgaard Vandværk A.m.b.a. Tornbjerg 29 8732 Hovedgård Telefon: 86525455 CVR-nr.: 18911310 Stiftet: 4. september 1930 Hjemstedskommune: Horsens Regnskabsår: 1. oktober - 30. september Bestyrelse Carsten Søndergaard (formand) Hans Chr. Sørensen (næstformand) Niels Jørgen Ladefoged (kasserer) Peter Houmøller (sekretær) Lene Kraglund (bestyrelsesmedlem) Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Holmboes Allé 12 8700 Horsens Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 25. november 2014 i Hovedgård Hallens Cafeteria. 3
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hovedgaard Vandværk A.m.b.a. for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg og distribution af vand indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter på vegne af tredjepart. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld samt udbytteindtægter. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurderinger af aktivernes forventede brugstider:: Behandlingsanlæg Ledningsnet Stophaner PLC-SRO anlæg Vandmålere Solceller 40 år 20 år 5 år 10 år 16 år 20 år Tilgodehavender Tilgodehavender måles til kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavenderne. 4
Anvendt regnskabspraksis Værdipapirer og kapitalandele Børsnoterede værdipapirer, der indregnes under omsætningsaktiver, måles til anskaffelsesværdi. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nominel værdi. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. 5
Resultatopgørelse Note 2013/14 2012/13 Nettoomsætning 2 1.497.525 1.406.328 Omkostninger, behandlingsanlæg og ledningsnet 3-701.080-674.370 Bruttoresultat 796.445 731.958 Administrationsomkostninger 4-274.662-270.950 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 5-496.475-559.333 Resultat af primær drift 25.308-98.325 Andre finansielle indtægter 6 58.429 70.287 Øvrige finansielle omkostninger -742 0 Resultat før skat 82.995-28.038 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 82.995-28.038 Forslag til resultatdisponering Overført overskud 82.995-28.038 6
Balance Note 2013/14 2012/13 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 7 Driftsmidler 7.845 13.725 Indvindingsanlæg 6.210.398 6.190.371 Ledningsnet 2.151.670 2.103.070 Stophaner og vandmålere 817.431 883.366 PCL-SRO-anlæg 399.462 288.083 9.586.806 9.478.615 Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer 8 1.503.762 1.503.762 1.503.762 1.503.762 Anlægsaktiver i alt 11.090.568 10.982.377 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.285.845 0 Andre tilgodehavender 0 193.941 Periodeafgrænsningsposter 6.340 12.630 1.292.185 206.571 Likvide beholdninger 1.618.135 1.309.548 Omsætningsaktiver i alt 2.910.320 1.516.119 AKTIVER I ALT 14.000.888 12.498.496 7
Balance Note 2013/14 2012/13 PASSIVER Egenkapital 9 Egenkapital 12.490.381 12.380.899 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder 0 13.076 Anden gæld 10 791.116 104.520 Periodeafgrænsningsposter 719.391 0 Gældsforpligtelser i alt 1.510.507 117.596 PASSIVER I ALT 14.000.888 12.498.495 8
Noter 1 Usikkerhed om indregning og måling Opgørelsen af skat i årsregnskabet er baseret på andelsselskabets vurdering af de skattemæssige indgangsværdier på de materielle anlægsaktiver svarende til vandværkets regnskabsmæssige værdier. Det kan ikke udelukkes, at SKAT vil vurdere, at de skattemæssige indgangsværdier på andelsselskabets materielle anlægsaktiver skal opgøres på et andet grundlag. Der føres pt. en række sager i landsskatteretten, hvor SKAT anfægter branchens indgangsværdier. På grund af usikkerheden om indgangsværdierne er det udskudte skatteaktiv ikke indregnet i regnskabet. 2013/14 2012/13 2 Nettoomsætning Opkrævet vandafgift m.v.: Opkrævede afgifter 2.079.403 1.984.289 Betalte grønne afgifter -613.814-603.471 Salg, måleroplysninger 26.886 25.510 Rykkergebyr 5.050 0 1.497.525 1.406.328 3 Eksterne omkostninger Vedligeholdelse, maskiner 4.141 4.880 Vedligeholdelse, ledningsnet 178.567 119.440 Vedligeholdelse, behandlingsanlæg 9.610 6.047 Vedligeholdelse, indvindingsanlæg 11.991 13.880 Drikkevandsprøver 24.735 18.575 El 3.895 71.718 Tilsyn, vandværk 393.832 352.159 Værktøj og mindre nyanskaffelser 9.159 33.105 Forsikringer 7.815 6.691 Ejendomsskat 602 1.529 Diverse vedligeholdelse 39.800 23.629 Rengøring 16.933 22.717 701.080 674.370 9
Noter 2013/14 2012/13 4 Administrationsomkostninger Gager 40.207 63.660 Husleje 0 12.000 Kørselsgodtgørelse og honorar 54.525 66.010 Porto og gebyrer 19.175 20.983 Edb-udgift 8.375 20.135 Kontingent og annoncer 8.267 10.427 Møder og generalforsamling 25.018 20.152 Telefon 21.510 11.786 Regnskabsmæssig assistance 39.899 0 Revision 41.500 27.500 Kontorartikler 2.481 6.545 Personaleomkostninger 13.705 11.752 274.662 270.950 5 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Driftsmidler 5.880 5.880 Ledningsnet 143.235 184.286 Stophaner 7.097 48.643 Behandlingsanlæg 227.742 225.980 PCL-SRO anlæg 35.381 24.918 Vandmålere 62.665 62.389 Solceller 14.475 7.237 496.475 559.333 6 Andre finansielle indtægter Renter af indestående 17.502 9.815 Renteperiodisering, primo -12.630-4.884 Renteperiodisering, ultimo 6.340 12.630 Udbytte, investeringsbeviser 47.217 52.726 58.429 70.287 10
Noter 7 Materielle anlægsaktiver Driftsmidler Behandlingsanlæg Stophaner og vandmålere PLC-SRO anlæg Kostpris 1. oktober 2013 153.832 9.048.385 4.464.047 2.222.928 954.647 16.843.839 Årets tilgang 0 247.769 206.310 3.827 146.760 604.666 Kostpris 30. september 2014 153.832 9.296.154 4.670.357 2.226.755 1.101.407 17.448.505 Afskrivninger 1. oktober 2013 140.107 2.858.014 2.360.977 1.339.562 666.564 7.365.224 Årets afskrivninger 5.880 227.742 157.710 69.762 35.381 496.475 Afskrivninger 30. september 2014 145.987 3.085.756 2.518.687 1.409.324 701.945 7.861.699 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2014 7.845 6.210.398 2.151.670 817.431 399.462 9.586.806 Afskrives over 5 år 40 år 20 år 5-16 år 10 år I alt 8 Værdipapirer Ledningsnet og solcelleanlæg Navn Kurs Nominel værdi Anskaffelsespris Regnskabsmæssig værdi Danske Invest, Mellemobligationer 101,34 15.739 1.503.762 1.503.762 9 Egenkapital 1. oktober 2013 Tilslutnings afgift Overført årets resultat 30. september 2014 Formue 12.380.899 26.487 82.995 12.490.381 11
Noter 10 Anden gæld 2013/14 2012/13 Forudbetalt vandafgift 305.048 0 Diverse skyldige omkostninger 290.446 84.521 Revisor 25.000 20.000 Moms 170.622 0 791.116 104.521 12