(1. juli december 2016)

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab Visinsvej 51 DK-9000 Aalbrg CVR-nr HIMMERLANDS TEATER, HOBRO BUDGETESTIMAT (1. juli december 2016)

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Generelle plysninger m teatret... 2 Budgetberetning Budgetfrudsætninger Assistanceerklæring... 7 Resultatbudget Balancebudget : Aktiver... 9 Passiver Likviditetsbudget BDO Statsautriseret revtsinsaktfeselskab, en danskejet revisins- g rådgivningsvirksmhed, er medlem af BDO lntematfnallfmited et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse- g en del af det internattnale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 GENERELLE OPLYSNINGER OM TEATRET Navn Himmerlands Teater Søndre Kajgade 18 A 9500 Hbr Telefn: Telefax: Hjemmeside: Em a il: Hjemsted: CVR-nr.: mail@hi m merlandsteater. dk Mariagerfjrd Kmmune Frmål Er at drive prfessinel teatervirksmhed med flg. primære pgaver: a. Statinært teater i Mariagerfjrd Kmmune b. Turnerende teater i Mariagerfjrd Kmmune g evt. samarbejdskmmuner c. Teatervirksmhed fr børn g unge d. Teatervirksmhed fr vksne Himmerlands Teater har sm sekundær pgave at arrangere gæstespil samt udøve dramapædaggisk virksmhed i relatin til dagsinstitutiner g skler Bestyrelse Jørgen Trap (frmand) Preben Weller Maj Lise Rsendahl Ole Bent Larsen Jette Rask Teaterledere Susanne Sangill Pedersen Finn Hviid Bredahl Revisin BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab Visinsvej Aalbrg Pengeinstitut Spar Nrd Adelgade Hbr

4 3 BUDGETBERETNING Budgettets frmål Budgettet mfatter periden 1. juli 2012 til 31. december 2016, g er udarbejdet i tillæg til handlingsplan sm følger anmdning m ny driftsaftale med Mariagerfjrd Kmmune, gældende fr driften i periden 1. januar 2013 til 31. december Budgettet primære frmål er at skitserede kmmende års likviditetsbehv i frbindelse med anmdning m frudbetaling af driftstilskud fr kmmende prjektperide samt til illustratin af påtænkte tiltag, der sikre den frsatte drift af teateret. Budgettets grund g anvendt regnskabspraksis Budgettet er udarbejdet med udgangspunkt i mdtagne plysninger, fastlagte frudsætninger g planer g skallæses i sammenhæng med beskrevne frudsætninger jf. førmtalte handlingsplan. Budgettet indehlder resultat, balance g likviditetsbudget. Kmmende regnskabsperide 1. juli 2012 til 30. juni 2013 er pdelt på kvartaler, med henblik på illustratin af årets likviditetsbehv. Væsentlige frudsætninger fr budgettets pfyldelse Væsentligste frudsætning fr budgettets pfyldelse kan henføres til, m der fra Mariager Fjrd Kmmune kan ske frudbetaling af driftstilskud fr kmmende driftsperide, således at teaterets likviditetsbehv kan sikres. Tillige frudsættes det, der jf. handlingsplan kan pnås dispensatin til reduktin af egen prduktiner fr regnskabsårene 2014/15 g 2015/16, md fremvisning af gæstespil. Det er ledelsens skøn, at der i frhld til budget fr 2012/13, kan pnås en nettbesparelse på t.kr. 200 ved indkøb af gæstespil, samtidig med at der kan pnås anden lønreduktin med t.kr. 50, i alt t. kr. 250 pr. år. Budget fr 2013/14 g 2014/15 er således reduceret med nett t.kr. 250, hvr 2015/2016 bud g etteres i tråd med budget fr 2012/13. Den beskrevne besparelse kan skitseres således: Egenprduktin: Lønmkstning.... Prduktinsmkstninger.... Gæstespil Indkøb af gæstestil, estimeret til t. kr. 30 x 1 O frestillinger.... Øvrige reduktiner Reduktin af lønmkstninger ved rdinære frestillinger mv.... Nett besparelse

5 4 BUDGETBERETNING Status- g likviditetsbudget udviser et likviditetsbehv på t.kr. 480, der skal dækkes ved frudbetaling af driftstilskud fruden den rdinære udbetaling. En ændring af budgettets frudsætninger vil - alt andet lige - medføre en tilsvarende ændring i det pgjrte likviditetsbehv. Der kan endvidere frekmme udsving indenfr de enkelte måneder, sm medfører et peridevis større eller mindre behv end det budgetterede.

6 5 BUDGETFORUDSÆTNINGER Generelt Budgettet er udarbejdet efter regnskabspraksis, sm anvendes i årsrapprten fr 2011 l 12 RESULTATOPGØRELSEN Tilskud Tilskud indtægtsføres med det der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter g mkstninger Under finansielle pster indregnes renteindtægter g rentemkstninger. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er pført til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne sker lineært ver aktivernes frventede brugstid, der er vurderet til følgende åremål: Der frventes ikke anlægsinvesteringer i den kmmende driftsperide. Varebehldninger Varebehldninger måles til kstpris efter FIFO-princippet. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris med fradrag fr tabsrisici efter individuel vurdering. Perideafgrænsningspster, aktiver Perideafgrænsningspster indregnet under aktiver mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Perideafgrænsningspster under passiver mfatter tilskud samt billetindtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gæld Gæld måles til amrtiseret kstpris.

7 6 BUDGETFORUDSÆTNINGER Sammenfattende vurdering De budgetterede resultater g den budgetterede øknmiske stilling ved udgangen af 2016 anses fr at være den mest sandsynlige udvikling fr teatret. Det er ledelsens vurdering, at budgettet sm helhed kan pfyldes. Et budget er en fremtidsvurdering, hvrfr det kan frventes, at ikke alle frudsætninger pfyldes. Der kan indtræffe ufrudsete begivenheder g hændelser, sm kan medføre væsentlige psitive eller negative afvigelser fra det budgetterede resultat. Hbr, ~sep~j'mber 2012 Ledels n:. ;. //,,_] ~. i//~ -1-LA------~_L_'c(~~.,'-_~ inn Hviid Bredahl a_ Fr bestyrelsen:

8 7 ASSISTANCEERKLÆRING Til bestyrelsen fr Himmerlands Teater, Hbr Baseret på plysninger fra ledelsen har vi i verensstemmelse med den internatinale standard m assistance med regnskabspstilling g yderligere krav ifølge dansk revisrlvgivning pstillet budgettal fr Himmerlands Teater, Hbr fr periden december Ledelsen har ansvaret fr udkast til budgettallene. Vi har ikke revideret eller udført review af budgettallene g udtrykker derfr ikke ngen grad af sikkerhed derm. Aalbrg, den ~ ' ' 2012

9 RESULTATBUDGET (i tkr.) Årsregnskab kvt kvt kvt kvt l ALT l ALT l ALT l ALT / Billetindtægter Salg af gæstespil Øvrige indtægter INDTÆGTER l AL T Prduktinsmkstninger Lønninger Varefrbrug bardrift n DRIFTSOMKOSTNINGER l AL T DÆKNINGSBIDRAG Salgsmkstninger Administratinsmkstninger Lkalemkstninger KAPACITETSOMKOSTNINGER l AL T RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Afskrivninger g småanskaffelser RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT Renteindtægter Renteudgifter RESULTAT FØR TILSKUD Kmmunale tilskud Kulturministerielle tilskud Frmidlingstilskud Andre tilskud n 1.n TILSKUD l AL T RESULTAT

10 BALANCEBUDGET (i tkr.) J. kvt. 4. kvt. 1. kvt. 2. kvt. l ALT l ALT l ALT 1/7-31/12 Nte Prim Anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Varebehldninger Perideafgrænsningspster Frudbetaling gæstespil Andre tilgdehavender Tilgdehavender Driftskredit Kassebehlding Likvide behldninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

11 BALANCEBUDGET (i tkr.) 3. kvt. 4. kvt. 1. kvt. 2. kvt. l ALT l ALT l ALT /12 Nte Prim Overført fra tidligere år Peridens resultat EGENKAPITAL Driftskredit Perideafgrænsningspster Feriepengefrpligtelse Anden krt gæld Krtfristet gældsfrpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

12 LIKVIDITETSBUDGET (i tkr.) 3. kvt. 4. kvt. 1. kvt. 2. kvt. l ALT l ALT l ALT 1/7 31/ Resultat Ændring i tilgdehavender Ændring i krtfristet gæld Pengestrømme fra drift Investering i materielle anlægsaktiver Investering værdipapirer Pengestrømme fra investeringsaktivitet ÆNDRING l LIKVIDITET Likviditet prim Ændring likvide behldninger Kassekredit før renteberegning Renter LIKVIDITETSBEHOV