Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra 01-05-2009 Regnskabsperiode til 30-04-2010 Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 242 LBF's afdelingsnr. 700 Kommunenr. 163 Herlev Kommune v/kab Bopladsen 2-34 Herlev Bygade 90 Vester Voldgade 17 2730 Herlev 2730 Herlev 1552 København V Matrikel nr. 11 F m.fl. BBR-ejendomsnr. 33801 Telefon 33 63 10 00 Telefon 44 84 01 29 Telefon 44 52 70 00 Fax 33 63 10 01 Fax 44 91 23 54 Fax 44 92 13 22 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk 3907-9@kab-bolig.dk herlev@herlev.dk CVR-nr. 56 81 59 10 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 2.717 34 1 34,0 I alt 2.717 34 34,0 Almene familieboliger 3 rum 2.170 28 4 rum 547 6 2.717 34 Øvrige lejemål: Garager/Carporte m.v. 0 6 1/5 1,2 Øvrige lejemål i alt 0 6 1,2 Lejeoplysninger i alt 2.717 40 35,2 Udarbejdet den 31.august 2010 af Farida Zarei, FOB Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 31.august 2010 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den 23. september 2010 Godkendt af afdelingsbestyrelsen den Formand 1
Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri 34 2.717 Beboerfaciliteter Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom 40 2.717 29.06.1954 1955 Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 707,64 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01.05.2010 Forhøjelse pr. m² i kr. 10,67 Forhøjelse i % 1,51 Forhøjelse i alt på årsbasis 29.000 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01.05.2009 Forhøjelse pr. m² i kr. 19,51 Forhøjelse i % 2,85 Forhøjelse i alt på årsbasis 53.000 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2
Resultat Resultatopgørelse 1.000 kr. 2010/2011 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER 105.9 1) Nettokapitaludgifter 73.159 73 73 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 324.779 333 340 107 Vandafgift (incl. miljøafgift) 168.681 218 211 108 Kloakbidrag, vejafgift 3.611 3 3 109 Renovation 93.623 101 96 110 Forsikringer 24.261 24 25 111 Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer 68.826 65 60 112 Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag 138.288 135 150 2 Arbejdskapital 0 0 5 112sum 138.288 135 155 113 Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: 1 A - indskud 10.300 10 10 2 G - indskud 156.265 153 153 113sum 166.565 163 163 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 988.634 1.042 1.053 114 3) Renholdelse 366.982 188 200 115 4) Almindelig vedligeholdelse 0 7 7 116 5+9) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter 311.247 446 462 2 Heraf dækket af tidligere henlæggelser -311.247-446 -462 116sum 0 0 0 117 9) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter 114.880 0 0 2 Heraf dækket af henlæggelser -79.000 0 0 117sum 35.880 0 0 1172 9) Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter 29.551 0 0 2 Heraf dækket af henlæggelser -29.551 0 0 #### 0 0 0 118 Særlige aktiviteter: 6) 1 Drift af vaskeri 15.496 12 15 119 7) Diverse udgifter 6.841 11 12 119.8 8999 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger 0 10 10 119.9 Variable udgifter i alt 425.199 228 244 3
9) Henlæggelser kr./m² Resultat Resultatopgørelse 1.000 kr. 2010/2011 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 137,27 373.000 373 388 122 Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 12,14 33.000 33 33 2 Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 9,96 27.065 27 27 122sum 60.065 60 60 123 Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 1,84 5.000 5 5 124.8 Henlæggelser i alt 438.065 438 453 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 1.925.057 1.781 1.823 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 10) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag 143.841 244 241 Renter m.v. 96.701 0 0 125sum 240.542 244 241 126 10) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto 303.1 + 303.4) 8.640 9 7 131 8) Andre renter 26 0 0 133 9) Afskrivning på underskud fra tidligere år 10.000 10 0 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 259.207 263 248 139 UDGIFTER I ALT 2.184.264 2.044 2.071 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger 1.922.796 1.916 1.952 5 Garager m.v. 6.000 6 6 6 Forbedringsarbejder 67.836 62 59 201sum 1.996.632 1.984 2.017 202 8) Renter 5.975 28 19 203 Andre ordinære indtægter: 6) 3 Drift af vaskeri 36.337 32 35 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 2.038.944 2.044 2.071 210 Underskud 145.320 0 0 220 INDTÆGTER OG UNDERSKUD I ALT 2.184.264 2.044 2.071 4
Balance Noter Balance pr. 30/4 2010 1.000 kr. Balance pr. 30/4 2009 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 1 Ejendommens anskaffelsessum 1.665.627 1.666 1. Kontantværdi pr. 01.10.2009 26.000.000 2. Heraf grundværdi 16.494.700 302.9 Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering 1.665.627 1.666 303 Forbedringsarbejder: 10) 1 Forbedringsarbejder m.v 1.942.686 3.153 304.9 Anlægsaktiver i alt 3.608.313 4.818 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme 11.373 0 2 Kommuneindskud 14.338 0 4 Beboere vedr. overdragelse m.v. 95.827 43 7 Andre debitorer 0 1 8 Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter 111.213 114 232.750 157 307 Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos 1.495.274 608 309.9 Omsætningsaktiver i alt 1.728.024 765 310 AKTIVER I ALT 5.336.337 5.584 5
Balance Noter Balance pr. 30/4 2010 1.000 kr. Balance pr. 30/4 2009 PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 9) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1.355.517 1.294 403 9) Fælleskonto (B-ordning) 0 46 404 9) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) 149.747 152 405 9) Tab ved lejeledighed og fraflytninger 57.642 53 406.9 Henlæggelser i alt 1.562.907 1.545 407 9) Opsamlet resultat -135.320 0 407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat 1.427.587 1.545 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit 145.116 160 409 Beboerindskud 55.900 56 411 Afskrivningskonto for ejendommen 1.464.610 0 412 Byggefondsindestående 0 1.450 1.520.510 1.506 412.9 Finansiering af anskaffelsessum 1.665.626 1.666 413 Andre lån: 10) 1 Forbedringsarbejder m.v. 1.857.268 2.001 414 Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder 98.256 78 3 Forudbetalt boligafgift 6.722 7 4 Deposita 10.775 6 115.753 91 Langfristet gæld i alt 3.638.647 3.758 KORTFRISTET GÆLD 421 11) Skyldige omkostninger 266.903 271 422 Mellemregning med fraflyttere 3.200 3 423 Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme 0 7 270.103 281 430 PASSIVER I ALT 5.336.337 5.584 6
Årets resultat er et underskud på 145.320 kr.. Dette skyldes hovedsageligt følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter 159 Kloakbidrag, vejafgift 611 Forsikringer 261 Afdelingens energiforbrug: 3.826 Bidrag til 3.288 Afdelingens pligtmæssige bidrag til byggefonden: 3.565 Renholdelse 178.982 Istandsættelse ved fraflytning m.v. 35.880 Særlige aktiviteter: 3.496 Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 65 Andre renter 26 Udgifter større end budgetteret i alt 230.159 Indtægter mindre end budgetteret: Renter 22.025 Indtægter mindre end budgetteret i alt 22.025 Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter -8.221 Vandafgift (incl. miljøafgift) -49.319 Renovation -7.377 Almindelig vedligeholdelse -7.000 Diverse udgifter -4.159 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger -10.000 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. -3.458 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. -360 Udgifter mindre end budgetteret i alt -89.895 Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: -12.632 Andre ordinære indtægter: -4.337 Indtægter større end budgetteret i alt -16.969 I alt 145.320 7
1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter 1.000 kr. 2010/2011 Prioritering ved nominelle lån: 101 1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411/12) 15.008 73 73 2 Prioritetsrenter 7.773 0 0 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond 16.793 0 0 2 Andel til Landsbyggefonden 33.585 0 0 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 73.159 73 73 2) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL 112 Grundydelse 35,2 lejemålsenheder á 3.833 kr. 1100 Administrationsbidrag grundydelse 134.922 135 150 Bidrag for tilvalgsydelser: 1299 Diverse - PC-pakker 3.367 0 0 3) RENHOLDELSE 138.288 135 150 114 1 Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer 272.655 158 174 5 Traktoromkostninger 182 8 6 8 Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor 13.456 19 15 8003 Kontorhold 972 1 1 8012 Udryddelse af skadedyr 78.999 1 3 8099 Renholdelse, diverse 719 1 1 4) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 366.982 188 200 2 Primære bygningsdele 0 1 1 3 Kompletterende bygningsdele 0 1 1 4 Overflader og belægning 0 1 1 5 VVS-anlæg 0 1 1 6 El-anlæg 0 1 1 7 Inventar og udstyr 0 1 1 8 Øvrige bygningsdele og anlæg 0 1 1 0 7 7 8
Resultat Noter 1.000 kr. 2010/2011 5) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 2 Primære bygningsdele 37.391 25 25 3 Kompletterende bygningsdele 10.420 31 31 4 Overflader og belægning 50.776 128 180 5 VVS-anlæg 129.379 105 125 6 El-anlæg 4.623 45 40 7 Inventar og udstyr 70.304 97 46 8 Øvrige bygningsdele og anlæg 8.355 15 15 311.247 446 462 9999 Anvendt af henlæggelser -311.247-446 -462 6) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 0 0 0 1031 Rengøring 490 1 0 1040 Vedligeholdelse 0 10 14 1054 Telefonomkostninger 15.006 0 0 203 Indtægter Udgifter i alt 15.496 12 15 2012 Vaskeafgift 36.337 32 35 7) 119 DIVERSE UDGIFTER Indtægter i alt 36.337 32 35 NETTOINDTÆGTER 20.841 20 20 1 Kontingent til BL 3.454 3 4 2 Beboermøder 0 1 1 3 Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v. 0 3 2 3.454 7 7 Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb 2.000 3 3 Andre udgifter: 8990 Diverse 1.388 1 2 6.841 11 12 9
8) 202 RENTEINDTÆGTER Resultat Noter 1.000 kr. 2010/2011 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen 5.975 28 19 131 RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører 26 0 0 NETTORENTEINDTÆGTER 5.949 28 19 10
Noter 9) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr. 01-05-2009 Henlagt Anvendt Saldo pr. 30-04-2010 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1.293.765 373.000 311.247 1.355.517 Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) 46.000 33.000 79.000 0 Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) 152.233 27.065 29.551 149.747 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 52.642 5.000 0 57.642 HENLÆGGELSER I ALT 1.544.640 438.065 419.799 1.562.907 RESULTATSKONTO Afskrivning på underskud 10.000 Årets underskud 145.320 Saldo ultimo 135.320 HENLÆGGELSER +/- RESULTAT I ALT 1.544.640 448.065 565.119 1.427.587 10) 303.1 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr. 01-05-2009 Tilgang/ afgang Saldo pr. 30-04-2010 Finansiering 51 Indeklima/skimmelsvamp 1.002.397 Tilgang 42.500 Tilskud fra selskabet -348.299 Tilskud fra LBF -696.598 0 Egenfinansiering 0 1000 Renovering af veje 74.865 Afdrag -20.127 54.738 Nykredit, kontantlån 20 år 54.738 1001 Vinduesudskiftning 304.648 Afdrag -40.817 263.832 Nykredit, andre løbetider 263.832 1002 Tag - vindue - facade 485.152 Afdrag -47.646 437.506 Nykredit, andre løbetider 437.506 1003 Udskiftning af terrassepartier og hoveddøre 469.030 Afdrag -9.419 459.611 Nykredit, kontantlån 30 år 459.611 *) 1005 Pengeløse vaskeri 53.291 LBF-tilskud, egen trækningsret -39.968 13.323 Egenfinansiering 13.323 11
1006 Opretning af gavle etape 2 8.640 Afskrivning på egenfinansiering -8.640 0 Egenfinansiering 0 F601 4 Gulve ( bolig 9,13,16 og 33 ) 56.031 Afdrag -2.167 53.864 Nykredit, kontantlån 20 år 53.864 F602 1 Udestue bolig 5 57.084 Afdrag -2.209 54.876 Nykredit, kontantlån 20 år 54.876 F701 3 Badeværelserbolig 5,13 og 16 ) 554.298 F801 Afdrag -21.456 F802 532.841 F803 Nykredit, kontantlån 20 år 532.841 F901 **) F902 Badeværelse (19) 87.096 LBF-tilskud, egen trækningsret -10.000 Anvendt af henlæggelser -5.000 72.096 Egenfinansiering 72.096 3.152.531-1.209.845 1.942.686 1.942.686 *) **) Pengeløse vaskeri finansieres med LBF-tilskud, 2/3 af udgifterne samt egenfinansiering. Finansieres med 20-årigt realkreditlån, LBF-tilskud samt henlæggelser. Der er søgt trækningsret på 125.000 kr. fra Nordea. 11) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser 52.900 53 113 Skyldige bidrag til LBF 13.906 14 6000 Entreprenørers tilgodehavender m.m. 0 2 7241 Indskud forskudsvis betalt af kommunen 27.158 0 8201 Feriepengeforpligtelse 15.400 24 9115 Skyldige omkostninger kreditorsystem 128.949 74 9999 Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter 28.590 104 266.903 271 12
Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 23. september 2010 KAB s.m.b.a. Kurt Rytter Forretningsfører Farida Zarei Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Nørrevang, for regnskabsåret 01. maj - 2009-30. april - 2010 omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 13
Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. april - 2010 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. maj - 2009-30. april - 2010 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Hanne Sandersen statsautoriseret revisor 14