CVR-nr. 25 76 23 55 Genpart af revisionsprotokollat af den 23. marts 2010 vedrørende årsregnskabet for 2009 (side 25-34)
i!l ERNST &YOUNG Indholdsfortegnelse 1. Identifikation af det reviderede årsregnskab 25 2. Hovedkonklusion 25 2.1 Konklusion på den udførte revision 25 3. Regnskabsmateriale samt forhold, der har betydning for regnskabsaflæggelsen 26 3.1 Budget 2010 26 3.2 Konstaterede fejl 26 4. Redegørelse for den udførte revision og rapportering 27 4.1 Kort redegørelse for den udførte revision 27 5. Kommentarer til enkeltposter i museets årsregnskab 28 5.1 Lønninger m.v. 28 5.2 Øvrige udgifter 28 5.3 Indtægter 29 5.4 Båndlagte aktiver 29 5.5 Varelager 29 5.6 Tilgodehavender 30 5.7 Forudbetalinger 30 5.8 Kassebeholdning 30 5.9 Bankgæld 30 5.10 Varekreditorer 30 5.11 Skyldige beregnede feriepenge 31 5.12 Forudbetalinger 31 5.13 Moms 31 6. Forvaltningsrevision 31 7. Samlingsrevision 31 8. Assistance og rådgivning 32 9. Foranstaltninger til sikring af revisors uafhængighed 32 10. Andre erklæringer og opgaver 32 10.1 Revisionshandlinger vedrørende risiko for besvigelser 32 10.2 Ledelsens regnskabserklæring 33 10.3 Bestyrelsens forhandlingsprotokol 33 10.4 Bogføringsloven 33 10.5 Erstatnings- og strafansvar 33 10.6 Forsikringsforhold 33 11. Lovpligtige oplysninger 33 60687136/9/AKN
=!l ERNST &YOUNG l. Identifikation af det reviderede årsregnskab Som museets ledelsesvalgte revisorer har vi revideret det af ledelsen udarbejdede årsregnskab for 2009 for (i det efterfølgende benævnt "museet"). Årsregnskabet udviser følgende hovedtal for museet: 2009 2008 kr. t.kr. Årets resultat 40.305 57 Samlede aktiver 5.631.348 5.628 Egenkapital, båndlagt 5.028.825 5.029 Egenkapital, fri -765.076-805 Revisionen er udført i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1510 af 14. december 2006 om regnskab og revision af statsanerkendte museer m.v., herunder god offentlig revisionsskik samt danske revisionsstandarder. En beskrivelse af revisionens udførelse og omfang fremgår af vores tiltrædelsesprotokol af 9 april 2008, der ligeledes indeholder en redegørelse om ansvar for aflæggelse af årsregnskabet. 2. Hovedkonklusion 2.1 Konklusion på den udførte revision Vedtages årsregnskabet i den foreliggende form, og fremkommer der ikke under ledelsens behandling og vedtagelse af årsregnskabet yderligere væsentlige oplysninger, som kan påvirke årsregnskabet, vil vi forsyne årsregnskabet med følgende revisionspåtegning: Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009, omfattende resultatopgørelse og balance. Årsregnskabet aflægges efter bekendtgørelse om regnskab og revision af statsanerkendte museer m.v. nr. 1510afl4. december2006. Revisionen har ikke omfattet det af museet udarbejdede budget for 2009. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse om regnskab og revision af statsanerkendte museer m.v. nr. 1510 af 14. december 2006. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1510 af 14. december 2006 om regnskab og revision af statsanerkendte museer m. v. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for museets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af museets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre 25
i!l ERNST &YOUNG forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af s aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af s aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 i overensstemmelse med bekendtgørelse om regnskab og revision af statsanerkendte museer m. v. nr. 1510 af 14. december 2006. Det er endvidere vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om årsberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med bekendtgørelse om regnskab og revision af statsanerkendte museer m.v. nr. 1510 af 14. december 2006. Revisionen har ikke omfattet årsberetningen, men vi har gennemlæst årsberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i årsberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Erklæring om udført forvaltningsrevision l forbindelse med den finansielle revision af s årsregnskab for 2009 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt museet opfylder betingelserne for statsanerkendelse, om der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af, og at oplysningerne i årsregnskabet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for s virksomhed i 2009. Ledelsens ansvar s ledelse har ansvaret for, at museet opfylder betingelserne for statsanerkendelse, der etableres retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved museets forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for s virksomhed i 2009. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision l overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1510 af 14. december 2006 om regnskab og revision af statsanerkendte museer m. v. har vi undersøgt om museet opfylder betingelserne for statsanerkendelse og for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevis gennemgået oplysningerne i årsregnskabet om mål og resultater. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for s virksomhed i 2009. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2009 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet om mål og resultater ikke er dokumenterede og dækkende for s virksomhed i 2009. 3. Regnskabsmateriale samt forhold, der har betydning for regnskabsaflæggelsen 3.1 Budget 2010 Vi har fået forelagt budget for 2010. Budgettet udviser et positivt resultat på 100 t.kr. 3.2 Konstaterede fejl l henhold til god revisionsskik skal vi oplyse ledelsen om de fejl, vi har konstateret i forbindelse med vores revision, og som har eller kan have en væsentlig indflydelse på museets årsregnskab, uanset om fejlene efterfølgende er korrigeret i årsregnskabet. 26
i!l ERNST &YOUNG Vi har i forbindelse med vores revision konstateret følgende resultatpåvirkende fejl, som er korrigeret i årsregnskabet: kr. Resultat ifølge modtaget balance 19. februar 2010-3.353 For lidt afsat skyldig ATP -3.510 For lidt afsat skyldige feriepenge -11.804 Regulering af skyldig revision 7.000 Beregnet delvis momsrefusion for 2009 51.972 40.305 4. Redegørelse for den udførte revision og rapportering 4.1 Kort redegørelse for den udførte revision Vores revision af årsregnskabet for museet udføres med baggrund i en vurdering af væsentlighed og risiko i museets regnskabs- og forretningsmæssige forhold. Hovedformålet med vores revision har været at kunne afgive en revisionspåtegning på museets årsregnskab for 2009. Vi henviser i øvrigt til vores tiltrædelsesprotokollat af den 9. april 2008. Revisionen i 2009 er udført efter regnskabsårets udløb. Revisionen af årsregnskabet for 2009 er gennemført som oprindeligt planlagt. 4.1.1 Begrænsninger i museets interne kontrol Museets størrelse og organisation giver ikke mulighed for etablering af effektive interne kontroller og funktionsadskillelse. Vi skal derfor anbefale, at museets ledelse regelmæssigt gennemgår bogføringen og kontoudtog for de likvide beholdninger og bankgæld. En sådan gennemgang kan delvis kompensere for de manglende interne kontroller. Endelig skal vi gøre opmærksom på, at der altid er en risiko for besvigelser, og at en sådan risiko er påvirket af omfanget af ledelsens kontrol. 27
MI ERNST &YOUNG 5. Kommentarer til enkeltposter i museets årsregnskab 5.1 Lønninger m.v. Lønninger m.v kan afstemmes således: A-indkomst ifølge DataLøn 3.679.076 Gruppeliv -5.600 Bidrag til flexløn 45.384 ATP lønmodtager- og arbejdsgiverandel 41.760 Pensionsbidrag lønmodtager-og arbejdsgiverandel 526.791 AES, AER, FIB- og barselbidrag 41.806 4.329.217 Lønninger ifølge regnskab: 22.100 Lønninger m.v. 3.996.288 50.100 Lønninger 332.930 4.329.218 Difference 5.2 Øvrige udgifter Øvrige udgiftskonti er gennemgået stikprøvevis. \ Konto 22.480 og 28.480 indeholder reguleringer (tilbagebetalinger) vedrørende forsikringer for årene 2008 og 2009. Udgift til anskaffelse af græsklipper kr. 44.000 inkl. moms og stillads kr. 15.360 inkl. moms er udgiftsført under konto 28 øvrige anskaffelser og købsmoms. Anlægsudgifter (dækket af anlægsbevilling fra Assens Kommune) i alt kr. 400.165 inkl. moms er udgiftsført under konto 28 vedligeholdelse og reparationer. Udgifter på konto 56 vedrører udgifter til projekt om plantegenetiske ressourser overført fra 2008 kr. 90.894 samt udgifter til Rasmus Nyerup året kr. 43.723. Tilskud til projekterne er medtaget under konto 90, 91 og 99 i alt kr. 122.394. Lejeudgifter er afstemt til lejekontrakter. Lejekontrakt vedrørende Østergade 38 er indgået mellem Willemoesgaardens Mindestuer (Assens og Omegns Museumsforening) og Plum Handels-Aktieselskab (udlejer). Renteudgifter til banken er afstemt til årsudskrift fra banken. Honorar udbetalt for arbejde vedrørende postkort fra Ernsts Samling kr. 32.000 er udgiftsført på konto 82 varekøb. 28
=U ERNST &YOUNG 5.3 Indtægter Lønrefusion til flexjob og dagpenge fra kommunen er afstemt til kvartalsindberetninger til Økonomistyrelsen. Ifølge Lov om Aktiv Beskæftigelsesindsats 121 stk. l får kommunen fra staten refunderet 65% af kommunens tilskud til flexjob. De resterende 35%, som udgør det "rene" kommunale nettotilskud, er overført fra konto 22 til konto 90. Lejeindtægter er afstemt til lejekontrakter. Lejebeløbene er ikke reguleret i mange år. Vi har beregnet delvis momsrefusion til kr. 51.972 for 2009. Af resterende anlægsbevilling fra kommunen kr. 568.753 overført fra 2008 er der jf. punkt 5.2 anvendt kr. 400.165 inkl. moms. Resterende anlægsbevilling herefter kr. 168.588 er overført til 2010 og i regnskabet medtaget som gæld på konto 17 forudbetalinger. Tilskud fra staten (unge under 18), tilskud amtskommuner og ordinært statstilskud er afstemt til oplysninger på Kulturarvsstyrelsens hjemmeside. Udover ovennævnte tilskud er der fra Kulturarvsstyrelsen givet tilsagn om tilskud til elektronisk registrering. For 2008 udgør tilsagnet kr. 67.000 og for 2009 kr. 118.000. Det er af museumslederen oplyst, at der til registreringen skal anvendes bestemte samarbejdspartnere, og at disse samarbejdspartnere har kapacitetsproblemer. Udbetaling af tilskud kan først ske, når der modtages fakturaer fra samarbejdspartner, dette er ikke sket inden udgangen af regnskabsåret. 5.4 Båndlagte aktiver Ejendomme er opført til offentlige ejendomsværdier pr. 1. oktober 2008. Bankkonti er afstemt til kontooversigter. Konto 765-44-04199 indehaves af Assens Museumsforening v/willemosegaardens Mindestue. Beløb hævet på kontoen i 2009 kr. 402 vedrører tilskrevne renter i 2009 og er indtægtsført som renter. 5.5 Varelager Varelageret er optalt af museets ansatte. Stigningen i varelageret skyldes især lager af postkort med motiver fra Ernsts Samling. Vi har stikprøvevis kontrolleret tilstedeværelsen og foretaget stikprøvevis kontrol af priser til købsfakturaer. Herudover har museumslederen gennemgået værdiansættelsen og foretaget nedskrivninger på grund af langsom omsætningshastighed m.v. Værdiansættelsen anses som forsvarlig. 29
=11 ERNST &YOUNG 5.6 Tilgodehavender Tilgodehavender kan.specificeres således: Moms for 2. halvår 2009 inkl. delvis momsrefusion for 2009 44.496 Lønrefusion flexjob for december 2009 fra kommunen 113.437 Lønrefusion flexjob for oktober kvartal 2009 fra Økonomistyrelsen 171.160 Dagpengerefusion december 2009 39.875 Tilskud til Rasmus Nyerup året fra Assens Kommune 30.000 Leje og varme 3. og 4. kvartal 2009 fra Assens Havn 17.766 Diverse 53. lait 416.787 5.7 Forudbetalinger Forudbetalinger kan specificeres således: Huslejedepositum Østergade 38E 18.750 Abonnement alarmer Niscayah 1. kvartal 2010 16.990 lait 35.740 5.8 Kassebeholdning Vi har pr. 2. marts 2010 foretaget uanmeldt kasseeftersyn i Ernsts Samlinger. Kasseeftersynet vil blive afsluttet, når der senere foreligger bogføring for perioden. Vi henstiller, at bogholderiet ajourføres løbende. Vi har afsluttet kasseeftersyn foretaget 17. marts 2009. Ud over afstemning af kassebeholdning har vi afstemt museets bankkonto. Kasseeftersynet har ikke givet anledning til yderligere bemærkninger. 5.9 Bankgæld Der er den 22. december 2006 indgået aftale med banken om en låneramme på kr. 900.000. Udnyttelse af trækningsretten har, bortset fra ultimo året, ikke været nødvendig, hvilket især skyldes kommunens forudbetalte anlægsbevilling fra 2008 og tidsmæssig tidligere udbetaling af tilskud. Låneaftalen tages op til behandling en gang årligt, første gang senest den 1. januar 2013, men uanset dette, er banken berettiget til at tage lånet op til genforhandling, såfremt museets økonomiske forhold eller andre forhold af betydning tilsiger det. Banken har ret til at opsige lånet med 3 måneders varsel. 5.10 Varekreditorer Varekreditorer kan specificeres således: Økonomistyrelsen flex bidrag for oktober kvartal 2009 11.346 Jørand renovering af vinduer 18.923 Afsat skyldig revision 45.000 Diverse 4.212 lait 79.481 30
=11 ERNST &YØUNG 5.11 Skyldige beregnede feriepenge Skyldige beregnede feriepenge kan specificeres således: Sven Rask 58.946 Anne Dorthe Holm 53.854 Bettina Kewin 32.764 Beth Døssing 27.422 Andel vedrørende flexjob 32.195 lait 205.181 5.12 Forudbetalinger Forudbetalinger består af anlægsbevilling fra kommunen overført til 2010. Forudbetalingen er opgjort som modtaget anlægsbevilling i 2008 på l mio.kr. med fradrag af afholdte udgifter i 2008 kr. 431.247 inkl. moms og i 2009 kr. 400.165 inkl. moms jf. punkt 5.2. 5.13 Moms Der er i maj 2009 opnået tilladelse til sekterisk opdeling ved opgørelse af delvis momsfradragsret. Delvis momsrefusion er opgjort for hele året i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskabet, og er medtaget under tilgodehavender. 6. Forvaltningsrevision l henhold til Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1510 af 14. december 2006 om regnskab og revision af statsanerkendte museer m.v. har vi, ud over den finansielle revision, foretaget forvaltningsrevision. Forvaltningsrevisionen er udført integreret og sideløbende med den finansielle revision af årsregnskabet, og har omfattet undersøgelse af om museet opfylder betingelserne for statsanerkendelse, stikprøvevis gennemgang af at oplysningerne i årsregnskabet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende, stikprøvevis gennemgang af forretningsgange for sikring af sparsommelighed, produktivitet og effektivitet, herunder analyser af udgifts- og indtægtsposter. Det er museets ledelse, der har ansvaret for at planlægge og styre museets aktiviteter og herved sikre, at museets ressourcer, herunder statstilskuddet anvendes på en økonomisk og forsvarlig måde. Det forventes, at museets ledelse under hensyntagen til sparsommelighed, produktivitet og effektivitet tilrettelægger en efter museets størrelse afpasset administration af ressourcerne. Rapportering herom sker i årsregnskabet. 7. Samlingsrevision \ henhold til Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1510 af 14. december 2006 om regnskab og revision af statsanerkendte museer m.v. har vi herudover foretaget samlingsrevision. Samlingsrevisionen blev udført 2. marts 2010 og omfattede Ernsts Samlinger. Samlingen er registreret i journal med numrene 20.001-21.173. 31
=U ERNST &YOUNG Ved tilfældig udvælgelse blev udtaget 20 numre til samlingsrevision. De 20 numre bestod af 37 enkeltgenstande, der alle blev forevist. Fra samlingen blev udvalgt 10 genstande, heraf blev forevist registrering af 9 af genstandene. l genstand, en Psalmebog dateret 1859, var ikke registreret. Herudover er det af museets ansatte oplyst, at indholdet i en montre i rum 15 og indhold i skuffer m.v. endnu ikke er registreret, samt at ikke udstillet værktøj m.v. fra Ernsts Sølvvarefabrik er under registrering. 8. Assistance og rådgivning Siden afgivelse af revisionsprotokollat af den 30. marts 2009 har vi ydet følgende andre ydelser end revision:» Assistance med diverse afstemninger i forbindelse med årsregnskabet. «Assistance med opgørelse af sekterisk delvis momsrefusion. 9. Foranstaltninger til sikring af revisors uafhængighed Ernst & Young har i henhold til gældende bestemmelser etableret retningslinjer, som sikrer, at vi, inden vi påtager os en opgave om afgivelse af revisionspåtegninger på regnskaber eller afgivelse af andre erklæringer med sikkerhed, tager stilling til, om der foreligger omstændigheder, som for en velinformeret tredjemand kan vække tvivl om vores uafhængighed. l regnskabsåret har vi ikke påtaget os opgaver, som har medført behov for etablering af særskilte foranstaltninger for at mindske trusler mod vores uafhængighed. 10. Andre erklæringer og opgaver 10.1 Revisionshandlinger vedrørende risiko for besvigelser Som revisorer skal vi indhente ledelsens vurdering af risikoen for, at årsregnskabet kan indeholde væsentlige fejl som følge af besvigelser og ledelsens vurdering af de regnskabs- og kontrolsystemer, som ledelsen har indført for at imødegå sådanne risici. Vi skal endvidere forespørge til ledelsens kendskab til eventuelle konstaterede besvigelser eller igangværende undersøgelser af besvigelser. l forbindelse med vores revision har vi forespurgt museumslederen om risikoen for besvigelser. Museumslederen har over for os oplyst, at der efter lederens vurdering ikke er særlig risiko for, at årsregnskabet kan indeholde væsentlig fejlinformation som følge af besvigelser, og at museet har et effektivt kontrolmiljø, der afdækker risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, herunder fejlinformation forårsaget af besvigelser. Ledelsen har endvidere oplyst, at ledelsen ikke har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser. Vi har ikke under vores revision konstateret forhold, der kunne indikere eller vække mistanke om besvigelser af væsentlig betydning for informationerne i årsregnskabet. 32
=H ERNST &YOUNG 10.2 Ledelsens regnskabserklæring Vi forventer at modtage regnskabserklæring fra museumslederen. Den skriftlige regnskabserklæring omhandler årsregnskabets fuldstændighed, herunder kapitalberedskab, oplysninger om pantsætning og sikkerhedsstillelser, garantistillelser, retssager, besvigelser, ledelsesberetningen, transaktioner med nærtstående parter, begivenheder efter balancedagen samt andre områder, hvor det er vanskeligt at opnå et revisionsbevis. Vores gennemgang af regnskabserklæringen forventes ikke at give anledning til bemærkninger. Museets leder har oplyst, at museet ikke er part i verserende sager, der i væsentlig grad vil kunne påvirke årsregnskabet. 10.3 Bestyrelsens forhandlingsprotokol Vi har gennemlæst bestyrelsens forhandlingsprotokol frem til og med bestyrelsesmødet den 18. januar 2010. 10.4 Bogføringsloven Vi har under vores revision konstateret, at museet på alle væsentlige områder har overholdt bogføringslovgivningen, og at bogføring og regnskabsmateriale har kunnet danne grundlag for udarbejdelsen af årsregnskabet. 10.5 Erstatnings- og strafansvar Vi er ikke i forbindelse med vores revision blevet bekendt med handlinger eller undladelser, der berører museet, kreditorer eller medarbejdere, hvor der efter vores opfattelse er en begrundet formodning om, at medlemmer af museets ledelse kan ifalde erstatnings- eller strafansvar. 10.6 Forsikringsforhold Museets forsikringsforhold er ikke omfattet af vores revision. 11. Lovpligtige oplysninger l henhold til lov om godkendte revisorer og revisionsvirksomheder samt Kulturministeriets bekendtgørelse om regnskab og revision af statsanerkendte museer m.v. skal vi oplyse, at at at at vi opfylder de i lovgivningen indeholdte uafhængighedsbestemmelser, og vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, der er anmodet om, vi anser tilskuddet for anvendt i overensstemmelse med de givne vilkår som beskrevet i lovgivning, herunder særligt museumsloven, indgåede aftaler, vedtægter samt andre formulerede krav til mål og resultater, samt vi anser tilskudsgrundlaget for opgjort i overensstemmelse med gældende regler. 33
i!i ERNST &YOUNG Odense, den 23. marts 2010 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Erik Pindstofte Jensen statsautoriseret revisor Revisionsprotokollat vedrørende årsregnskabet for 2009 omhandlende siderne 25-34 forelagt på mødet den Museumsleder: Sven Rask Bestyrelsen: Hans K. Christensen formand Kurt Frandsen Christian Jensen John Koppel Carsten Smedegård Børge Jensen 34
Ernst & Young - Rytterkasernen 21-5100 Odense C - ey.odense@dk.ey.com