Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2013 Slotsholmsgade 10 1216 København K. Telefon 7226 8400 Telefax 3393 3510 www.justitsministeriet.dk jm@jm.dk
1. Påtegning af det samlede regnskab Det finansielle regnskab omfatter Det finansielle regnskab omfatter de hovedkonti på finansloven, som Justitsministeriets departement, CVRnr. 22507915 er ansvarlig for: 11.11.01. Departementet, 11.11.71. Informations- og uddannelsesaktiviteter for bistandsværger, 11.11.79. Reserver og budgetregulering samt 11.51.79. Omstillingsreserve vedrørende flygtninge og indvandrere, herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for finansåret 2013. Påtegning Det tilkendegives hermed: 1. at det finansielle regnskab er rigtigt, det vil sige, at det ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af regnskabet. Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2013 2
2. Beretning Justitsministeriets departement varetager den overordnede planlægning og styring inden for ministerområdet samt administration af lovgivningen vedrørende blandt andet politi- og anklagemyndighed, kriminalforsorg, retsvæsen og dele af udlændingeområdet. Under ministerområdet hører endvidere fondslovgivning og registerlovgivning samt generelle lovgivningsspørgsmål, der varetages af departementet. Departementets organisation fremgår af nedenstående diagram. Justitsministeren Karen Hækkerup Departementschefen Carsten Kristian Vollmer (konstitueret) Administrationsafdelingen Civilafdelingen Lovafdelingen Politi- og Strafferetsafdelingen Udlændingeafdelingen Afd.chef John Vestergaard HR-chef Rikke Steffensen Fg. afd.chef Joachim Kromann Afd.chef Kristian Korfits Nielsen Komm. Nina Holst- Christensen Fg. afd.chef Freja Thorsboe Afd.chef Kim Lunding Komm. Henrik Ankersstjerne Ministersekretariat og kommunikation Budget- og Planlægningskontoret Økonomistyring - Regnskabssektionen - IT- og Logistik Formueretskontoret Procesretskontoret Færdselskontoret Fælles Service Statsrets- og Menneskeretskontoret Forvaltningsretskontoret Lovkvalitetskontoret EU-retskontoret Strafferetskontoret Straffuldbyrdelseskontoret Politikontoret Sikkerheds- og Forebyggelseskontoret Asyl- og visumkontoret Udlændingekontoret Indfødsretskontoret Kontoret for Humanitært Ophold og Udsendelser Personalekontoret Forskningskontoret Kontoret for Internationalt Udlændingesamarbejde 2.1. Justitsministeriets vision og målsætning Justitsministeriets vision er at være den institution, som i den centrale statslige forvaltning forestår vurderingen af væsentlige eller principielle retsspørgsmål og varetager retssektorens anliggender, og som med henblik herpå besidder stor juridisk kompetence. Justitsministeriets overordnede målsætninger beskrives nedenfor. Understøtte den demokratiske beslutningsproces Justitsministeriet er en ministerstyret organisation, der skal stå til rådighed for den demokratiske proces i alle dens faser. Det bør sikres, at der skabes et præcist og overskueligt beslutningsgrundlag for ministeren, regering og Folketing, og at der så vidt muligt gives et overblik Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2013 3
over den politiske handlefrihed i forhold til de retlige grænser samt over konsekvenserne af forskellige beslutninger. Der skal være en høj grad af troværdighed og saglig kvalitet i alle ministeriets aktiviteter, og ministeriet skal herunder ved at yde bistand og rådgivning til andre ministerier arbejde for generelt at styrke kvaliteten af lovgivningen. Justitsministeriet skal endvidere gennem rettidig igangsættelse af udvalgs-, udrednings- og lovforberedende arbejde skabe grundlaget for, at ministeriet på sine lovområder til stadighed er med til at præge udviklingen såvel nationalt som internationalt. Ministeriet skal i den forbindelse samtidig være med til at styrke den forskningsmæssige indsats. Oplysning om forskningsresultater skal være let tilgængelig, og nye relevante forskningsprojekter skal igangsættes, således at der bl.a. skabes dokumentation for lovgivningens effekt og for behov for nye lovgivningsinitiativer. Værne om og udvikle faglige kompetencer Justitsministeriet skal gennem synliggørelse af ministeriets arbejde og ved en faglig, åben og direkte dialog med samarbejdsparterne og det omgivende juridiske miljø skabe forståelse og interesse for vigtigheden af juridisk sagkundskab. Ved at skabe en udfordrende og attraktiv arbejdsplads skal ministeriet sikre rekruttering, udvikling og fastholdelse af medarbejdere med stor professionel kompetence. Gennem faglig dygtighed og engagement skal ministeriet være med til at udvikle og værne om grundlæggende juridiske kompetencer. Justitsministeriet skal have en sikker juridisk håndtering af komplicerede retsspørgsmål, herunder sikre vedligeholdelse af et vidensberedskab på Justitsministeriets juridiske kerneområder. Justitsministeriet lægger endvidere vægt på, at andre faglige kompetencer - herunder administrative kompetencer - udvikles og understøttes. Sikre en hensigtsmæssig forvaltning og ressourceudnyttelse på hele ministerområdet Justitsministeriet skal gennem at påtage sig en egentlig koncernlederrolle sikre, at både departementet og styrelser har en effektiv, serviceorienteret og fagligt korrekt forvaltning og en hensigtsmæssig ressourceudnyttelse. Dette skal ske både gennem formulering af generelle politikker og retningslinjer for ministeriets samlede forvaltning og i den daglige kontakt med de tilknyttede institutioner. Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2013 4
Lederudviklingen i departementet omfatter også generelle organisatoriske og administrative kompetencer med sigte på sådanne ledelsesopgaver. Departementet skal have en god service og personaleforvaltning i forhold til alle tilknyttede institutioner. Ministeriets samarbejde med tilknyttede institutioner skal basere sig på gensidig tillid og respekt, og der skal etableres hensigtsmæssige samarbejdsformer, der tager hensyn til de enkelte områders særlige forhold og behov. Brug af informationsteknologi skal sikre en tidssvarende opgaveløsning, der er fleksibel, effektiv og af høj kvalitet. Sikre en åben og serviceorienteret borgerbetjening i hele retssektoren Justitsministeriet yder en venlig og effektiv service på alle niveauer. Borgerne kan let få kontakt til de medarbejdere, der kan hjælpe dem. Alle medvirker til, at borgere, der retter henvendelse, bliver henvist til de relevante medarbejdere og får korrekt, hurtig og kompetent bistand. Skriftlige henvendelser behandles hurtigt og korrekt og besvares i et klart, forståeligt og tidssvarende sprog. Justitsministeriet arbejder for, at en tilsvarende service ydes i hele retssektoren. Yderligere oplysninger om departementet kan findes på www.justitsministeriet.dk. 2.2. Departementets samlede aktivitet Departementets virksomhed omfatter alene hovedkonto 11.11.01. Departementet. Herudover administrerer departementet tre hovedkonti: 11.11.71. Informations- og uddannelsesaktiviteter for bistandsværger, 11.11.79. Reserver- og budgetregulering samt 11.51.79. Omstillingsreserve vedrørende flygtninge og indvandrere. Bevilling og regnskab for 2013 fremgår af nedenstående tabel 1. Tabel 1. Departementets samlede aktivitet (mio. kr.) Hovedkonto Navn Bevillingstype Bevilling Regnskab 11.11.01. Departementet Drifts- Udgifter 297,0 288,2 bevilling Indtægter 3,8 9,0 11.11.71. Informations- og uddannelsesaktiviteter Reservations- Udgifter 0,6 0,9 for bistandsværger bevilling Indtægter - - 11.11.79. Reserver- og budgetregulering Reservations- Udgifter - - bevilling Indtægter - - 11.51.79. Omstillingsreserve vedrørende flygtninge Reservations- Udgifter - - og indvandrere bevilling Indtægter - - Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2013 5
2.3. Årets faglige resultater Justitsministeriet har i kalenderåret 2013 haft et omfattende lovprogram med i alt 42 vedtagne love og ændringslove. Folketinget vedtog blandt andet lovgivning vedrørende: Offentlighedsloven Oprettelse af Tilsynet med Efterretningstjenesterne Oprettelse af Offerfonden Forstærket indsats over for økonomisk kriminalitet Forstærket indsats mod uroligheder i forbindelse med fodboldkampe Afgiftsfri opslag i og udskrift af akter fra det digitale tinglysningssystem Adgang for asylansøgere til at arbejde og bo uden for asylcentre mv. samt overdragelse af en del af politiets sagsbehandling i den indledende fase af asylprocessen til Udlændingestyrelsen. Justitsministeriet har i 2013 endvidere besvaret et stort antal spørgsmål fra folketingets udvalg mv. I kalenderåret 2013 har der været stillet mere end 2.800 spørgsmål mv. Departementet har i 2013 i samarbejde med de relevante institutioner fastlagt en fælles strategi for straffesagskæden frem mod 2016. Den overordnede vision er en velfungerende og effektiv straffesagskæde, der sikrer hurtig retfærdighed. I strategien er der 3 strategiske pejlemærker frem mod 2016 vedrørende øget borgerinddragelse, tværgående samarbejde og effektiv opgavevaretagelse i straffesagskæden samt øget anvendelse af moderne teknologi. Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2013 6
2.4. Årets økonomiske resultat Tabel 2. Økonomiske hoved- og nøgletal (mio. kr.) Hovedtal 2011 2012 2013 Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter 185,8 270,2 301,9 - Heraf indtægtsført bevilling 182,2 266,2 293,2 - Heraf eksterne indtægter 3,6 4,1 8,7 Ordinære driftsomkostninger 168,6 259,9 256,8 - Heraf løn 114,4 175,5 183,9 - Heraf afskrivninger 0,5 0,4 0,2 - Heraf øvrige omkostninger 53,7 84,1 72,7 Resultat af ordinær drift 17,2 10,3 45,1 Andre driftsindtægter 1,5 0,9 0,3 Andre driftsomkostninger 26,0 26,0 31,3 Resultat før finansielle poster -7,3-14,8 14,0 Finansielle nettoomkostninger 0,0 0,0 0,0 Årets resultat -7,3-14,8 14,0 Balance 41,0 89,8 99,9 Anlægsaktiver 3,4 5,9 6,8 Omsætningsaktiver 37,6 83,9 93,1 Egenkapital 8,2 18,4 32,4 Hensættelser - 3,0 8,0 Langfristet gæld 0,4 0,2 0,5 Kortfristet gæld 32,2 68,2 59,0 Lånerammen 2,3 3,5 3,5 Træk på lånerammen 0,3 0,1 1,0 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen 14,9% 2,4% 28,1% Negativ udsvingsrate 1,8 2,2 4,6 Overskudsgrad -3,9% -5,5% 4,6% Bevillingsandel 98,1% 98,5% 97,1% Personaleoplysninger Antal årsværk 195,6 299,3 304,1 Årsværkspris i 1.000 Kr. 585,0 586,4 604,8 Lønomkostningsandel 61,6% 64,9% 60,9% Lønsumsloft 116,6 204,5 182,1 Lønforbrug 114,4 175,5 183,9 Bemærkninger: Ved kongelig resolution af 3. oktober 2011 blev en del af Ministeriet for Flygtninge, Indvandrere og Integration overført til Justitsministeriet. Efterfølgende blev ansvaret for dyrevelfærd overført til Fødevareministeriet ved kongelig resolution af 14. december 2011. Regnskabstal for 2011 er derfor ikke sammenlignelige med efterfølgende finansår. Herudover er Familiesammenføringskontoret fra 2013 overført fra departementet til Civilstyrelsen. Årets resultat for 2013 blev et overskud på 14,0 mio. kr., svarende til 4,8 pct. af årets indtægtsførte bevilling. Overskuddet var delvist budgetteret, men skyldtes endvidere færre udgifter end forventet til kammeradvokaten, midlertidige kommissioner og udvalg. Årets resultat er Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2013 7
overført til departementets egenkapital. Det er departementets vurdering, at det regnskabsmæssige resultat er tilfredsstillende. Justitsministeriets departement havde i 2013 ordinære driftsindtægter på 301,9 mio. kr., heraf 293,2 mio. kr. som indtægtsført bevilling. De ordinære driftsomkostninger var i samme periode på 256,8 mio. kr., hvoraf personaleomkostninger udgjorde 183,9 mio. kr. Departementets ordinære resultat var på den baggrund 45,1 mio. kr. Departementets aktiver udgjorde ultimo 2013 i alt 99,9 mio. kr., der primært udgøres af likviditet på den uforrentede FF5-konto og den løbende likviditet på FF7-kontoen. Likviditeten udgør 83 pct. af aktiverne, svarende til 83,7 mio. kr. Departementets passiver omfattede primært kortfristede gældsposter på 59,0 mio. kr. og egenkapitalen på i alt 32,4 mio. kr. Departementets nøgletal Udnyttelse af lånerammen: Lånerammen udgjorde 3,5 mio. kr. i 2013. Udnyttelsesgraden var ultimo 2013 på 28,1 pct., svarende til en uudnyttet låneramme på 2,5 mio. kr. Negativ udsvingsrate: Det akkumulerede overførte overskud ultimo 2013 på 26,6 mio. kr. i forhold til departementets startkapital på 5,8 mio. kr. bevirkede, at den negative udsvingsrate ultimo 2013 var 4,6. Overskudsgrad: Årets resultat på 14,0 mio. kr. medfører, at overskudsgraden for 2013 var 4,6 pct., idet de ordinære driftsindtægter var på 301,9 mio. kr. Bevillingsandel: Departementets bevillingsandel i 2013 var 97,1 pct., idet departementet primært var finansieret af nettoudgiftsbevillinger på bevillingslovene. 2.5. Opgaver og ressourcer Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver (mio. kr.) Indtægtsført bevilling Øvrige indtægter Andel af årets overskud Opgave Omkostninger 0. Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration 97,7-110,0-12,3 1. Juridisk bistand 79,7-73,9 5,8 2. Gennemgang af andre ministeriers lovforslag 4,7-5,6-0,9 3. Udlændinge 81,7-55,7 26,0 4. Råd og udvalg mv. 21,0 8,3 19,8 9,5 5. Tilskud til organisationer mv. 8,4-22,4-14,0 I alt 293,2 8,3 287,5 14,0 Note: Indtægtsført bevilling er fordelt skønsmæssigt, da departementet ikke fordeler indtægten på opgaver i regnskabet. Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2013 8
Omkostningerne i ovenstående tabel 3 er beregnet på baggrund af en fordeling af lønomkostninger på kontorer i departementet samt en kombination af en skønsmæssig og forholdsmæssig fordeling af øvrige omkostninger. Tabellen er struktureret efter finanslovens tabel 6, der specificerer virksomhedens opgaver. 2.6. Reserveret bevilling Justitsministeriets departement havde primo 2013 ingen reservationer, og der er ikke foretaget nye reservationer i 2013. 2.7. Forventninger til det kommende år Departementets nettoudgiftsbevilling udgør på finansloven for 2014 i alt 260,7 mio. kr. Det er forventningen, at departementet i 2014 vil have udgifter svarende til bevillingen. 3. Regnskab Regnskabet for Justitsministeriets departement er udarbejdet efter omkostningsbaserede principper og i overensstemmelse med Finansministeriets regler og vejledninger mv. Hensættelsen til feriepengeforpligtelsen er udarbejdet efter Finansministeriets retningslinjer i vejledning om Beregning og bogføring af feriepengeforpligtelser (september 2012). Hensættelsen er baseret på en gennemsnitsbetragtning, hvor den samlede feriepengeforpligtelse beregnes på baggrund af et gennemsnitligt antal skyldige feriedage pr. medarbejder og en gennemsnitlig udgift pr. skyldig feriedag (model 1). Departementet har hensat 5,0 mio. kr. til økonomisk kompensation til personer født statsløse i Danmark, i det omfang de har lidt et dokumenteret økonomisk tab som følge af forkert sagsbehandling, jf. Akt 1 3/10 2013. Justitsministeriet har ingen dispensationer eller andre afvigelser fra de fastsatte retningslinjer for regnskabspraksis efter de omkostningsbaserede principper. Statens Koncernsystem (SKS) og Navision er anvendt som primære kilder. Statens Budgetsystem er anvendt som kilde til tabel 6, Resultatdisponering og tabel 8, Egenkapitalforklaring. Der er ingen afvigelser mellem Navision, Statens Koncernsystem samt Statens Budgetsystem. Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2013 9
3.1. Resultatopgørelse mv. Tabel 4. Resultatopgørelse (mio. kr.) Note Regnskab 2012 Regnskab 2013 Bevilling 2014 Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling 263,6 293,2 260,7 Reserveret af indeværende års bevilliinger - - - Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger 2,6 - - Indtægtsført bevilling i alt 266,2 293,2 260,7 Salg af varer og tjenesteydelser 0,1 0,1 0,2 Tilskud til egen drift 1,0 4,6 0,1 Gebyrer 3,0 4,0 3,4 Ordinære driftsindtægter i alt 270,2 301,9 264,4 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre - - - Forbrugsomkostninger Husleje 23,5 20,7 23,0 Forbrugsomkostninger i alt 23,5 20,7 23,0 Personaleomkostninger Lønninger 160,6 166,8 Pension 22,2 22,8 Lønrefusion -7,3-7,2 Andre personaleomkostninger 0,0 1,5 Personaleomkostninger i alt 175,5 183,9 183,0 Af og nedskrivninger 0,4 0,2 - Andre ordinære driftsomkostninger 60,6 52,1 35,7 Ordinære driftsomkostninger i alt 259,9 256,8 241,7 Resultat af ordinær drift 10,3 45,1 22,7 Andre driftsposter Andre driftsindtægter 0,9 0,3 0,1 Andre driftsomkostninger 26,0 31,3 22,8 Resultat før finansielle poster -14,8 14,0 - Finansielle poster Finansielle indtægter 0,0 0,0 - Finansielle omkostninger 0,1 0,0 - Resultat før ekstraordinære poster -14,8 14,0 - Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter - - - Ekstraordinære omkostninger - - - Årets resultat -14,8 14,0 - Tabel 5. Resultatdisponering (mio. kr.) Disponeret til bortfald - - - Disponeret til reserveret egenkapital (båndlagt) - - - Disponeret til udbytte til statskassen - - - Disponeret til overført overskud -14,8 14,0 - Departementets resultat for 2013 viser et overskud på 14,0 mio. kr. Overskuddet er disponeret til overført overskud. Departementets akkumulerede overskud er ultimo 2013 på 26,6 mio. kr. Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2013 10
3.2. Balancen Tabel 6. Balance (mio. kr.) Note Aktiver 2012 2013 Note Passiver 2012 2013 Anlægsaktiver Egenkapital 1 Immaterielle anlægsaktiver Reguleret egenkapital (Startkapital) 5,8 5,8 Færdiggjorte udviklingsprojekter - - Opskrivninger - - Erhv. koncessioner, patenter m.v. - - Reserveret egenkapital - - Udviklingsprojekter under opførelse - 0,1 Bortfald af årets resultat - - Immaterielle anlægsaktiver i alt - 0,1 Udbytte til staten - - 2 Materielle anlægsaktiver Overført overskud 12,6 26,6 Grunde, arealer og bygninger - - Egenkapital i alt 18,4 32,4 Infrastruktur - - 3 Hensatte forpligtelser 3,0 8,0 Transportmateriel - - Produktionsanlæg og maskiner - - Inventar og It-udstyr 0,1 0,9 Igangv. arbejder for egen regning - - Langfristede gældsposter Materielle anlægsaktiver i alt 0,1 0,9 FF4 Langfristet gæld 0,2 0,5 Finansielle anlægsaktiver Donationer - - Statsforskrivning 5,8 5,8 Prioritetsgæld - - Øvrige finansiellle anlægsaktiver - - Anden langfristet gæld - - Finansielle anlægsaktiver i alt 5,8 5,8 Langfristede gæld i alt 0,2 0,5 Anlægsaktiver i alt 5,9 6,8 Omsætningsaktiver Varebeholdning - - Tilgodehavender 6,2 5,1 Kortfristede gældsposter Periodeafgrænsningsposter 7,7 4,4 Lev. af varer og tjenesteydelser 31,0 18,5 Værdipapirer - - Anden kortfristet gæld 13,1 13,5 Likvide beholdninger Skyldige feriepenge 20,7 22,1 FF5 Uforrentet konto 26,3 57,0 Reserveret bevilling - - FF7 Finansieringskonto 43,4 26,5 Igangv. arbejder for fremmed regning - 0,8 Andre likvider 0,2 0,2 Periodeafgrænsningsposter 3,3 4,1 Likvide beholdninger i alt 70,0 83,7 Kortfristet gæld i alt 68,2 59,0 Omsætningsaktiver i alt 83,9 93,1 Gæld i alt 68,4 59,4 Aktiver i alt 89,8 99,9 Passiver i alt 89,8 99,9 Værdien af departementets aktiver steg fra 2012 til 2013 med 10,1 mio. kr. Årsagen er primært ændringen i de likvide beholdninger, der steg med 13,7 mio. kr. fra 70,0 mio. kr. til 83,7 mio. kr. Tilgodehavender faldt fra 6,2 mio. kr. til 5,1 mio. kr. svarende til i alt 1,1 mio. kr., mens periodeafgrænsningsposter faldt fra 7,7 mio. kr. til 4,4 mio. kr. svarende til 3,3 mio. kr. Faldet skyldes primært en periodeafgrænsningspost mellem 2012 og 2013 vedrørende husleje på 4,8 mio. kr. De materielle anlægsaktiver steg med 0,8 mio. kr. som følge af køb af nye multifunktionsmaskiner. Stigningen i de samlede passiver er sammensat af en forøgelse af egenkapitalen som følge af departementets overskud i 2013, en nettostigning i hensættelserne på 5,0 mio. kr. samt en stigning i den langfristede gæld på 0,3 mio. kr. Herudover har der været et fald i gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser på 12,5 mio. kr. (kreditorsamlekontoen), en stigning i anden kortfristet gæld på 0,4 mio. kr., en stigning i skyldige feriepenge på 1,4 mio. kr. samt en Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2013 11
stigning i periodeafgrænsningsposter på 0,8 mio. kr. Endelig har der været en stigning i igangværende arbejder for fremmed regning på 0,8 mio. kr. (forskningsprojekter mv.). Departementet har ultimo 2013 hensat 8,0 mio. kr., heraf 1,4 mio. kr. til Holbergsgade 8 og 1,7 mio. kr. til tilbagebetaling af mindreforbrug vedrørende kommissioner. Herudover er der hensat 5,0 mio. kr. til økonomisk kompensation til personer født statsløse i Danmark, i det omfang de har lidt et dokumenteret økonomisk tab som følge af forkert sagsbehandling, jf. Akt 1 3/10 2013. I tilknytning til ophør af åremålsansættelse skete der i 2013 ikke udbetaling af hensættelsen hertil. Departementet har derfor tilbageført hensættelsen på 116.447,92 kr. Departementet har ikke foretaget andre tilbageførsler af hensættelser eller periodiseringsposter over 0,1 mio. kr. Gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser er fra 2012 til 2013 faldet med 12,5 mio. kr. fra 31,0 mio. kr. til 18,5 mio. kr. Faldet i gælden skyldes mindre aktivitet omkring årsskiftet. Af større kreditorer over 1,0 mio. kr. er Finansministeriet med 5,4 mio. kr., Domstolsstyrelsen med 7,9 mio. kr. samt Udenrigsministeriet med 3,5 mio. kr. Anden kortfristet gæld er fra 2012 til 2013 steget med 0,4 mio. kr. til 13,5 mio. kr. Beholdningen vedrører primært indtægter vedrørende grænsefonden på 8,8 mio. kr., skyldig løn på 2,0 mio. kr. (afregning af ATP, skat mv.) samt skyldigt overarbejde på 1,8 mio. kr. Balancen giver ikke anledning til øvrige bemærkninger. 3.3. Opfølgning på øvrige regnskabsforhold Tabel 7. Egenkapitalforklaring (mio. kr.) 2012 2013 Reguleret egenkapital primo 5,8 5,8 + Ændring i reguleret startskapital - - Reguleret egenkapital ultimo 5,8 5,8 Overført overskud primo 27,5 12,6 + Overført fra årets resultat -14,8 14,0 - Bortfald af årets resultat - - - Udbytte til staten - - Overført overskud ultimo 12,6 26,6 Egenkapital ultimo 18,4 32,4 Departementet havde primo 2013 et akkumuleret overført overskud på 12,6 mio. kr. I 2013 har departementet realiseret overskud på 14,0 mio. kr., hvilket medfører et samlet overført overskud ultimo 2013 på 26,6 mio. kr. Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2013 12
Tabel 8. Udnyttelse af låneramme 2013 mio. kr. Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver 1,0 Låneramme 3,5 Udnyttelsesgrad i pct. 28,1% Departementets låneramme udgør 3,5 mio. kr. og har ultimo 2013 en udnyttelsesgrad på 28,1 pct. Beregningen af udnyttelsesgraden er i overensstemmelse med Moderniseringsstyrelsens vejledning ændret i forhold til tidligere år. Summen af immaterielle og materielle anlægsaktiver ligger nu til grund for beregningen. Tabel 9. Opfølgning på likviditetsordninger langfristet gæld Mio. kr. Bogført værdi pr. 31. december 2013 Færdiggjorte udviklingsprojekter - Erhvervede koncessioner - Immaterielle anlægsaktiver under opførsel 0,1 Igangværende arbejder - Grunde og bygninger - Transportmateriel - Produktionsanlæg og maskiner - It-udstyr og inventar 0,9 FF4 Langfristet gæld Difference I alt 1,0 0,5 0,5 Forskellen mellem den langfristede gæld på FF4-kontoen og den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiverne på 0,5 mio. kr. pr. 31. december 2013 skyldes, at departementet aktiverede multifunktionsmaskiner efter kalenderårets udløb. Likviditeten er ved bogføring den 29. januar 2014 reguleret, så der er overensstemmelse mellem den langfristede gæld og den bogførte værdi af anlægsaktiverne pr. 31. december 2013. Tabel 10. Opfølgning på likviditetsordninger uforrentet likviditet Mio. kr. Bogført værdi pr. 31. december 2013 Hensættelser 8,0 Kortfristet gæld 59,0 Omsætningsaktiver ekskl. FF5 og FF7-9,6 Den uforrentede konto (FF5) Difference I alt 57,4 57,0 0,4 Opgørelsen af nettoomsætningsformuen pr. 31. december 2013 viser en saldo på 57,4 mio. kr. Forskelsbeløbet i forhold til saldoen på FF5-kontoen udgør 0,4 mio. kr. FF5-kontoen afstemmes efter Moderniseringsstyrelsens retningslinjer en gang årligt efter finansårets afslutning. Likviditetsflytningen mellem den uforrentede konto FF5 og driftskontoen FF7 vil ske i forbindelse med afstemningen af likviditetskontiene senest ultimo marts 2014. Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2013 13
Tabel 11. Opfølgning på lønsumsloft Hovedkonto 11.11.01 mio. kr. Lønsumsloft FL 175,2 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykkerforbrug 182,1 Lønforbrug under lønsumsloft 183,9 Difference (merforbrug) -1,8 Akk. Opsparing ult. 2012 58,0 Akk. Opsparing ult. 2013 56,2 Justitsministeriets lønsumsloft udgjorde i 2013 182,1 mio. kr., mens lønsumsforbruget udgjorde 183,9 mio. kr. Departementets videreførte lønsum er ultimo 2013 på 56,2 mio. kr. Tabel 12. Bevillingsregnskab (mio. kr.) Regnskab 2013 Bevilling 2012 Budget Regnskab Difference 2014 Nettoudgiftsbevilling 263,6 293,2 293,2-260,7 Nettoforbrug af reservation 2,6 - - - - Indtægter 5,0 3,8 9,0-5,2 3,8 Udgifter 286,0 297,0 288,2 8,8 264,5 Årets resultat -14,8-14,0-14,0 - Bevillingsregnskabet for 2013 giver ikke anledning til bemærkninger. 3.4. Ordninger administreret af departementet Justitsministeriets departement har ansvar for tre udgiftsbaserede hovedkonti. Bevilling og regnskabsmæssigt forbrug i 2013 fremgår af nedenstående tabel 13. Tabel 13. Departementets udgiftsbaserede hovedkonti (mio. kr.) Hovedkonto Navn Bevillingstype Bevilling Regnskab 11.11.71. Informations- og uddannelsesaktiviteter Reservations- Udgifter 0,6 0,9 for bistandsværger bevilling Indtægter - - 11.11.79. Reserve og budgetregulering Reservations- Udgifter - - bevilling Indtægter - - 11.51.79. Omstillingsreserve vedrørende flygtninge Reservations- Udgifter - - og indvandrere bevilling Indtægter - - Hovedkonto 11.11.71. Informations- og uddannelsesaktiviteter for bistandsværger havde i 2013 en bevilling på 0,6 mio. kr. Bevillingen anvendes blandt andet til informations- og uddannelsesaktiviteter for bistandsværger. Hovedkontoen udviser et merforbrug på 0,3 mio. kr., der finansieres af videreførelser fra tidligere år, hvilket ikke giver anledning til bemærkninger. Hovedkonto 11.11.79. Reserver og budgetregulering og 11.51.79. Omstillingsreserve vedrørende flygtninge og indvandrere er budgettekniske konti uden udgifter. Finansårets bevillinger er udmøntet i forbindelse med tillægsbevillingsloven for 2013. Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2013 14
4. Bilag til regnskabet Note 1. Immaterielle anlægsaktiver (mio. kr.) Erhvervede Færdiggjorte koncessioner, udviklings- patenter, Mio. kr. projekter licenser mv. I alt Kostpris 0,5-0,5 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse - - - Tilgang - - - Afgang 0,1-0,1 Kostpris pr. 31.12.2013 0,5-0,5 Akkumulerede afskrivninger 0,5-0,5 Akkumulerede nedskrivninger - - - Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2013 0,5-0,5 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2013 - - - Årets afskrivninger -0,1 - -0,1 Årets nedskrivninger - - - Årets af- og nedskrivninger -0,1 - -0,1 Bemærkning: Årets afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver udgør i alt -0,1 mio. kr., mens årets afskrivninger i resultatopgørelsen udgør i alt 0,2 mio. kr. Forskellen mellem årets bevægelser i de akkumulerede afskrivninger og årets afskrivninger i resultatopgørelsen skyldes, at anlæg annr00020, Rejseprogram, er taget ud af anlægskartoteket ("0 kr. salg"). Når anlæg udgår af anlægskartoteket, tilbageføres de akkumulerede af- og nedskrivninger for det pågældende anlæg i balancen, uden at bevægelserne påvirker driften og dermed departementets resultatopgørelse. Udviklingsprojekter Mio. kr. under opførelse Primo saldo pr. 1. januar 2013 - Tilgang 0,1 Nedskrivninger - Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter - Kostpris pr. 31.12.2013 0,1 Note 2. Materielle anlægsaktiver (mio. kr.) Grunde, Produktionsarealer og anlæg og Transport- Inventar- og Mio. kr. bygninger Infrastruktur maskiner materiel IT-udstyr I alt Kostpris - - - - 2,2 2,2 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse - - - - - - Tilgang - - - - 1,1 1,1 Afgang - - - - 0,8 0,8 Kostpris pr. 31.12.2013 - - - - 2,4 2,4 Akkumulerede afskrivninger - - - - 1,5 1,5 Akkumulerede nedskrivninger - - - - - - Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2013 - - - - 1,5 1,5 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2013 - - - - 0,9 0,9 Årets afskrivninger - - - - -0,6-0,6 Årets nedskrivninger - - - - - - Årets af- og nedskrivninger - - - - -0,6-0,6 Bemærkning: Årets afskrivninger på materielle anlægsaktiver udgør i alt -0,6 mio. kr., mens årets afskrivninger i resultatopgørelsen udgør i alt 0,2 mio. kr. Forskellen mellem årets bevægelser i de akkumulerede afskrivninger og årets afskrivninger i resultatopgørelsen skyldes, at anlæg annr00021, Xerox Workcenter PRO, er taget ud af anlægskartoteket ("0 kr. salg"). Når anlæg udgår af anlægskartoteket, tilbageføres de akkumulerede af- og nedskrivninger for det pågældende anlæg i balancen, uden at bevægelserne påvirker driften og dermed departementets resultatopgørelse. Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2013 15
Mio. kr. Igangværende arbejder for egen regning Primosaldo pr. 1. januar 2013 - Tilgang - Nedskrivninger - Overført til færdige materielle anlægsaktiver - Kostpris pr. 31.12.2013 - Note 3. Hensatte forpligtelser Mio. kr. Ultimo 2012 Nye Forbrug Tilbageførsel Ultimo 2013 Holbergsgade 2,9-1,5-1,4 Åremålsansættelse 0,1 - - 0,1 - Statsløse i Danmark, Akt 1 3/10 2013-5,0 - - 5,0 Tilbagebetaling vedr. kommissioner 2013-1,7 - - 1,7 I alt 3,0 6,7 1,5 0,1 8,0 4.1. Tilskudsfinansierede aktiviteter Justitsministeriets departement havde i 2013 et selvstændigt tilskudsfinansieret projekt. Tabel 14: Tilskudsfinansierede aktiviteter (mio. kr.) Ordning Overført overskud fra tidligere år Årets tilskud Årets udgifter Årets resultat Overførsel til videreførsel Grænsefonden 0,0 0,7 0,7 - - Formålet med EU's grænsefond er at gennemføre et fælles integreret grænseforvaltningssystem for kontrol og overvågning af de ydre grænser i medlemslandene i overensstemmelse med principperne om solidaritet og en rimelig byrdefordeling. Med udgangspunkt i fondens formål har Justitsministeriet fået tilsagn om medfinansiering fra fonden til en række projekter, herunder i relation til Udenrigsministeriets og Justitsministeriets udgifter i forbindelse med udvikling og udrulning af det fælles europæiske visuminformationssystem (VIS) i Danmark. Årets regnskabsførte tilskud udgør 0,7 mio. kr., hvilket svarer til årets udgifter. Justitsministeriets departement Finansielt regnskab 2013 16