Østerbrogade 62 2100 København Ø Telefon: 3526 5208 Telefax: 3526 5209 FORENINGEN BRYGGENET ÅRSRAPPORT 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2010 Godkendt på foreningens repræsentantskabsmøde den / 2011 dirigent Det statsautoriserede revisionsfirma Benny Jensen A/S CVR. NR. 17 93 79 87 info@bjrevision.com
1 Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 2 Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6-7 Resultatopgørelse, drift 1. januar - 31. december 2010 8 Resultatopgørelse, investering 1. januar - 31. december 2010 9 Resultatopgørelse, fornyelse 1. januar - 31. december 2010 10 Resultatopgørelse, i alt 1. januar - 31. december 2010 11 Balance pr. 31. december 2010 12-13 Pengestrømsanalyse 2010 14 Noter 15 -
2 Foreningsoplysninger Foreningsnavn: Foreningen Bryggenet Beboerhjørnet, Leifsgade 7, st. 2300 København S CVR-nr. 27 16 78 02 Hjemstedskommune: København Bestyrelse: Jørgen Riis (formand) Ib Baastrup Dorte Brandt Jensen Flemming Jørgensen Rudi Sommerlund Rasmus Strange Petersen Revisor: Revisionsfirmaet Benny Jensen A/S Østerbrogade 62 2100 København Ø Bank: Nykredit Bank Kalvebod Brygge 47 1780 København V
3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2010 for Foreningen Bryggenet. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten, med tilhørende forslag til resultatdisponering, indstilles til repræsentantskabets godkendelse. København, den / 2011 Bestyrelse: Jørgen Riis (formand) Ib Bastrup Dorte Brandt Jensen Rasmus Strange Petersen Flemming Jørgensen Rudi Sommerlund
4 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Foreningen Bryggenet Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen Bryggenet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsanalyse og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar for den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 10. marts 2011 Revisionsfirmaet Benny Jensen A/S Benny Jensen statsautoriseret revisor
5 Ledelsesberetning 2010 Hovedaktiviteter Foreningen Bryggenets hovedaktivitet er at etablere, eje og drive fælles netværk af tv, telefoni, internet og bredbåndstjenester for foreningens medlemmer. Udviklingen i foreningens aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet af foreningens aktiviteter udviste i regnskabsåret et overskud på investeringen på kr. 260.725, et overskud fra driften af netværket på kr. 242.678 samt et overskud vedrørende fornyelse på kr. 26.624. Årets samlede resultat udgør således et overskud på kr. 530.027, som er overført til næste år. Begivenheder efter regnskabsårets slutning Der er ikke indtrådt betydningsfulde begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som kan have indflydelse på bedømmelsen af foreningens finansielle stilling pr. 31. december 2010. Den forventede udvikling Der forventes et lignende resultat i næste regnskabsår på baggrund af de udarbejdede budgetter.
6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for 2010 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de nødvendige tilpasninger til foreningens særlige forhold. Herudover har foreningen tilvalgt bestemmelserne i årsregnskabslovens 86 vedrørende udarbejdelse af pengestrømsanalyse. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Årets indtægter omfatter årets fakturerede abonnementer, kontingenter og gebyrer. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Eksterne omkostninger omfatter salgs-, administrations- og lokaleomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter og amortisering af gæld til pengeinstitutter. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Balancen Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Materielle anlægsaktiver er indregnet til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiverne afskrives lineært over deres forventede brugstid. Netværk: Switche TV Telefoni Fiberbackbone Fiberforbindelse og UPS Køleanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Fornyelse 8 år 8 år 8 år 20 år 3 år 10 år 3 år 5 år Småanskaffelser er omkostningsført i resultatopgørelsen under administrationsomkostninger.
7 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Tilgodehavender er indregnet efter en forsigtig individuel vurdering. Der er hensat til tab, hvor dette er skønnet påkrævet. Gæld til kreditinstitutter indregnes til låneprovenuet på optagelsestidspunktet. Efterfølgende opgøres gæld til kreditinstitutter til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser foreningens pengestrømme for året samt foreningens likvider ved årets udgang. Pengestrømme fra driftsaktivitet er opgjort som årets resultat reguleret for ikke likvide driftsposter, betalte finansielle poster, samt stigning og fald i tilgodehavender, gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser, og andre driftsafledte gældsforpligtelser. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse og afdrag på lån, der ikke indgår under gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser og anden driftsafledt gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver. Budget Resultatopgørelser er forsynet med ureviderede sammenligningstal fra budget 2010.
8 Resultatopgørelse, drift 1. januar - 31. december 2010 Årsrapport Budget 2010 Årsrapport Note 2010 (ej revideret) 2009 1 Indtægter 6.681.183 5.901.784 5.865.639 2 Salgsomkostninger -24.000-56.200-22.600 3 Administrationsomkostninger -303.866-547.300-220.655 4 Tekniske driftsomkostninger -6.039.8-5.336.400-5.124.674 5 Lokaleomkostninger -71.441-79.480-81.834 Resultat før finansielle poster 242.678-117.596 415.876 6 Finansielle indtægter 0 0 0 7 Finansielle omkostninger 0 0 0 Årets resultat 242.678-117.596 415.876
9 Resultatopgørelse, investering 1. januar - 31. december 2010 Årsrapport Budget 2010 Årsrapport Note 2010 (ej revideret) 2009 1 Indtægter 1.309.896 1.325.808 1.325.808 2 Salgsomkostninger 0 0 0 3 Administrationsomkostninger 0 0 0 5 Lokaleomkostninger 0 0 0 Indtjeningsbidrag 1.309.896 1.325.808 1.325.808 8 Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver -1.010.052 0-1.188.286 Resultat før finansielle poster 299.844 1.325.808 137.522 6 Finansielle indtægter 1.985 0 3.569 7 Finansielle omkostninger -41.104-34.752-1.153 Årets resultat 260.725 1.291.056 21.938
10 Resultatopgørelse, fornyelse 1. januar - 31. december 2010 Årsrapport Budget 2010 Årsrapport Note 2010 (ej revideret) 2009 1 Indtægter 483.259 495.363 655.718 4 Tekniske driftsomkostninger -435.488-575.701-15.943 Indtjeningsbidrag 47.771-80.338 639.775 8 Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver -21.147 0-30.935 Resultat før finansielle poster 26.624-80.338 608.840 6 Finansielle indtægter 0 0 0 7 Finansielle omkostninger 0 0 0 Årets resultat 26.624-80.338 608.840
11 Resultatopgørelse, i alt 1. januar - 31. december 2010 Årsrapport Budget 2010 Årsrapport Note 2010 (ej revideret) 2009 1 Indtægter 8.474.338 7.722.955 7.847.165 2 Salgsomkostninger -24.000-56.200-22.600 3 Administrationsomkostninger -303.866-547.300-220.655 4 Tekniske driftsomkostninger -6.474.686-5.912.101-5.140.617 5 Lokaleomkostninger -71.441-79.480-81.834 Indtjeningsbidrag 1.600.345 1.127.874 2.381.459 8 Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver -1.031.9 0-1.2.221 Resultat før finansielle poster 569.146 1.127.874 1.162.238 6 Finansielle indtægter 1.985 0 3.569 7 Finansielle omkostninger -41.104-34.752-1.153 Årets resultat 530.027 1.093.122 1.046.654 Årets resultat kr. 530.027 foreslås overført til næste år.
12 Balance pr. 31. december 2010 Note 31/12 2010 31/12 2009 AKTIVER 8 Netværk 1.388.021 2.391.428 8 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5.851 12.496 8 Fornyelse 2.864 24.011 Materielle anlægsaktiver i alt 1.396.736 2.427.935 Anlægsaktiver i alt 1.396.736 2.427.935 Tilgodehavende kontingenter og abonnementer m.v. 253.845 9.980 Forudbetalte omkostninger 0 64.949 9 Likvide beholdninger 2.244.168 2.488.770 Omsætningsaktiver i alt 2.498.013 2.563.699 AKTIVER I ALT 3.894.749 4.991.634
13 Balance pr. 31. december 2010 Note 31/12 2010 31/12 2009 PASSIVER 10 Overført resultat 3.384.492 2.854.465 Egenkapital i alt 3.384.492 2.854.465 Bankgæld 0 1.515.748 11 Anden gæld 510.257 621.421 Kortfristet gæld i alt 510.257 2.137.169 PASSIVER I ALT 3.894.749 4.991.634
14 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2010 2010 2009 Indtægter 8.474.338 7.847.165 Salgsomkostninger -24.000-22.600 Administrationsomkostninger -303.866-220.655 Tekniske driftsomkostninger -6.474.686-5.140.617 Lokaleomkostninger -71.441-81.834 Finansielle indtægter 1.985 3.569 Finansielle omkostninger -41.104-1.153 Driftsresultat korrigeret for ikke-likviditetskrævende poster 1.561.226 2.265.875 Forskydninger i tilgodehavender -178.916-64.994 Forskydninger i andre driftsafledte gældsposter -111.164-4.880 Pengestrømme fra årets drift 1.271.146 2.6.001 Investering i netværk 0 33.514 Investering i fornyelse 0 0 Investering i andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 11.632 Nettoinvesteringer 0-45.146 Optagelse af lån 0 0 Årets afdrag på lån -1.515.748-1.479.523 Ekstern finansiering -1.515.748-1.479.523 Årets pengestrømme, netto -244.602 671.332 Likvider primo 2.488.770 1.817.438 Årets pengestrømme -244.602 671.332 Likvider ultimo 2.244.168 2.488.770
15 Noter Note 1 Indtægter 2010 2009 DRIFT Medlemskontingenter 691.392 693.888 Opkrævet serviceafgift 422.449 699.211 Opkrævet tjenester 5.567.342 4.472.540 Drift i alt 6.681.183 5.865.639 INVESTERING Grundabonnementer 1.309.896 1.325.808 Tilslutningsgebyrer 0 0 Investering i alt 1.309.896 1.325.808 FORNYELSE Procenttillæg 483.259 655.718 Andre indtægter 0 0 Fornyelse i alt 483.259 655.718 I alt 8.474.338 7.847.165 Note 2 Salgsomkostninger DRIFT Annoncer og reklame, Bryggebladet 24.000 22.600 Rejseomkostninger 0 0 Repræsentation, gaver og blomster 0 0 24.000 22.600
16 Note 3 Adminstrationsomkostninger 2010 2009 DRIFT Edb-omkostninger 7.522 3.346 Forsikringer, kontingenter m.v. 64.949 64.949 Kontorartikler 373 160 Møder 4.212 6.026 Opgavekoordination, løn 182.425 108.375 Porto og gebyrer 1.141 1.653 Repræsentantskabsmøder 6.522 4.640 Revision og årsrapport 18.000 18.000 Regnskabsmæssig assistance 9.000 7.000 Revisor, Viasat 4.098 0 Småanskaffelser 3.078 0 Telefon og internet 2.546 6.506 Drift i alt 303.866 220.655 INVESTERING Reparation, vedligeholdelse og support 0 0 Investering i alt 0 0 FORNYELSE Installation 0 0 Fornyelse i alt 0 0 I alt 303.866 220.655
17 Note 4 Tekniske driftsomkostninger 2010 2009 DRIFT Tjenesteaftaler, Canal Digital, CopyDan m.v. 5.669.721 4.611.455 Serviceaftale Casalogic 63.454 108.697 Serviceaftale Jansson Kommunikation 202.882 399.656 Serviceaftale ComX 98.588 0 Serviceaftale Hitavent 4.553 4.866 6.039.8 5.124.674 FORNYELSE Opgradering Bifrost 0 1.800 PC m.m. 0 286 Gipsvæg 0 13.857 Omlægning internet 20.983 0 ComX 414.505 0 435.488 15.943 Note 5 Lokaleomkostninger DRIFT Husleje 25.855 25.647 El og varme 78.303 83.558 Energiafgifter -32.717-27.371 71.441 81.834 Note 6 Finansielle indtægter INVESTERING Renteindtægt, pengeinstitut 1.985 3.569 Gebyr, debitorer 0 0 1.985 3.569 Note 7 Finansielle omkostninger INVESTERING Renteomkostninger, pengeinstitut 41.104 1.153 I alt 41.104 1.153
18 Note 8 Anlægs- og afskrivningsoversigt Andre anlæg, materielle anlægsaktiver driftsmateriel Netværk og inventar Fornyelse I alt 31/12-09 ANSKAFFELSESSUM Saldo pr. 1/1 2010 10.243.807 134.271 161.942 10.540.020 10.494.874 Årets tilgang 0 0 0 0 45.146 Årets afgang 0 0 0 0 0 Anskaffelsessum pr. 31/12 2010 10.243.807 134.271 161.942 10.540.020 10.540.020 AF- OG NEDSKRIVNINGER Saldo pr. 1/1 2010 7.852.379 121.775 137.931 8.112.085 6.892.864 Årets afskrivninger 1.003.407 6.645 21.147 1.031.9 1.2.221 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 0 Afgang i året 0 0 0 0 0 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2010 8.855.786 128.420 159.078 9.143.284 8.112.085 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2010 1.388.021 5.851 2.864 1.396.736 2.427.935
Note 9 Likvide beholdninger 31/12-10 31/12-09 Kassebeholdning 269 269 Nykredit Bank, konto 5471 202 4995 2.243.898 2.488.389 Nykredit Bank, konto 5471 277 1456 1 112 2.244.168 2.488.770 Note 10 Overført resultat Overført fra tidligere år 2.854.465 1.807.811 Overført af årets resultat 530.027 1.046.654 3.384.492 2.854.465 Note 11 Anden gæld Skyldig afsat til revisor og bogføring 25.000 25.000 Skyldig moms, note 12 323.166 180.671 ComX 78.818 365.818 Andre kreditorer 83.273 49.932 510.257 621.421 Note 12 Skyldig moms 31/12-10 31/12-09 Skyldig moms primo 180.671 176.744 Salgsmoms 1.958.896 1.974.935 Købsmoms -1.481.340-1.170.380 Energiafgifter -32.717-27.371 625.510 953.928 Afregnet i årets løb 302.344 773.257 Skyldig moms ultimo 323.166 180.671