TYLSTRUP AUTOHANDEL ApS Årsrapport 1. oktober 2013-30. september 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 25/02/2015 Michael Sudergaard Dirigent
Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11 Noter... 13
Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor TYLSTRUP AUTOHANDEL ApS Tylstrupvej 8 9382 Tylstrup Telefonnummer: 98262727 CVR-nr: 33069634 Regnskabsår: 01/10/2013-30/09/2014 Nørresundby Bank A/S Bakkely 2 A 9380 Vestbjerg KBO Revision v/kim Birk Olesen Erhvervsparken 15 9700 Brønderslev
Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Direktionen aflægger hermed årsregnskab for 2013/14 for Tylstrup Autohandel ApS. Den samlede ledelse erklærer: * At årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. * Vi anser at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. * Selskabet opfylder årsregnskabslovens betingelser for ikke at blive revideret. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tylstrup, den 24/02/2015 Direktion Michal Sudergaard Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Generalforsamlingen har besluttet at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres.
Side 5 af 14 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i TYLSTRUP AUTOHANDEL ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for TYLSTRUP AUTOHANDEL ApS for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. På grund af de forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Forbehold Grundlag for manglende konklusion Vi blev valgt som revisorer for selskabet efter balancedagen og var derfor ikke i stand til at observere optællingen af de fysikske varebeholdninger pr. 30. september 2014, eller på anden vis været i stand til at opnå bevis om tilstedeværelsen af de fysiske varebeholdninger. Som følge heraf, tager vi forbehold for varelagerets tilstedeværelse og værdiansættelse, samt indvirkning på resultatopgørelse og egenkapital. Materiale fra primo status poster, har ikke kunne indhentes fra tidligere revisor. Derfor kan vi ikke udtale os om forholdenes mulige indvirkning på sammenligneligheden mellem indeværende periodes tal og sammenligningstallene. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser er indregnet i balancen med kr. 618.802. Efter vores opfattelse skal posten yderligere nedskrives med ca. 100-150 t.kr. grundet betalingsvanskeligheder blandt flere debitorer. Forholdet vil reducere årets resultat tilsvarende, samt ligeledes reducere egenkapitalen.
Side 6 af 14 Manglende konklusion På grund af betydeligheden af de forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Vi gør opmærksom på oplysningerne i note 5 og ledelsesberetningen, hvori ledelsen redegør for væsentlig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Selskabet har tabt hele selskabskapitalen. Ledelsen forventer at kunne reetablere kapitalen ved egen indtjening over en kort årrække. Selskabets pengeinstitut har på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen, endnu ikke forlænget de nuværende kreditfaciliteter. Men ledelsen forventer efter bankens gennemgang og undersøgelser af regnskabsforholdene, at forlænge på uændrede vilkår i det kommende år. Selskabet har efter statusdagen afskediget personale og arbejder på væsentlige omkostningsreduktioner. Ledelsen aflægger på disse baggrunde årsrapporten som going concern. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold I strid med momsloven er der i årets løb indsendt urigtige momsangivelser til Skat, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Efter balancedagen den 30. september 2014 er der til Skat, indberettet en momsefterangivelse på i alt. kr. 151.043. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Brønderslev, 24/02/2015 Kim Birk Olesen Reg. revisor FSR KBO Revision
Side 7 af 14 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets erhvervsområde er at drive autoværksted med tilhørende brugtbilssalg samt erhvervsudlejning. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Da de forhold, som i øvrigt er nødvendige for en bedømmelse af selskabets aktiver, passiver, den finansielle stilling samt resultatet af årets drift, fremgår af balancen og resultatopgørelsen samt af noterne henvises hertil. Årets resultat anses for ikke tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabets afslutning Selskabet har tabt hele selskabskapitalen og ledelsen forventer at kunne reetablere kapitalen ved egen indtjening over en kort årrække. Selskabets pengeinstitut har på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen, tilkendegivet at forlænge de nuværende kreditfaciliteter, på trods af virksomhedens resultat. Selskabet har efter statusdagen afskediget personale og arbejder på væsentlige omkostningsreduktioner. Ledelsen aflægger på disse baggrunde årsrapporten som going concern.
Side 8 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Generelt Selskabet har af konkurrencemæssige årsager foretaget sammendrag af resultatopgørelsen i overensstemmelse med årsregnskabslovens 32. Resultatopgørelse Nettoomsætning: Nettoomsætningen indregnes excl. moms og med fradrag af eventuelle rabatter. Andre driftsindtægter og omkostninger: Andre driftsindtægter og omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Skat af årets resultat: Årets skat, som består af årets skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance Materielle anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede levetid på 4-10 år. vedr. driftsmidler og bygninger 25 år (excl. grund). Nyanskaffelser med anskaffelsessum under 12.600 kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, der er afholdt. Avance eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris og den bogførte værdi på salgstidspunktet. Tilgodehavender: Tilgodehavender måles med basis i en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Varebeholdninger: Varelager måles til anskaffelsespriser, eller dagspris, hvis denne er lavere. Langsomt omsættelige og ukurante varer måles til vurderingspriser.
Side 9 af 14 Udskudt skat: Udskudt skat indregnes i balancen som alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Den udskudte skat beregnes med gældende skattesats. Gældsforpligtelser: Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Gælden måles til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Side 10 af 14 Resultatopgørelse 1. okt 2013-30. sep 2014 Note 2013/14 2012/13 kr. kr. Bruttoresultat... 1.695.473 1.842.703 Personaleomkostninger... 1 1.648.184 1.451.111 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... 87.575 63.716 Resultat af ordinær primær drift... -40.286 327.876 Andre finansielle indtægter... 1.174 5.778 Øvrige finansielle omkostninger... 105.216 116.800 Ordinært resultat før skat... -144.328 216.584 Ekstraordinært resultat før skat... -144.328 216.584 Skat af årets resultat... 2-14.248 58.914 Årets resultat... -130.080 157.940 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... -130.080 157.940 I alt... -130.080 157.940
Side 11 af 14 Balance 30. september 2014 Aktiver Note 2013/14 2012/13 kr. kr. Grunde og bygninger... 1.675.667 1.505.372 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 335.214 367.982 Materielle anlægsaktiver i alt... 2.010.881 1.873.354 Anlægsaktiver i alt... 2.010.881 1.873.354 Fremstillede varer og handelsvarer... 270.995 406.208 Varebeholdninger i alt... 270.995 406.208 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 618.802 469.037 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 23.158 13.158 Andre tilgodehavender... 124.148 132.261 Tilgodehavender i alt... 766.108 614.456 Likvide beholdninger... 18.465 17.890 Omsætningsaktiver i alt... 1.055.568 1.038.554 Aktiver i alt... 3.066.449 2.911.908
Side 12 af 14 Balance 30. september 2014 Passiver Note 2013/14 2012/13 kr. kr. Registreret kapital mv.... 80.000 80.000 Overført resultat... -114.764 15.316 Egenkapital i alt... 3-34.764 95.316 Hensættelse til udskudt skat... 0 14.248 Hensatte forpligtelser i alt... 0 14.248 Gæld til realkreditinstitutter... 893.683 967.179 Gæld til banker... 253.155 337.199 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 4 1.146.838 1.304.378 Gæld til realkreditinstitutter... 63.770 50.000 Gæld til banker... 906.876 831.820 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 75.174 83.144 Anden gæld... 845.961 438.267 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 62.594 94.735 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.954.375 1.497.966 Gældsforpligtelser i alt... 3.101.213 2.802.344 Passiver i alt... 3.066.449 2.911.908
Side 13 af 14 Noter 1. Personaleomkostninger 2013/14 2012/13 kr. kr. Løn og gager 1.509.488 1.308.204 Pensionsbidrag, andre omkostninger til social sikring 85.281 92.968 Andre personaleomkostninger 53.415 49.938 1.648.184 1.451.110 2. Skat af årets resultat 2013/14 2012/13 kr. kr. Aktuel skat 0 0 Ændring af udskudt skat -14.248 58.914 Regulering vedrørende tidligere år 0 0-14.248 58.914 3. Egenkapital i alt Reserve for nettoopskrivning Overført Foreslået Virksomheds-kapital efter indre resultat udbytte Ialt værdis metode kr. kr. kr. kr. kr. Saldo primo 80.000 0 0 0 80.000 Udloddet ordinært udbytte 0 0 0 0 0 Årets resultat 15.316 0-130.080 0-114.764 Egenkapital ultimo 95.316 0-130.080 0-34.764 Der har ikke været ændringer i virksomhedens anpartskapital de sidste 3 år.
Side 14 af 14 4. Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld i alt Afdrag næste Langfristet Restgæld ultimo år andel efter 5 år kr. kr. kr. kr. Prioritetsgæld 957.453 63.770 893.683 640.000 Kreditinstitutter 339.155 86.000 253.155 0 Leasingforpligtelser 0 0 0 0 1.296.608 149.770 1.146.838 640.000 5. Oplysning om usikkerhed om going concern Selskabet har tabt hele selskabskapitalen og ledelse forventer at kunne reetablere kapitalen ved egen indtjening over en kort årrække. Selskabets pengiinstitut har på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen, endnu ikke forlænget de nuværende kreditfaciliteter. Men ledelsen forventer efter bankens gennemgang og undersøgelser af regnskabsforholdene, at forlænge på uændrede vilkår. Selskabet har efter statusdagen afskediget personale og arbejder på væsentlige omkostningsreduktioner. Ledelsen aflægger på disse baggrunde årsrapporten som going concern. 6. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut der udgør kr. 957.453 er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør kr. 1.675.667. Selskabet har udstedt ejerpantebrev på 1.386,000, der giver pant i ovenstående grunde og bygninger. Ejerpantebrevet er deponeret til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter i øvrigt. Herunder gruppelivsforsikring på kr. 936.000 hos Letpension. Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter i øvrigt kr. 1.160.031 er der givet fordringspant i 300.000 omfattende tilgodehavender for salg af varer og tjenesteydelser. Den regnskabsmæssige værdi af omfattede aktiver udgør kr. 618.802. Til sikkerhed for alt mellemværende imellem banken og Tylstrup Autohandel ApS, har Michael Sudergaard afgivet selvskyldnerkauktion.