Årsrapporten er fremlagt og godkendt på virksomhedens ordinære generalforsamling den 23. maj 2017 Dirigent I/S Rødvig Vandværk Skansevej 1 4673 Rødvig ÅRSRAPPORT pr. 31. december 2016 Kundenr. 1703 CVR-nr 10 46 59 15
Side 2 Stamoplysninger I/S Rødvig Vandværk Telefon: 56 50 6750 CVR-nr.: 10 46 59 15 Hjemsted: Stevns Regnskabsår: 1. januar til 31. december Bestyrelse Anders Michael Larsen, formand Tage Sørner Carsten Joost Uffe Haugaard Georg Jodehl Hjalte Hjalteson, bilagskontrollant Jørgen Hansen, bilagskontrollant Revision SR Revision A/S Godkendt revisionsaktieselskab Torvet 30, 2. sal 4600 Køge
Side 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til interessenterne i I/S Rødvig Vandværk Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for I/S Rødvig Vandværk for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og specifikationer, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og vandværkets vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af vandværket i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Vandværkets Ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og vandværkets vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere vandværkets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere vandværket, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.
Side 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for I/S Rødvig Vandværk for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Renteindtægter Renteindtægter omfatter udbytte fra investeringsbeviser samt renter af bankkonti. Udgifter Udgifter omfatter omkostninger til drift af ledningsnettet, herunder el, reparationer og vedligeholdelse, samt udgifter til administration m.v. Balancen Materielle anlægsaktiver Vandværkets materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Bygninger Inventar og installationer Ledningsnet 20-40 år 5-10 år 40 år Investeringsbeviser Investeringsbeviser måles til dagsværdien på balancedagen, når denne kan opgøres pålideligt. Hvor det ikke er muligt at opgøre dagsværdi, måles værdipapirer og andre kapitalandele til kostpris. Dagsværdiregulering foretages over egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Posten indeholder også tilgodehavender vedrørende leveret vand, der endnu ikke er faktureret til forbrugerne.
Side 7 Egenkapital Linjen Primo indeholder den akkumuleret totale egenkapital. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi.
Side 8 Resultatopgørelse Regnskab for året 2016 2015 Indtægter: Varesalg 29.110 26.046 Opkrævede vandafgifter 933.868 751.371 Tab på debitorer -5.022-2.386 Restancegebyr 34.050 15.975 I alt 992.006 791.006 Renteindtægter : Udbytte fra investeringsforeninger 47.410 51.749 Bankkonti 5.186 5.574 I alt 52.597 57.323 Indtægter i alt 1.044.603 848.329 Udgifter: SEAS -80.095-71.007 Entreprenører -71.078-81.804 VVS (ledningsnet og målerbrønde) -31.400-89.307 Renovering af boringer -297.489 0 Vedligeholdelse ejendom -30.237-27.733 Porto, gebyr og annoncer -38.011-32.141 Kontorleje inkl. varme og el -31.794-42.391 Forsikringer -15.266-15.084 Lønninger -248.482-244.669 Miljøkontrol -13.437-39.161 Kontingenter -19.278-17.757 EDB assistance -35.754-22.886 Telefon, kontorhold og PTG-gebyrer -23.621-16.954 Bestyrelsesmøder, generalforsamlinger mv. -16.007-26.931 Revisor vedrørende Lille Heddinge mv. -5.181 0 Revisor -15.774-15.800 Vandskat (vandværkets andel) -46.131-60.884 I alt -1.019.035-804.509 Afskrivninger -123.125-117.119 Udgifter i alt -1.142.160-921.628 Årets resultat -97.558-73.299
Side 9 Balance 2016 2015 Aktiver: Anlægsaktiver Bygninger og renovering af vandværket 603.106 573.983 Renovering af ledningsnet og tilgange i 2000-2008 2.085.335 2.158.277 Vandmålere indkøbt 2007-2011 4.115 6.186 EDB anlæg 4.613 9.227 I alt 2.697.169 2.747.673 Investeringsbeviser Invest mellemlange obl 7.915 stk 1.334.944 1.322.755 Invest korte obl 6.678 stk 680.488 676.014 i alt 2.015.432 1.998.769 Omsætningsaktiver Tilgodehavender for afregninger 981.608 788.307 Danske Bank konto 401-2623 0 57.905 Nordea konto 106567 114.872 114.872 Nordea konto 764290 2.268.278 2.332.751 I alt 3.364.758 3.293.835 Aktiver i alt 8.077.359 8.040.277 Passiver: Egenkapital Primo 7.153.868 7.180.398 Indskud i året 24.199 105.178 Overtagelse af Lille Heddinge Vandværk 0 6.217 Kursregulering værdipapir 16.663-64.942 Skattefrit udbytte investeringsforeninger 475 317 Årets resultat -97.558-73.300 Formue 31. december 7.097.648 7.153.868 Gæld: Kreditorer 12.000 11.999 Skyldig moms 271.366 209.271 Skyldig A-skat og AM-bidrag 9.338 10.100 Skyldig vandskat 687.007 655.039 Gæld i alt 979.711 886.409 Passiver i alt 8.077.359 8.040.277
Side 10 Anlægsaktiver Specifikationer Bygninger og renovering af vandværket Renovering af ledningsnet Anskaffelsessum 988.317 2.917.710 Tilgang i året 72.621 0 Afskrivninger tidl. år -414.334-759.433 Årets afskrivning -43.498-72.942 Bogførtværdi ultimo 603.106 2.085.335 Vandmålere EDB Anskaffelsessum 115.801 82.074 Tilgang i året 0 0 Afskrivninger tidl. år -109.615-72.847 Årets afskrivning -2.071-4.614 Bogførtværdi ultimo 4.115 4.613 Vandspild 2016 2015 Udpumpet vand i alt 124.288 113.248 I alt 124.288 113.248 Forbrugernes vandforbrug til opkrævning -104.479-91.991 Spild i alt 19.809 21.257 Tilladt spild 10% af udpumpet vand (10% af 124.288) -12.428-11.325 Spild der skal betales afgift af 7.381 9.932 Afgift til afregning 7.381 m3 á kr. 6,25,- 46.131 60.883
Til SR Revision A/S Godkendt revisionsaktieselskab Torvet 30, 2. sal 4600 Køge Ledelsens regnskabserklæring 2016 for I/S Rødvig Vandværk Denne regnskabserklæring er afgivet i forbindelse med revision af årsregnskabet for I/S Rødvig Vandværk for regnskabsåret 1. januar 2016 til 31. december 2016. Jeg bekræfter efter min bedste viden og overbevisning følgende forhold: Regnskabet Jeg har opfyldt mit ansvar for udarbejdelse af årsrapporten i overensstemmelse med årsregnskabsloven og vedtægterne, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. De betydelige forudsætninger, som jeg har anvendt til at udøve regnskabsmæssige skøn, herunder dem, der eventuelt er målt til dagsværdi, er rimelige. Jeg har oplyst om alle relationer til og transaktioner med nærtstående parter, og at disse er passende behandlet regnskabsmæssigt, hvor dette er aktuelt. Alle begivenheder, der er indtruffet efter balancedagen, og som årsregnskabsloven og anden regulering kræver, er indregnet eller oplyst. Jeg har drøftet alle begivenheder og forhold omkring virksomhedens fortsatte drift med revisor og forventer at fortsætte driften de næste 12 måneder fra balancedagen. Min vurdering af virksomhedens evne til at fortsætte driften er baseret på al tilgængelig information og min dybtgående viden om virksomhedens forventede fremtidige forhold og finansiering. Jeg har gennemgået og godkendt forslag til korrektioner fra revisor, som er indarbejdet i årsregnskabet. I tilfælde, hvor jeg vurderer, at effekten af ikkerettede fejl, som revisor har fundet under revisionen, både enkeltvis og sammenlagt er uvæsentlig for årsregnskabet, vil disse fremgå af en vedhæftet oversigt.
Der har ikke været uregelmæssigheder, som har omfattet ledelsen eller andre medarbejdere, der har væsentlig rolle i regnskabsaflæggelsen eller i virksomhedens interne kontroller, eller som kunne have haft væsentlig indvirkning på årsregnskabet. Jeg har ingen planer eller intentioner, der væsentligt kan ændre de regnskabsmæssige værdier eller klassifikationen af aktiver og forpligtelser i årsregnskabet. Virksomheden har ejendomsret til alle aktiver, og ingen aktiver er behæftet med ejendomsforbehold eller er pantsat. Jeg har, hvor det er krævet, indarbejdet og oplyst alle forpligtelser, såvel aktuelle forpligtelser som eventualforpligtelser. Afgivet information Jeg har givet revisor: Adgang til al information såsom regnskabsmateriale og dokumentation samt andre forhold, som jeg er bekendt med er relevant for udarbejdelsen af årsregnskabet. Yderligere information til brug for revisionen, som jeg er blevet anmodet om. Ubegrænset adgang til personer i virksomheden, som det har været nødvendigt at indhente revisionsbevis fra. Alle transaktioner er blevet registreret i bogføringen og er afspejlet i årsregnskabet. Jeg har oplyst revisor om resultatet af min vurdering af risikoen for, at årsregnskabet kan indeholde væsentlig fejlinformation som følge af besvigelser. Jeg har oplyst revisor om al information i forbindelse med besvigelser eller mistanke om besvigelser, som jeg er bekendt med, og som påvirker virksomheden og involverer: Ledelsen. Medarbejdere, der har betydelige roller i intern kontrol, eller Andre personer, hvor besvigelser kunne have en væsentlig indvirkning på årsregnskabet. Jeg har oplyst revisor om alle betydelige forhold vedrørende påståede eller formodede besvigelser, som påvirker virksomhedens årsregnskab, og som jeg har fået oplyst af medarbejdere, tidligere medarbejdere, myndigheder eller andre.
I/S Rødvig Vandværk CVR-nr.: 10465915 Revisionsprotokollat for regnskabsåret 2016
Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 5 2. Konklusion på revisionen af årsregnskabet for 2016... 5 4. Revisionen af årsregnskabet... 5 5. Betydelige resultater af revisionen... 5 6. Ledelsens regnskabserklæring... 7 7. Revision af væsentlige poster i årsregnskabet... 8 8. Andre forhold... 9 9. Andre ydelser... 9 10. Afslutning... 9
1. Indledning Vi har revideret det af ledelsen udarbejdede udkast til årsregnskab for I/S Rødvig Vandværk for 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter (tilpasses regnskabets elementer). Årsregnskabet, der er aflagt efter bestemmelserne i årsregnskabsloven, udviser følgende resultat, aktiver og egenkapital: Resultat kr. -97.558 Aktiver kr. 8.077.359 Egenkapital kr. 7.097.648 2. Konklusion på revisionen af årsregnskabet for 2016 Revisionen er udført i overensstemmelse med de internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning med det formål at udtrykke en konklusion om, hvorvidt årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling samt resultatet af virksomhedens aktiviteter i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke givet anledning til at modificere vores konklusion, fremhæve forhold og/eller rapportering om ledelsesansvar mv. i vores påtegning på årsregnskabet. Hvis ledelsen godkender årsrapporten i den foreliggende form, og der ikke fremkommer yderligere oplysninger under behandlingen af årsrapporten, vil vi forsyne årsregnskabet med en påtegning uden modifikationer og/eller rapportering om ledelsesansvar mv. 3. Revisionen af årsregnskabet Revisors ansvar Som omtalt i vores tiltrædelsesprotokol omfatter en revision udførelse af revisionshandlinger for at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. Vores ansvar er på grundlag af disse handlinger at udtrykke en konklusion om regnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af vores vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet. Det forhold, at vi udtrykker en konklusion om regnskabet, fritager ikke ledelsen for deres ansvar for at aflægge et retvisende regnskab. Som led i revisionen har vi overvejet de interne kontroller, der er forbundet med regnskabsaflæggelsen. Vi har på baggrund heraf udarbejdet vores revisionsstrategi med henblik på at målrette vores arbejde mod væsentlige og risikofyldte områder. Vores revision har primært været baseret på substanshandlinger (analyser og detailtest via stikprøver) udført i forbindelse med regnskabsafslutningen. De udførte handlinger og resultatet af vores revision på de væsentligste områder i regnskabet er omtalt i afsnittet Revision af væsentlige poster i årsregnskabet nedenfor. 4. Betydelige resultater af revisionen Anvendte regnskabsprincipper Årsregnskabet for I/S Rødvig Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A og vedtægterne. Side 5
Det er vores opfattelse, at den af ledelsen valgte regnskabspraksis er hensigtsmæssig, virksomhedens aktiviteter og forhold taget i betragtning. Funktionsadskillelse Virksomhedens størrelse, herunder antallet af ansatte, der er beskæftiget med administrative opgaver, gør det ikke muligt at etablere en effektiv intern kontrol, der er baseret på en hensigtsmæssig fordeling af arbejdsopgaverne mellem de ansatte. Vores revision er derfor som udgangspunkt ikke baseret på virksomhedens interne kontroller. Vi skal derfor understrege, at der ikke er - eller kun er begrænsede - muligheder for at opdage fejl, der er opstået som følge af, at samme person bestrider såvel udførende som kontrollerende funktion. Vi skal anbefale, at ledelsen regelmæssigt gennemgår bogføringen og kontoudtog for de likvide beholdninger. Gennemgangen bør ske ugentligt eller månedligt og omfatte den seneste uges/måneds salg, indbetalinger samt den aldersopdelte liste over tilgodehavender. Vi anbefaler endvidere, at der som fast procedure kun kan foretages udbetalinger til varekreditorer og andre omkostningskreditorer, som er godkendt af ledelsen. Besvigelser Under revisionen har vi forespurgt ledelsen om risikoen for besvigelser, og ledelsen har over for os oplyst, at der efter dennes vurdering ikke er betydelig risiko for, at årsregnskabet kan indeholde væsentlig fejlinformation som følge af besvigelser. Ledelsen har endvidere oplyst, at den ikke har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser, og har bekræftet dette skriftligt over for os i ledelsens regnskabserklæring. Vi har under vores revision ikke konstateret forhold, der kunne indikere eller vække mistanke om besvigelser af væsentlig betydning for informationerne i årsregnskabet. Uanset ovenstående skal vi gøre opmærksom på, at der altid er en risiko for besvigelser, og at en sådan risiko er påvirket af omfanget af ledelsens kontrol. Ledelsens kontroller er især vigtige i virksomheder, der ikke har etableret effektiv funktionsadskillelse, fordi det som udgangspunkt øger muligheden og risikoen for besvigelser. Overholdelse af love og øvrig regulering Under vores revision har vi forespurgt ledelsen om lovgivning, hvor en eventuel manglende overholdelse vil kunne have en væsentlig indvirkning på årsregnskabet, samt om ledelsens kendskab til eventuel overtrædelse af sådan lovgivning Ledelsen har oplyst, at den ikke har kendskab til overtrædelse af sådan lovgivning, og har bekræftet dette over for os i ledelsens regnskabserklæring. Vi har under vores revision ikke konstateret forhold, der kunne indikere eller vække mistanke om overtrædelse af lovgivning eller anden regulering af væsentlig betydning for informationerne i årsregnskabet. Ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet Side 6
Samtlige fejlinformationer, som revisionen har afdækket, er rettet i årsregnskabet. De mere væsentlige fejl, som er rettet i forbindelse med revisionen, fremgår af protokollatets afsnit om revision af væsentlige poster i årsregnskabet. Nærtstående parter Under vores revision har vi forespurgt ledelsen om identiteten af nærtstående parter, samt om den regnskabsmæssige behandling af transaktioner med sådanne parter er i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har forsynet os med en oversigt over nærtstående parter og har i ledelsens regnskabserklæring bekræftet, at den ikke har kendskab til andre nærtstående parter end de oplyste, samt at alle transaktioner ifølge ledelsens overbevisning er oplyst og behandlet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser. Vi har under vores revision ikke konstateret forhold, der indikerer eller vækker mistanke om, at der er nærtstående parter ud over dem, som ledelsen har oplyst os, ligesom vi ikke er stødt på forhold, der kan indikere, at transaktioner med nærtstående ikke er sket i overensstemmelse med gældende lovgivning. Revisionen af den regnskabsmæssige behandling af nærtstående parter har ikke givet anledning til bemærkninger. Efterfølgende begivenheder Som led i vores revision har vi forespurgt ledelsen, om den er bekendt med, at der i perioden efter balancedagen og frem til datoen på ledelsens regnskabserklæring er indtruffet begivenheder, der kunne have indvirkning. Ledelsen har over for os oplyst, at den ikke har kendskab til begivenheder af den omtalte art, der ikke er taget hensyn til i regnskabsaflæggelsen, og har bekræftet dette over for os i ledelsens regnskabserklæring. 5. Ledelsens regnskabserklæring Som led i revisionen har den daglige ledelse afgivet en regnskabserklæring over for os. I regnskabserklæringen, der er dateret d. 9. maj 2017, har den daglige ledelse blandt andet bekræftet følgende i overensstemmelse med de aftalte vilkår: At ledelsen har opfyldt deres ansvar for at udarbejde et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven At ledelsen har givet os adgang til al den information, som ledelsen er bekendt med er relevant for udarbejdelsen af årsregnskabet, såsom registreringer, dokumentation og andre forhold samt yderligere information, som vi har anmodet om. At ledelsen har givet os ubegrænset adgang til personer i virksomheden, som vi har fastslået, det er nødvendigt at indhente revisionsbevis fra. At alle transaktioner er blevet registreret og afspejlet i årsregnskabet Side 7
Med henblik på at understøtte andet revisionsbevis har vi endvidere på områder, hvor vi har anset det for relevant, indhentet ledelsens skriftlige bekræftelse på forhold drøftet under revisionen. Ledelsens regnskabserklæring er underskrevet 9. maj 2017. 6. Revision af væsentlige poster i årsregnskabet Vi skal i det følgende redegøre for handlinger og konklusioner på vores revision af de væsentligste og mest risikofyldte poster i årsregnskabet. Vores revisionsstrategi er tilpasset således, at der for øvrige områder, hvor risikoen for væsentlig fejlinformation er vurderet lav, kun er foretaget et minimum af revisionshandlinger. Indtægter Indledningsvist har vi foretaget en analyse af årets omsætningskonti, herunder sammenholdt med tallene fra forrige periode. Vi har gennemset kontospecifikationer for perioden samt den efterfølgende periode med henblik på at scanne for fejl, usædvanlige posteringer og korrekt periodisering. Vi har ligeledes foretaget kontrol af nummerrækkefølgen for fakturaerne. Vi har stikprøvevis kontrolleret udvalgte fakturaer med hensyn til udregninger, sammentællinger og momsberegninger. Vi har desuden kontrolleret disse fakturaer til bogføringen og efterfølgende indbetalinger. Vores revision har ikke givet anledning til efterposteringer eller andre bemærkninger på denne regnskabspost. Materielle anlægsaktiver Vi har stikprøvevis kontrolleret den fysiske tilstedeværelse af de i anlægskartoteket opførte materielle anlægsaktiver samt stikprøvevis kontrolleret årets til- og afgang. I forbindelse med vores revision har vi efterprøvet, at de materielle anlægsaktiver er indregnet og målt efter samme metoder som sidste år og virksomhedens regnskabspraksis. De foretagne afskrivninger er efter vores vurdering tilstrækkelige til dækning af aktivets værdiforringelse. Ledelsen har over for os erklæret, at den finder den foretagne værdiansættelse rimelig og forsvarlig. Dette fremgår tillige af ledelsens regnskabserklæring. Tilgodehavender Vi har gennemgået debitorlisten pr. 31.12.2016. Vores revision har ikke givet anledning til efterposteringer eller andre bemærkninger på denne regnskabspost. Side 8