(Opstillet uden revision eller review)

Transkript

1 Tlf: BD Statsautriseret revisinsaktieselskab Visinsvej 51 DK-9000 Aalbrg CVR-nr HJALLERUP VANDFRSYNING ANDELSSELSKAB SØNDERGADE 68, 9320 HJALLERUP PGØRELSE AF SKATTEPLIGTIG INDKMST INDKMSTÅRET 2012 (REGNSKABSÅRET 2011/12) (pstillet uden revisin eller review) CVR-NR

2 1 INDHLDSFRTEGNELSE Side Assistanceerklæring. 2 Ledelsens erklæring. 3 pgørelse af den skattepligtige indkmst Specifikatiner: 1. Skat af årets resultat Udskudt skat Skattemæssig sald på ledningsnet Skattemæssig sald faste anlæg. 5. Skattemæssig sald på driftsmidler Investering i g skattemæssig afskrivning på bygninger m.v Skattemæssig underskudssald. 9 BStatsautriseret revisinsaktieselskab, en danskejet revlstens- g rådgivningsvirksmhed, er medlem af BInternatinal Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - g en del af det Internatinale Bnetværk bestående af uafhængige medlemsürmaer.

3 2 ASSISTANCEERKLÆRING Til ledelsen i Hjallerup Vandfrsyning Andelsselskab Baseret på plysninger fra virksmheden har vi i verensstemmelse med den internatinale standard m assistance med regnskabspstilling g yderligere krav ifølge dansk revisrlvgivning pstillet pgørelse af skattepligtig indkmst fr indkmståret 2012 fr Hjallerup Vandfrsyning Andelsselskab. Virksmhedens ledelse har ansvaret fr pgørelse af skattepligtig indkmst. Vi har ikke revideret eller udført review af pgørelse af skattepligtig indkmst, g udtrykker derfr ikke ngen grad af sikkerhed derm. Aalbrg, den 17. december 2012

4 3 LEDELSENS ERKLÆRING Jeg har gennemgået g gdkendt pgørelse af skattepligtig indkmst fr 2012 fr Hjallerup Vandfrsyning Andelsselskab. pgørelsen er udarbejdet med assistance fra BDStatsautriseret revisinsaktieselskab. Ud ver det angivne har jeg ingen bemærkninger af væsentlig betydning fr pgørelsen af den skattepligtige indkmst. emberz01z en frmand

5 4 PGØRELSEAF DEN SKATTEPLIGTIGE INDKMST FR 2012 Spec. Resultat før skat ifølge årsrapprten.. Renter skat. 75 % af repræsentatinsudgifter.. Ikke fradragsberettigede mkstninger i alt.. Krrigeret resultat. Regnskabsmæssig afskrivning. Tab ved salg/skrtning af anlægsaktiver.. Skattemæssig afskrivning. Regulering prduktinsanlæg.. Regnskabsmæssig afskrivning. Skattemæssig afskrivning. Regulering bygninger. Regnskabsmæssig afskrivning. Nettindtægt tilslutningsbidrag. Mdtaget tilslutningsbidrag fr året.. Tab ved salg/skrtning af anlægsaktiver.. Skattemæssig afskrivning. Regulering distributinsanlæg. Regnskabsmæssig afskrivning. Gevinst ved salg af anlægsaktiver.. Skattemæssig afskrivning. Regulering driftsmidler. Reguleringer sm følge af den tidsmæssige frskydning mellem det regnskabsmæssige resultat g det skattemæssige resultat. Skattepligtig indkmst før fremførsel af underskud fra tidligere år. Skattemæssigt underskud, fremført fra tidligere år. Skattepligtig indkmst

6 5 PGØRELSE AF DEN SKATTEPLIGTIGE INDKMST FR 2012 Skatteberegning 2012 Spec. Indkmstskat 25 %. pkrævet a'cntskat. Frivillig indbetaling marts Frivillig indbetaling nvember Restskat. 4,3 % tillæg. Skat m.v. til betaling 20. nvember Samlet betalt skat mv. i alt..

7 6 SPECIFIKATINER Skat af årets resultat Resultat før skat ifølge årsrapprten. Ikke fradragsberettigede mkstninger.. Ikke skattepligtige indtægter.. Beregningsgrundlag.. Skat af årets resultat, 25 %. Afrundingsdifference.. sm består af: Selskabsskat til betaling.. Udskudt skat Spec. 1 Udskudt skat Udskudt skat kan pgøres således: Udskudt skat prim.. Andel i skat af årets resultat. Udskudt skat ultim sm kan afstemmes således: Regnskabsmæssig sald.. Skattemæssig sald.. Regulering driftsmidler.. Akkumulerede regnskabsmæssige afskrivninger. Akkumulerede skattemæssige afskrivninger. Regulering bygninger.. Regnskabsmæssig sald.. Skattemæssig sald.. Regulering distributinsanlæg.. Regnskabsmæssig sald.. Regnskabsmæssig nedskrevet værdi bygninger. Skattemæssig sald.. Regulering prduktinsanlæg Underskudssald ultim Øvrige reguleringer Beregningsgrundlag.. Udskudt skat udgør 25 %

8 7 SPECIFIKATINER Skattemæssig sald faste anlæg til indvinding af vand ( SC stk. 1) Skattemæssig værdi Tilgang.. Afgang.. Afskrivningsgrundlag.. *Afskrivning, 19 % Spec. 3 Sald ultim *Fr indkmstårene er afskrivningsprcenten 19 %, er den 17 % g fra 2016 er den 15 %. Skattemæssig sald anlæg til distributin af vand ( SC stk. 2) Skattemæssig værdi Tilgang.. Afgang.. Afskrivningsgrundlag.. Afskrivning, 7 %.. Sald ultim Skattemæssig sald på driftsmidler Skattemæssig værdi Tilgang.. Afgang.. Afskrivningsgrundlag.. Afskrivning, 25 %.. Sald ultim

9 U C1I c.. VI '>D 8 :!:! E 111'- VI :I,., In N,.; :;::l1li...- III GI > :: 'C,:.: In Ṇ E GI:P... -,:.::1.:!!... <iii E GI'- J.(6. III <,! 000 :::: L&.I Z Li: U L&.I c.. VI '> E I... 'e an >-.c Dta c.. an. 'C an 'iii III lu E C1I t:: ta III an an 'C C1I 'ti: g!, l1li III III l1li_ 'C.- :I. 6ft,:.:, E :I IW III < m :1"1 : Q)N " n ttl C c Q)n "0>l i@ VIf- In Ṇ...,., In N,.,

10 9 SPECIFIKA TINER Skattemæssig underskudssald Sald 1. ktber Fremførsel af årets skattepligtige indkmst Spec. 7