Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægten fra kontigent fra medlemmer udgør den primære post. Indtægten medregnes for regnskabsåret uasnet betalingstidspunkt. Styrelsesudgifter Styrelsesudgifter omfatter frikøb, herunder godtgørelse til Nordfyns kommune for timer anvendt af medlemmerne i foreningens regi, kørsel samt øvrige eksterne omkostninger forbundet med kredsstyrelsen. TR-udgifter Styrelsesudgifter omfatter frikøb, herunder godtgørelse til Nordfyns kommune for timer anvendt af medlemmerne i foreningens regi, kørsel samt øvrige eksterne omkostninger forbundet med kredsstyrelsen. Medlemsudgifter Omfatter diverse arrangementer for medlemmer samt generalforsmalingsomkostninger. Administration Administration omfatter omkostninger til administration og lokaler. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til foreningens personale. Diverse Diverse omfatter repræsentation og andre eksterne honorarer. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre forpligtelser Andre forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 1 af 8
Regnskab 1.1. - 31.12. 2012 + Budget 2012 Indtægter Regnskab 2012 Budget 2012 Budget 2013 (ikke-revideret) (ikke-revideret) 120 Kontingent medlemmer 1.239.795,50 1.196.800,00 1.230.000,00 + andre indtægter 140 Adm. Særlig Fond 30.000,00 30.000,00 30.000,00 150 Refusion Akut 115.942,93 225.000,00 115.000,00 160 Refusion 0,00 I alt 1.385.738,43 1.451.800,00 1.375.000,00 Udgifter Styrelsesudgifter 210 Frikøb 608.859,84 648.000,00 600.000,00 211 Frikøb kurser 6.574,65 30.000,00 30.000,00 220 Kørsel 20.196,60 26.000,00 25.000,00 230 Avis 2.892,64 3.000,00 3.000,00 235 Gaver 1.235,00 2.000,00 2.000,00 240 Mødeudgifter 7.696,40 6.000,00 6.000,00 260 Kongresudgifter 4.657,19 10.000,00 10.000,00 270 Kredssamarbejde 30.556,17 20.000,00 32.000,00 280 Kurser og konferencer 4.522,50 20.000,00 15.000,00 I alt 687.190,99 765.000,00 723.000,00 TR-udgifter 310 Mødeudgifter 4.849,76 6.000,00 5.000,00 311 TR + SR Frikøb 27.362,84 55.000,00 35.000,00 315 Kørsel 13.207,40 12.000,00 10.000,00 320 Kursusudgifter 45.086,00 45.000,00 30.000,00 340 Gaver 6.840,00 9.000,00 8.000,00 I alt 97.346,00 127.000,00 88.000,00 Medlemsudgifter 410 Mødeudgifter AMR 0,00 1.000,00 420 AMR Frikøb 0,00 4.000,00 430 Kørsel AMR 0,00 500,00 440 Kursusudgifter AMR 0,00 1.000,00 450 Kredsblad 0,00 2.000,00 2.000,00 460 Medlemsarrangement 5.000,00 5.000,00 470 Pensionarrangement 17.415,39 21.000,00 18.000,00 480 Generalforsamling 4.963,02 5.000,00 6.000,00 I alt 22.378,41 33.000,00 37.500,00 Administration 510 Husleje 39.000,00 39.000,00 48.000,00 520 Lys, vand og varme 27.728,15 40.000,00 32.000,00 525 Snerydning, gartner 14.453,82 12.000,00 16.000,00 526 Vedligehold og rengøring 18.677,75 17.000,00 20.000,00 530 Rengøringsartikler, blomster 1.497,38 1.000,00 2.000,00 535 Medieafgift 927,00 1.500,00 1.500,00 540 Telefon og fax 12.959,68 16.000,00 15.000,00 545 Central Kontingentopkrævn. 15.532,74 18.000,00 17.000,00 550 Nyanskaffelser 40.590,93 2.500,00 5.000,00 555 Annoncering 0,00 0,00 0,00 560 Kontorartikler 2.858,86 6.000,00 5.000,00 570 Edb-programmer og -service 90,00 1.000,00 1.000,00 575 Serviceaftale E-conomic 0,00 4.000,00 6.000,00 580 Porto 2.720,00 2.000,00 3.000,00 584 Renter 0,00 0,00 0,00 585 Gebyrer, bank 1.396,00 1.000,00 1.500,00 587 Andre gebyrer 73,55 3.000,00 1.000,00 590 Kopiservice 30.761,05 30.000,00 32.000,00 595 Forsikring 6.062,50 5.000,00 6.500,00 I alt 215.329,41 199.000,00 212.500,00 Side 2 af 8
Personaleomkostninger 610 Lønninger HK-personale 159.348,40 160.000,00 160.000,00 611 Pension 27.555,00 30.000,00 29.000,00 612 Lønrefusion -50.144,42 0,00 0,00 615 Kørsel 167,20 1.500,00 1.000,00 616 Regulering opgivet tilgodehavede A-skat mv. 29.561,53 0,00 0,00 620 Honorar, formand 72.000,00 72.000,00 60.000,00 621 Pension, formand 12.456,00 13.000,00 11.000,00 635 Kurser HK-personale 0,00 2.000,00 2.000,00 640 Feriepenge 7.080,16 7.500,00 7.200,00 660 Lønsumsbidrag 8.808,00 10.000,00 9.500,00 665 ATP, kredsens bidrag 572,00 1.000,00 1.000,00 670 Forsikring 1.897,50 3.000,00 3.500,00 675 Uddannelsesfond 194,40 300,00 300,00 I alt 269.495,77 300.300,00 284.500,00 Diverse 705 Repræsentation 0,00 500,00 500,00 720 Møde med andre 149,80 2.000,00 2.000,00 730 Håndbøger 2.136,35 3.000,00 3.000,00 735 Honorarer 20.330,00 25.000,00 25.000,00 I alt 22.616,15 30.500,00 30.500,00 1.314.356,73 1.454.800,00 1.376.000,00 Renteindtægter 910 Renter bank 1.968,68 3.000,00 1.000,00 I alt 1.968,68 3.000,00 1.000,00 Overskud 73.350,38 0,00 0,00 Balance pr. 31.12. 2012 Aktiver Passiver 1410 Tilgodehavende kontingent 101.152,50 1510 Egenkapital 612.176,57 1439 Andre tilgodehavende 3.250,00 1550 Overskud 73.350,38 1440 Checkkonto 502.828,21 1820 Skyldigt frikøb 170.796,09 1450 Bankkonto 260.507,85 1465 Mellemregning Særlig Fond 13.304,15 1860 Skyldig ATP 4.161,67 1880 Skyldig feriep. 20.558,00 I alt 881.042,71 I alt 881.042,71 Noter: 1. Anskaffelsessum inventar udgør 290.118,75 kr. 2. Samlede lejeforpligtelser udgør pr. kvartal 16.387,95 kr. Side 3 af 8
Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Nordfyns Lærerkreds. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Særslev, den 21. februar 2013 Bestyrelse Peter Ollendorf Tom Schmidt Lone Green kredsformand næstformand / kasserer Alex Johansen Allan Buchholt Høj Annette Søgaard Jespersen Gert Rosenkvist Jensen Gitte Uth Andersen Lettina Egholm Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Nordfyns Lærerkreds Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Nordfyns Lærerkreds for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet anførte budgettal eller forudsætninger herfor. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fredericia, den 21. februar 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lars B. Nielsen statsautoriseret revisor Side 4 af 8
Særlig fond Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter Posten indeholder renteindtægter og lejeindtægter af ejendommen Vestergade 3, udlejet til Nordfyns Lærerkreds. Udgifter Udgifter omfatter omkostninger til administration, forbedringer, gebyrer og renter af lån hos Nordfyns Lærerkreds og andre eksterne honorarer. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med tillæg af opskriv ninger og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitutter. Andre forpligtelser Andre forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 5 af 8
Regnskab Særlig Fond - 1.1. - 31.12. 2012 Indtægter Udgifter 2010 Husleje 39.000,00 2030 Renter 1.743,69 I alt 40.743,69 2110 Administration 39.000,00 2120 Gebyr 6,00 2130 Skatter og forsikringer 8.382,77 2140 Forbedringer 621,25 I alt 48.010,02 Årets resultat før afskrivning -7.266,33 Årets afskrivninger -2.734,00 Årets resultat -10.000,33 Balance pr. 31.12. 2012 Aktiver Passiver 2310 Bankkonto 529.702,89 2420 Egenkapital 1.190.389,55 2320 Vestergade 3 663.990,48 2430 Over/underskud -10.000,33 2325 Forudbetalt husleje 0,00 2450 Mellemregning 13.304,15 I alt 1.193.693,37 I alt 1.193.693,37 Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Nordfyns Lærerkreds Særlig fond. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Særslev, den 21. februar 2013 Bestyrelse Peter Ollendorf Tom Schmidt Lone Green kredsformand næstformand / kasserer Alex Johansen Allan Buchholt Høj Annette Søgaard Jespersen Gert Rosenkvist Jensen Gitte Uth Andersen Lettina Egholm Side 6 af 8
Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Nordfyns Lærerkreds Særlig fond Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Nordfyns Lærerkreds Særlig fond for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet anførte budgettal eller forudsætninger herfor. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fredericia, den 21. februar 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lars B. Nielsen statsautoriseret revisor Påtegning Kritisk revision Regnskabet for Nordfyns Lærerkreds og kredsens Særlige Fond er dd gennemgået og er fundet i ovenensstemmelse med budgettet for 2012 Der er foretaget stikprøvekontrol af udvalgte bilag i samtlige hovedgrupper, og vi har konstateret, at kredsens midler er anvendt efter formål jf. vedtægter, budget og generalforsamlingsbeslutning. Særslev den dd.mm.åååå Sonja Dinesen Kritisk revisor Niels Himmelstrup Kritisk revisor Side 7 af 8
begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, Side 8 af 8