Birkerød Vandforsyning a.m.b.a.

Birkerød Vandforsyning a.m.b.a. Biskop Svanes Vej 16, 3460 Birkerød Årsregnskab 2012 Birkerød Vandforsyning a.m.b.a., Biskop Svanes Vej 16, 3460 Birkerød

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4-5 Selskabsoplysninger Oplysninger om Birkerød Vandforsyning a.m.b.a. 6 Årsregnskab 1. januar 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis 7-9 Resultatopgørelse 10 Balance 11-12 Noter 13-16

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og ledelse har dags dato aflagt årsregnskab for 2012 for Birkerød Vandforsyning a.m.b.a. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandforsyningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Birkerød, den 31. januar 2013 Ledelse Stig Brenøe Juliussen Bestyrelse Henrik Mottlau Erik Arvin Anders Refsgaard Gunnar Hallsson Ole Mikkelsen Således vedtaget på generalforsamlingen, den 19. marts 2013 Dirigent: Revideret Generalforsamlingsvalgte kritiske revisorer Claus Falk-Larsen Gorm Praefke

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Birkerød Vandforsyning a.m.b.a Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Birkerød Vandforsyning a.m.b.a for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

5 Den uafhængige revisors erklæringer, fortsat Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Birkerød Vandforsyning a.m.b.a. har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2012 medtaget det af ledelsen godkendte resultatbudget for 2012. Resultatbudgettet har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 31. januar 2013 CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Mogens Stern Statsautoriseret revisor Brian Hansen Statsautoriseret revisor

6 Oplysninger om Birkerød Vandforsyning a.m.b.a. Formålsparagraf Vedtægternes 2 Selskabets formål er i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og regulativ at forsyne ejendomme inden for anlæggets naturlige forsyningsområde med tilstrækkeligt og kvalitetsmæssig tilfredsstillinde vand, så vidt muligt produceret bæredygtigt. Andelsselskabet Birkerød Vandforsyning a.m.b.a. Biskop Svanes Vej 16 3460 Birkerød Telefon: 45 81 10 23 Hjemmeside : www.biv.dk E-mail: biv@biv.dk CVR-nr.: 29 47 00 49 Stiftet: 1905 Hjemsted: Birkerød (Rudersdal Kommune) Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Erik Arvin, formand Anders Refsgaard, næstformand Henrik Mottlau, bestyrelsesmedlem Gunnar Hallsson, bestyrelsesmedlem Ole Mikkelsen, bestyrelsesmedlem Ledelse Stig Brenøe Juliussen Generalforsamlingsvalgte kritiske revisorer Claus Falk-Larsen Gorm Praefke Ekstern revision Christensen Kjærulff Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Store Kongensgade 68 1264 København K Prisloft Der er for 2013 udmeldt prisloft på kr. 5,40 pr. m 3 vand (vandbidrag). Prisen for 1 m 3 vand er for 2013 fastsat til kr. 5,30 ekskl. moms. Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes Dato: Tirsdag d. 19. marts 2013 kl. 19:00 Sted: Birkerød Administrationscenter, Store sal, 3460 Birkerød

7 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Birkerød Vandforsyning a.m.b.a. blev i 2010 underlagt vandsektorloven. I den forbindelse blev anlægsaktiver opskrevet til værdi opgjort i henhold til pris og levetidskatalog pr. 1/1 2010. Opskrivningen er i 2010 ført direkte på egenkapitalen. Resultatopgørelse Primære indtægter (nettoomsætning) Primære indtægter omfatter hovedsageligt årets salg af vand, både forbrug efter måler og faste bidrag. Bruttoomsætningen er anført i note. Direkte driftsomkostninger Direkte driftsomkostninger omfatter produktionsomkostninger m.v., herunder reparation og vedligeholdelse af anlæg. Lønomkostninger Lønomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder feriepenge til vandforsyningens ansatte. Herfra er fratrukket beløb for timer, der er anvendt i forbindelse med anlæg og lækagesøgning. Administrationsomkostninger Omfatter omkostninger til administrationen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter omfatter renter af indestående i pengeinstitutter, værdipapirer samt rykkergebyrer m.v. Periodeafgrænsning Der foretages periodeafgrænsning af alle væsentlige poster. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

8 Anvendt regnskabspraksis fortsat Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessummer med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver er pr. 1. januar 2010 opskrevet til værdier i henhold til pris og levetidskatalog godkendt af Forsyningssekretariatet. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider efter følgende principper, som er gældende principper i henhold til pris og levetidskatalog. Produktion Bygninger Vandtårn Tekniske anlæg, konstruktion Tekniske anlæg, mek./el Tekniske anlæg, SRO + udstyr Boringer + råvandsstationer, konstruktion Boringer + råvandsstationer, elanlæg Boringer + råvandsstationer, pumper Boringer + råvandsstationer, instr. og SRO Sikring på boringer Råvandsledninger Distribution Forsyningsledninger PE, eternit Forsyningsledninger - støbejern Stikledninger og ventiler Pumpestationer, konstruktion Pumpestationer, mek./el Pumpestationer, SRO Driftsmateriel og inventar Vandmålere Distriktsmålerbrønde, konstruktion Distriktsmålerbrønde, mek./el Distriktsmålerbrønde, SRO Fællesfunktion Køretøjer Inventar Edb 75 år svarende til 1,33 % p.a. 50 år svarende til 2 % p.a. 50 år svarende til 2 % p.a. 25 år svarende til 4 % p.a. 10 år svarende til 10 % p.a. 30 år svarende til 3,33 % p.a. 20 år svarende til 5 % p.a. 15 år svarende til 6,66 % p.a. 10 år svarende til 10 % p.a. 25 år svarende til 4 % p.a. 75 år svarende til 1,33 % p.a. 75 år svarende til 1,33 % p.a. 100 år svarende til 1 % p.a. 75 år svarende til 1,33 % p.a. 50 år svarende til 2 % p.a. 25 år svarende til 4 % p.a. 10 år svarende til 10 % p.a. 5-10 år svarende til 10-20 % p.a. 8 år svarende til 12,5 % p.a. 50 år svarende til 2 % p.a. 15 år svarende til 6,66 % p.a. 10 år svarende til 10 % p.a. 5 år svarende til 20 % p.a. 10 år svarende til 10 % p.a. 3 år svarende til 33,33 % p.a. Varebeholdning Varebeholdninger måles efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne værdi. Tilgodehavende hos vandaftagere Tilgodehavende hos vandaftagere omfatter det ultimo regnskabsåret opgjorte tilgodehavende, men endnu ikke opkrævede beløb.

9 Anvendt regnskabspraksis fortsat Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%.

10 Resultatopgørelse for året 2012 Noter 2012 Budget 2011 kr. t.kr. t.kr. 1 Primære indtægter (nettoomsætning) 10.284.428 10.342 10.658 2 Direkte driftsomkostninger -2.356.785-2.600-2.217 3 Lønomkostninger -3.614.792-2.719-4.248 4 Administrationsomkostninger -1.008.610-1.481-1.049-6.980.187-6.800-7.514 Driftsresultat før afskrivninger 3.304.241 3.542 3.144 5 Afskrivninger -4.343.196-3.954-4.764 Driftsresultat -1.038.955-412 -1.620 6 Sekundære indtægter 549.469 496 695 Sekundære omkostninger -48.106-111 -105 Sekundær drift i alt 501.363 385 590 Renteindtægter m.v. 108.831 142 138 Renteudgifter m.v. -5.347 0-5 103.484 142 133 Årets resultat før skat -434.108 115-897 7 Skat af årets resultat 0 0 0 Årets resultat -434.108 115-897

11 Balance pr. 31. december 2012 Aktiver 2012 2011 Noter kr. t.kr. 8 Grunde og bygninger 5.412.821 5.625 9 Produktionsanlæg 11.953.047 11.945 10 Distributionsanlæg 101.323.004 102.252 11 Fællesfunktionsanlæg 800.922 662 Anlægsaktiver 119.489.794 120.484 Beholdning af råvarer og hjælpematerialer 890.964 584 Varebeholdning 890.964 584 Tilgodehavende hos vandaftagere (inkl. statsafgift) 9.925.330 8.047 (Opkrævet efter 31/12 2012) Andre debitorer 28.315 29 Udskudt skatteaktiv 0 0 Tilgodehavende merværdiafgift m.v. 0 84 Periodeafgrænsningsposter 308.926 422 Tilgodehavender 10.262.571 8.582 Danske fonde 2.769.979 2.773 Likvide beholdninger 3.665.000 2.304 Omsætningsaktiver 17.588.514 14.243 Aktiver 137.078.308 134.727

12 Balance pr. 31. december 2012 Passiver 2012 2011 Noter kr. t.kr. Egenkapital 1. januar 130.613.041 131.328 Indskud fra andelshavere (bidrag til hovedanlæg) 144.754 181 Overført af årets resultat -434.108-896 Egenkapital 130.323.687 130.613 Leverandørgæld 1.179.155 618 Feriepengeforpligtelse til funktionærer 374.760 384 Offentlige myndigheder m.v. (inkl. statsafgift kr. 3.384.983) 5.200.706 3.112 Kortfristede gældsforpligtelser 6.754.621 4.114 Gældsforpligtelser 6.754.621 4.114 Passiver 137.078.308 134.727

13 Noter 2012 2011 kr. t.kr. Bruttoomsætning, opkrævet i alt hos forbrugere m.v. for året 51.276.565 51.874 - heraf beløb der ikke vedr. Vandforsyningens drift Bidrag til hovedanlæg (indskud) 144.754 181 Statsafgift (grøn afgift) 5.971.507 5.793 Udgående moms 4.233.830 4.377 Vandafledningsbidrag (Forsyningen Allerød Rudersdal) 30.642.046 30.865 40.992.137 41.216 I alt overført til resultatopgørelse (nettoomsætning) 10.284.428 10.658 Beløbet specificeres således: 2012 Budget 2011 1 Primære indtægter kr. t.kr. t.kr. Vandbidrag 6.854.473 6.900 6.947 Faste bidrag og lejlighedsbidrag 3.313.825 3.297 3.295 Forsynings- og stikledningsbidrag 39.530 87 341 Øvrige primære indtægter 76.600 58 75 10.284.428 10.342 10.658 2 Direkte driftsomkostninger Drikkevandsbidrag 768.160 771 472 Elforbrug 544.409 504 522 Vandafledningsbidrag 46.622 66 39 Teleudgifter 43.362 42 36 Beklædning og sikkerhedsudstyr m.v. 27.156 37 42 Småanskaffelser og værktøj 49.183 60 3 Vandanalyse 66.375 119 49 Reparation. ledningsnet 266.927 290 339 Drift & reparation tekniske anlæg 38.891 110 67 Reparation grunde og bygninger 34.132 50 27 Drift biler 210.084 204 245 Øvrige driftsomkostninger 261.484 347 376 2.356.785 2.600 2.217 3 Lønomkostninger Løn inkl. feriepenge 3.678.675 3.192 4.339 Bestyrelseshonorar 138.000 144 132 Pension 438.856 418 508 Anvendt løn -703.549-1.113-825 Øvrige lønomkostninger 62.810 78 94 3.614.792 2.719 4.248

14 Noter fortsat 2012 Budget 2011 4 Administrationsomkostninger kr. t.kr. t.kr. Annoncer og tryksager 54.884 44 30 Kontorartikler og teleudgifter 41.332 45 48 Porto og gebyrer 147.765 127 113 Vand og varme administration 53.582 52 58 Renovation og rengøring 53.281 57 57 EDB/IT 33.791 65 31 Revisor 110.700 220 94 Konsulentbistand 70.199 430 143 Forsikringer og abonnementer 160.260 166 215 Personaleudgifter m.v. 46.847 57 53 Møder og rejser 3.392 20 37 Repræsentation 2.077 5 13 Benchmarking 153.364 106 77 Tab på debitorer 8.295 0-15 Øvrige administrationsomkostninger 68.841 87 95 1.008.610 1.481 1.049 5 Afskrivninger Bygninger 212.054 212 Produktionsanlæg 548.190 525 Distributionsanlæg 2.481.890 2.543 Avance, salg af anlægsaktiver 0 0 Tab, afgang anlægsaktiver 748.104 1.188 Fællesfunktionsanlæg 352.958 296 4.343.196 3.654 4.764 6 Sekundær drift Antenneleje 247.391 246 302 Vederlag for opkrævning af vandafledning 195.776 196 194 Øvrige 106.302 54 199 Vareforbrug -48.106-111 -105 501.363 385 590

15 7 Udskudt skat Generelt er der i branchen usikkerhed om opgørelsen af de skattemæssige indgangsværdier af materielle anlægsaktiver. Der foregår mellem branchen og Skat drøftelser omkring vilkårene for overgang til skattepligt og de skattemæssige indgangsværdier. Selskabet har som skattemæssig indgangsværdi ved overgang til skattepligt anvendt værdier i henhold til opgjort pris- og levetidskatalog. Selskabet har opgjort et udskudt skatteaktiv udgørende t.kr. 1.087. Det udskudte skatteaktiv er ikke indregnet i selskabets balance. 8 Grunde og bygninger Grunde Grunde Bygninger Bygninger 2012 Biskop Biskop Høbjergstien Svanes Vej Svanes Vej Vandtårn I alt Anskaffelsessum 1. januar 242.900 932.400 3.595.897 1.277.786 6.048.983 Afgang 0 0 0 0 0 Tilgang 0 0 0 0 0 Anskaffelsessum 31. december 242.900 932.400 3.595.897 1.277.786 6.048.983 Afskrivning 1. januar 0 0 253.737 170.371 424.108 Afgang 0 0 0 0 0 Årets afskrivning 0 0 126.868 85.186 212.054 Afskrivning 31. december 0 0 380.605 255.557 636.162 Bogført værdi 31. december 242.900 932.400 3.215.292 1.022.229 5.412.821 9 Produktionsanlæg Boringer og Råvands- Teknisk 2012 Råvandsstationer ledninger anlæg I alt Anskaffelsessum 1. januar 2.011.660 6.631.718 4.336.612 12.979.990 Opskrivning 0 0 0 0 Afgang 0 0 0 0 Tilgang 120.452 0 435.540 555.992 Anskaffelsessum 31. december 2.132.112 6.631.718 4.772.152 13.535.982 Afskrivning 1. januar 283.453 251.120 500.172 1.034.745 Afgang 0 0 0 0 Årets afskrivning 154.388 125.560 268.242 548.190 Afskrivning 31. december 437.841 376.680 768.414 1.582.935 Bogført værdi 31. december 1.694.271 6.255.038 4.003.738 11.953.047

16 Noter fortsat 10 Distributionsanlæg Forsyningsled. stikled. og Pumpe- Distrikts- Afregnings- 2012 Ventiler stationer målerbrønde målere I alt Anskaffelsessum 1. januar 103.819.604 218.412 1.184.641 2.171.607 107.394.264 Opskrivning 0 0 0 0 0 Afgang -802.464 0 0-13.121-815.585 Tilgang 1.903.973 281.618 68.248 61.021 2.314.860 Anskaffelsessum 31. december 104.921.113 500.030 1.252.889 2.219.507 108.893.539 Afskrivning 1. januar 3.858.136 23.698 168.988 1.091.764 5.142.586 Afgang -36.650 0 0-17.291-53.941 Årets afskrivning 1.963.394 16.086 90.034 412.376 2.481.890 Afskrivning 31. december 5.784.880 39.784 259.022 1.486.849 7.570.535 Bogført værdi 31. december 99.136.233 460.246 993.867 732.658 101.323.004 11 Fællesfunktionsanlæg 2012 Driftsmateriel Inventar Edb I alt Anskaffelsessum 1. januar 1.118.421 58.948 92.390 1.269.759 Afgang -99.684 0 0-99.684 Tilgang 431.094 7.730 61.079 492.173 Anskaffelsessum 31. december 1.449.831 66.678 153.469 1.669.978 Afskrivning 1. januar 534.669 12.563 61.593 608.052 Afgang -99.684 0 0-99.684 Årets afskrivning 295.907 6.668 51.156 352.958 Afskrivning 31. december 730.892 19.231 112.749 862.872 Bogført værdi 31. december 718.939 47.447 40.720 807.106