Ollerup Efterskole Skolekode Årsregnskab 2006

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Østre Stationsvej 1 Postboks Odense C Telefon Telefax Ollerup Efterskole Skolekode Årsregnskab 2006

2 Ollerup Efterskole Indholdsfortegnelse Skoleoplysninger 1 Årsberetning 2 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for Balance pr Pengestrømsopgørelse for Noter 12 Side Nøgletal 19

3 Ollerup Efterskole 1 Skoleoplysninger Skole Ollerup Efterskole Svendborgvej 10, Ollerup 5762 V. Skerninge Hjemstedskommune: Svendborg Skolekode: Regnskabsår: 10 Bestyrelse Olav Engholm, formand Anne Kirstine Primdahl Mie Bendrup Ejvind Madsen Kristian Bach Leif Lauritsen Kurt Sorknæs Forstander Jens Horn Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab

4 Ollerup Efterskole 2 Årsberetning Aktivitet 2006 blev endnu et godt år for Ollerup Efterskole. Skoleåret 2005/06 blev gennemført uden at miste én eneste af de 108 elever, som påbegyndte skoleåret i august Det gav både pædagogisk og økonomisk stabilitet. Stabiliteten er fortsat i skoleåret 2006/07, dog desværre med tab af 2 elever kort før juleferien. Skolen har ved årsskiftet 2006/07 fået ny forstander. Skoleåret 2005/06 blev gennemført med en vekslen mellem almindelige undervisningsuger og tema- og projektuger af forskellig art, som har udviklet sig gennem skolens første 10 år. Evalueringerne af de enkelte forløb viser, at de i har levet op til de forventninger, vi har haft, og elev- og forældretilkendegivelserne understøtter, at de også er tilfredse. Der har været stor offentlig interesse omkring de store begivenheder således overværede omkring opførelsen af årets musical og årets nytårskoncert. Årets selvevaluering tog afsæt i formuleringen: som styrker og udvikler den enkeltes personlighed Undersøgelsens resultat understøtter sammen med prøveresultatet fra sommerens prøver, at det er muligt at nå rundt i såvel det boglige som det musikalsk / kreative på en forsvarlig måde i løbet af skoleårets 42 uger. Elevtilslutningen for de kommende år er absolut tilfredsstillende, idet der er tilmeldt elever nok til fuldt hus for de kommende tre år. Økonomisk udvikling Økonomisk har året også været særdeles tilfredsstillende med et positivt resultat på godt 1 mio.kr. Ud over den almindelige drift har der i året været flere ekstraordinære udgifter. Forstanderskiftet har med annoncering og renovering af forstanderboligen kostet knap kr. Arkitekthonorar i forbindelse med skitser til nybygning andrager knap kr., og ekstraudgifter i forbindelse med langtidssygdom i personalet har været ca kr. Det sunde driftsregnskab giver næring til de fortsatte bestræbelser på at søge gennemført bygningsmæssige forbedringer af såvel undervisnings- som værelser til elever. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Skolen har i sammenhæng med de fremtidsperspektiver, som beskrives nedenfor, i februar 2007 besluttet at indrette et naturfagslokale og at købe naboejendommen Sandkrogen.

5 Ollerup Efterskole 3 Årsberetning Fremtiden Der har i de seneste år været arbejdet med planer om forbedring af skolens musikfaciliteter. Det arbejde fortsætter, men det er blevet en del af udbygningsplanen allerede i sommeren 2007 at indrette et naturfagslokale, og at sikre skolen rum for fremtidig udvikling ved at købe naboejendommen Sandkrogens bygning og knap 2 ha. jord. Den endelige plan for den pædagogiske og fysiske udbygning af skolen færdiggøres formentlig i løbet af foråret/sommeren 2007.

6 Ollerup Efterskole 4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsberetningen og årsregnskabet Ollerup, den 16. marts 2007 Forstander Jens Horn Habilitet Bestyrelsen erklærer herudover på tro og love at opfylde habilitetskravene i 7, stk. 2 og 3, i lov om frie kostskoler mv. Ollerup, den 16. marts 2007 Bestyrelse Olav Engholm Anne Kirstine Primdahl Mie Bendrup Ejvind Madsen Assensvej 37 Kirkeby Sand 21 Faaborgvej 72A Rosevej 4, Ballen 5750 Ringe 5771 Stenstrup 5762 Skerninge 5762 Skerninge formand Næstformand Kristian Bach Leif Lauritsen Kurt Sorknæs Gammel Vartov Vej 16 Sømarken 43 Rosevej 11, Ballen 2900 Hellerup 5762 V. Skerninge 5762 V. Skerninge

7 Ollerup Efterskole 5 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen / skolekredsen i Ollerup Efterskole Vi har revideret årsregnskabet for Ollerup Efterskole for regnskabsåret 1. januar december 2006 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet aflægges efter Undervisningsministeriets bekendtgørelse om regnskab for frie kostskoler mv. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Undervisningsministeriets bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler mv. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og efter Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 3 af 4. januar Disse standarder og bekendtgørelsen kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for institutionens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af institutionens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2006 i overensstemmelse med Undervisningsministeriets bekendtgørelse om regnskab for frie kostskoler mv. Odense, den 21. februar 2007 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Erik Andersen statsautoriseret revisor Tyge Jensen registreret revisor

8 Ollerup Efterskole 6 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Ollerup Efterskole er udarbejdet i henhold til bekendtgørelse nr. 905 af om regnskab for frie kostskoler mv. samt bekendtgørelse nr af om ændring af bekendtgørelse om regnskab for frie kostskoler mv. Endvidere er regnskabet udarbejdet i overensstemmelse med Undervisningsministeriets regnskabsmodel, skolens vedtægter samt efter almindelig anerkendt regnskabspraksis. Den anvendte regnskabspraksis er ikke ændret i forhold til sidste år. Statstilskud Statstilskuddet omfatter den samlede bevilling for kalenderåret inkl. reguleringen, som bliver opgjort på baggrund af indberetningen pr. 1. oktober i regnskabsåret. Skolepenge Skolepenge omfatter årets opkrævede skolepenge. Der er foretaget periodisering, da opkrævningsraterne ikke følger regnskabsåret. Anlægsaktiver Grunde og bygninger værdiansættes til anskaffelsesværdi med tillæg af opskrivninger og med fradrag af afskrivninger. Inventar og udstyr værdiansættes til anskaffelsesværdi med fradrag af afskrivninger. Bus og andre køretøjer værdiansættes til anskaffelsesværdi med fradrag af afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Inventar og udstyr 50 år 3-5 år Aktiver med en anskaffelsesværdi på under kr. pr. enhed udgiftsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender optages med fradrag af eventuel hensættelse til tabsrisici, opgjort på grundlag af en individuel vurdering af tilgodehavenderne. Periodisering Periodisering omfatter både forudbetalte omkostninger og forudmodtagne indtægter.

9 Ollerup Efterskole 7 Anvendt regnskabspraksis Gæld Under kortfristet gæld er medtaget feriepengeforpligtelse til funktionærer, således at den samlede gæld vedrørende feriepenge er medtaget med 16,50% af den ferieberettigede løn. Periodeafgrænsningsposter under gæld vedrører modtagne betalinger for indtægter i kommende regnskabsperioder. Gælden er i øvrigt optaget til pålydende værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen er opstillet efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra drift, investeringer og finansiering samt skolens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansiering omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af kortfristet bankgæld.

10 Ollerup Efterskole 8 Resultatopgørelse for Note kr. t.kr. Statstilskud Skolepenge Andre indtægter Indtægter i alt Lønomkostninger, undervisning 4 ( ) (6.692) Andre omkostninger, undervisning 5 ( ) (1.186) Undervisning i alt ( ) (7.878) Lønomkostninger, ejendomsdrift 6 ( ) (1.030) Andre omkostninger, ejendomsdrift 7 ( ) (1.458) Ejendomsdrift i alt ( ) (2.488) Lønomkostninger, kostafdeling 8 ( ) (1.069) Andre omkostninger, kostafdeling 9 ( ) (912) Kostafdeling i alt ( ) (1.981) Lønomkostninger, administration mv. 10 ( ) (266) Andre omkostninger, administration mv. 11 ( ) (481) Administration mv. i alt ( ) (747) Omkostninger vedrørende drift ( ) (13.094) Resultat før finansielle poster m.fl Renteindtægter mv Renteomkostninger mv. 13 ( ) (663) Finansielle poster i alt ( ) (647) Året resultat Resultatdisponering Overført til næste år

11 Ollerup Efterskole 9 Balance pr Note kr. t.kr. Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Inventar og udstyr, i øvrigt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Ollerup Efterskole 10 Balance pr Note kr. t.kr. Saldo Overført overskud Egenkapital i alt Kreditforeningslån Langfristet gæld i alt Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld i alt Gæld i alt Passiver i alt Andre forpligtelser 21

13 Ollerup Efterskole 11 Pengestrømsopgørelse for kr. t.kr. Driftens likviditetsvirkning Årets resultat Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning Stigning/fald i omsætningsaktiver og kortfristet gæld: Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte udgifter) (69) Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter (forudmodtagede indtægter) Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver ( ) (82) Modtaget fra salg af anlægsaktiver Investeringers likviditetsvirkning i alt ( ) (82) Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld (9.132) (9.294) Optagelse af lån Finansieringens likviditetsvirkning i alt (9.132) (40) Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler Summen af årets likviditetsvirkning, fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler

14 Ollerup Efterskole 12 Noter 1. Statstilskud kr. t.kr. Skoletilskud Taxametertilskud Regulering taxameter 0 (15) Bygningstilskud Statstilskud i øvrigt (8.-9. klasses elever) Skolepenge Kurser på 2 uger og derover Elevbetaling Statslig elevstøtte Individuel elevstøtte Udmeldelsesgebyr Andre indtægter Indtægt, ikke godkendte kurser Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag mv Ansattes betaling for kost Ansattes betaling for lys og varme Kontingent skolekredsmedlemmer og lignende Lønrefusioner og frikøb Refunderet løn fleksjob Dagpengerefusion Lønrefusioner og frikøb Gaver og private tilskud Øvrige indtægter og andre tilskud Indgået ved arrangementer 0 21 Øvrige indtægter Praktikhonorar

15 Ollerup Efterskole 13 Noter 4. Lønomkostninger, undervisning kr. t.kr. Løn Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag til forstander og lærere ATP Pensionsbidrag Efterlønskassen Fleksjob bidrag AER-bidrag Regulering feriepengeforpligtelse Andre omkostninger, undervisning Undervisningsmaterialer Bøger, tidsskrifter mv Fotokopiering Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Instrumentleje Afskrivning vedrørende undervisning Øvrige omkostninger, undervisning Kontingenter og licenser Skolevejleder Personaleuddannelse Møder og arrangementer Prøveudgifter T-shirt/trøjer mv. elever Tjenesterejser Kontaktgrupper Befordring elever (ekskursioner mv.)

16 Ollerup Efterskole 14 Noter 6. Lønomkostninger, ejendomsdrift kr. t.kr. Løn Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Pensionsbidrag Regulering feriepengeforpligtelse Andre omkostninger, ejendomsdrift Lejeomkostninger Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Ejendomsforsikringer Ejendomsskat og andre offentlige afgifter Varme, el og vand Varme El Vand Rengøring og renovation Vedligeholdelse Arkitekthonorar, Musikhus Afskrivning vedrørende ejendom Lønomkostninger, kostafdeling Løn Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Pensionsbidrag Regulering, feriepengeforpligtelse (4)

17 Ollerup Efterskole 15 Noter 9. Andre omkostninger, kostafdeling kr. t.kr. Madvarer EU-tilskud (7.681) (8) Køkkeninventar, vedligeholdelse Køkkeninventar, anskaffelse Boliginventar, vedligeholdelse Afskrivning vedrørende kostafdeling Øvrige omkostninger, kostafdeling Rengøring mv Diverse Lønomkostninger, administration mv Løn Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Pensionsbidrag Regulering, feriepengeforpligtelse Andre omkostninger, administration mv Revision Regnskabsmæssig assistance Markedsføring Kontorartikler, porto, telefon mv Aviser og tidsskrifter Edb-omkostninger mv Afskrivning vedrørende administration Øvrige omkostninger, administration mv. Forsikringer Årsskrift Kontingenter og abonnementer Personaleudgifter Repræsentation Diverse

18 Ollerup Efterskole 16 Noter 12. Renteindtægter mv kr. t.kr. Renteindtægter fra pengekonti Garantiprovision Renteudgifter mv. Prioritetsrenter Renteudgifter vedr. driftslån/kassekredit mv. 0 1 Låneomkostninger Gebyrer Materielle anlægsaktiver Inventar Inventar og udstyr og udstyr Ejendomme undervisning i øvrigt kr. kr. kr. Anskaffelsessum Tilgang Afgang 0 0 ( ) Anskaffelsessum Afskrivninger Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger Bogført værdi Bogført værdi Offentlig ejendomsvurdering

19 Ollerup Efterskole 17 Noter 15. Tilgodehavender kr. t.kr. Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger Andre forudbetalinger Likvide beholdninger Kasse Bank Giro Langfristet gæld Kreditforeningslån 4,376%, restløbetid 29 år Kurstab ved indfrielse af lån ( ) (646) Kortfristet del af langfristet gæld ( ) (169) Ud over 5 år forfalder Anden kortfristet gæld Feriepengeforpligtelse Skyldige feriepenge Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldig ATP Gruppeliv Anden gæld

20 Ollerup Efterskole 18 Noter 20. Periodeafgrænsningsposter kr. t.kr. Statstilskud Skolepenge Andre forudbetalinger 0 14 Uforbrugt individuel elevstøtte Uforbrugt tilskud FUU Andre forpligtelser Pantsætninger Skoleejendommene er behæftet således: 2006 kr. Prioritetsgæld, realkredit Til sikkerhed for mellemværende er oprettet Finansgaranti på kr.

21 Ollerup Efterskole 19 Nøgletal Regn- Regn- Regn- Regn- Regnskabsår skabsår skabsår skabsår skabsår t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr Indtægter Heraf statstilskud Omkostninger vedrørende drift Årets resultat Egenkapital, ultimo Likviditetsgrad Likviditetsgrad Beregnes som: Omsætningsaktiver i alt x 100 Kortfristet gæld ekskl. feriepengeforpligtelse Soliditetsgrad Soliditetsgrad Beregnes som: Egenkapital x 100 Aktiver Finansieringsgrad Finansieringsgrad Beregnes som: Langfristet gæld x 100 Anlægsaktiver Overskudsgrad Overskudsgrad efter renter 7,0 6,9 6,7 3,4 3,7 Beregnes som: Resultat før ekstraordinære poster x 100 Indtægter

22 Ollerup Efterskole 20 Nøgletal Antal årselever i regnskabsåret 110,5 109,6 115,0 110,9 110,5 Nøgletal for udgifter pr. årselever Regn- Regn- Regn- Regn- Regnskabsår skabsår skabsår skabsår skabsår t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr Undervisningsomkostninger Ejendomsomkostninger Kostafdeling Administrationsomkostninger Antal lærerårsværk 15,0 15,9 15,6 17,4 16,2 Antal årsværk for øvrigt personale 9,1 8,9 8,8 7,9 7,9 Antal årsværk 24,1 24,8 24,4 25,3 24,1 Heraf %-andel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 6,93 8,06 8,20 4,50 4,20 Lærerårsværk pr. årselev 0,14 0,15 0,14 0,16 0,15 Årselever pr. lærerårsværk 7,4 6,9 7,4 6,4 6,9 Lærerlønomkostninger Øvrige lønomkostninger Lønomkostninger Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger pr. årselev / / / / /02 Årselever i skoleåret (inden for loven) 113,3 112,1 110,4 111,4 106,0

23 Ollerup Efterskole 21 Nøgletal Samlet elevbetaling pr. årselev, t.kr Antal sengepladser, stk Gennemsnitlig omkostning pr. sengeplads, jf. 6i, kr ak/mrk T:\AFD2400\582370\582370re0701.doc