EJERFORENINGEN KLINTEGAARDEN ÅRSREGNSKAB

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab aarhus@bdo.dk Kystvejen 29 DO DK-000 Århus C CVR-nr EJERFORENINGEN KLINTEGAARDEN ÅRSREGNSKAB 200

2 DO INDHOLDSFORTEG NELSE Side Ejerforeningsoplysninger Ejerforeningsoplysninger Påtegninger Ledelsespåtegni ng Den uafhængige revisors erklæring Årsregnskab. januar -. december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Mellemregning med ejere Sta tsawtoriseret rev isionsaktieselskab, en dansk ejet re visions- og radgiv nings'jirksomhed. er medlem af BOO InternatIo nal Li mited - et UK-baseret selskab BOD med begrænset hæftel s.e - og en de l af det Internationale BOO netvæ rk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 BDO 2 EJERFORENINGSOPLYSNINGER Ejerforeningen Ejerforeningen Klintegaarden c/o Portneren Skowejen 46 F 000 Århus C Regnskabsår:. januar -. december Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kystvejen Århus C Bank Andelskassen Østjylland Bestyrelse: Bjarne Ravn(Formand) Stig Olesen(Næstformand) Peter Bech-Jensen Manfred Kjær Jens Friis Jensen

4 BOO LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret. januar -. december 200 for ejerforeningen Klintegaarden. Årsrapporten er aflægges i overensstemmelse med dansk lovgivnings krav til regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr.. december 200 samt af resultatet af selskabet aktiviteter for regnskabsåret. januar -. december 200. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Århus, den 2 april 20 Bestyrelse: L-? r: Bjarne Ravn Formand/ /,~ -~./" Manfred Kj ~ fo4t--g~-0 ~-\~ / Jens 'd's Jen/" Peter Bech-Jensen

5 DO 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til medlemmerne af Ejerforeningen Klintegaarden Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Klintegaarden for regnskabsåret. januar -. december 200 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter års regnskabsloven. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstem melse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere til ansvar at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregn skabsloven. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnska bet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinfor mation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regn skabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr.. december 200 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret. januar -. decem ber 200 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Århus, den 2. april 20

6 DO 5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Arsregnskabet for Ejerforeningen Klintegaarden for 200 er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: GENERELT Aktiviteter Ejerforeningens aktiviteter omfatter i henhold til vedtægterne administration af samtlige anliggender, der knytter sig til driften af ejendommen Klintegaarden. Endvidere skal ejerforeningen varetage de interesser, der knytter sig til den enkelte ejer af en lejlighed og ejerfællesskabet. Ejerforeningens aktiviteter omfatter endvidere udlejning og drift af alrum og vaskeri. RESULTATOPGØRELSEN Resultatopgørelsens poster omfatter afholdte driftsomkostninger, administrationsomkostninger samt renteindtægter og -udgifter. Resultatopgørelsen omfatter endvidere vedligeholdelsesomkostninger i henhold til ejerforeningens vedtægter samt ekstraordinære vedligeholdelsesomkostninger besluttet af generalforsamlingen. BALANCEN Gæld til ejere, netto Gæld til ejere omfatter det aktuelle mellemværende med ejere, svarende til forskellen mellem de i regnskabsåret opkrævede acontoindbetalinger og faktiske fællesomkostninger til fordeling. Vedligeholdelseskonto Vedligeholdelseskonto omfatter henlæggelser til vedligeholdelse med fradrag af årets udgifter til vedligeholdelse og forbedringer. Positive saldi på vedligeholdelseskonto er udtryk for opsparing til fremtidig vedligeholdelse. Negative konti er udtryk for, at der i indeværende eller tidligere år er afholdt vedligeholdelsesomkostninger, der overstiger det opsparede beløb.

7 00 6 RESULTATOPGØRELSE. JANUAR -. DECEMBER Regnskab Regnskab 2009 Budget Lejeindtægt, udlejede værelser Va skeriets drift Forsi kringer Elevatoreftersyn Elektrolysebehandlling Regulering varmeregnskab, tidligere år O O Elektricitet og gas Vand Renovation Kabel TV Telefon Varmeregn skab og aflæsning Trappevask Portner, løn Administration, honorar Mødeudgifter mv.. : O Advokat Revisor Diverse Incl. gebyrer O Diverse udgifter/øredifferencer O -40 Tab / hensættelser Kontorartikler mv O O Fotokopiering O O Annoncer O O Vandkvalitet O O Værktøj O O Porto O O Gebyr PBS O O Udgifter _/';/,;S!'l _._. _ Renteindtægter Renter, selskab sskat O O O Renteudgifter O O Transaktionsomkostni nger O O RESULTAT FØR SKAT _/';0/';S! _ Vedligeholdelse Ekstraordinære indtægter overført til vedligeholdelseskonto O.., ona <:: Omkostn inger til tordeling =_:.:..::.uu::..:j:..:.::.j~...:..~~ -=-:..:...:..~ ----=.:...::...::--= "". 2.69

8 00 BALANCE. DECEMBER AKTIVER tkr. tkr. Vaskeriet Andre tilgodehavender Tilgodehavende, ejerforeningsbidrag..... Forudbetalinger Tilgodehavender medlemmer Mellemregning, Klintegaarden Mellemregning, g. varmeregnskab Tilgodehavendera) O.2 O Vaskekonto.... Indestående i pengeinstitutter Kasse- og girobeholdninger.... Likvide beholdninger O OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Vedligeholdelseskonto Lån til Århus Kommune Kreditorer Mellemregning JES Forudbetalt husleje Mellemregning, Klintegården Mellemregning, g. varmeregnskab Skyldige omkostninger Kortfristede gældsforpligtelser O O O O GÆLDSFORPLIGTELSER PASSiVER

9 IBDO MELLEMREGNING MED EJERE Note Gæld til ejere, netto forsat Nr. Fordelingstal Pr..2.0 Forfalden saldo / 200 Betalt Indbetalt aconto Omkostninger til fordeling Forfalden saldo /2 20 i/s 6.44,6 -.44,6 4.56,9 5.24,.5,9 6 22,4-22,4 6.40, 6.5,26 44, ,4-22,4 6.40, 6.5,26 44,40 4 S , , , S 90, -90,.64, ,2,66 25 S 90, -90,.64, ,2,66 26 S 90, -90,.64, ,2,66 2 S 90, -90,.64, ,2,66 2 S 90, -90,.64, ,2,66 29 S 24,5-24,5.64, ,2,66 0 S 90, -90,.64, ,2,66 S 90, -90,.64, ,2,66 2 S 90, -90,.64, ,2,66 S 90, -90,.64, ,2,66 4 S 90, -90,.64, ,2,66 5 S 90, -90,.64, ,2, ,5-66,5 2.4, 2.095,44 4, 04, -04, 2., ,5 59,6 04, -04, 2., ,5 59,6 9 04, -04, 2., ,5 59, , -04, 2., ,5 59,6

10 B , 04, 50, 04, 04, 50,50.9,22 04, 04, 04, 04, 04, 04, 04, 456,56 456,56 22,4 266,2 4.54,24 4,4 90, 494,69 494,5 04, 2,2 04, 04, 04, -04, -04, -50, -04, -04, -50,50 -.9,22-04, -04, -04, -04, -04, -04, -04, -456,56-456,56-22,4 -.54,24-4,4-90, -494,69-494,5-04, -2,2-04, -04, -04, 2.,49 2.,49 2.,49 2.,49 2., , 2.,49 2.,49 2.,49 2.,49 2.,49 2.,49 2.,49 2.,49 2.,4 2.,4 6.40, 9.4, ,92.64,06.204, , ,0 4.56,9 2.,49 2.,49 2., , , , , ,5 42.4, , , , , , , , ,5.4,5.4,5 6.5, ,9 4.04,2.42, ,0 24.5,2 4.50, , , , ,5 59,6 59,6 59,6 59,6 59,6.20,99 59,6 59,6 59,6 59,6 59,6 59,6 59,6 59,6 96,9 96,9 44,40 52, 22,06,66 9,52-29,9-4.9,5.95,2 59,6 59,6 59,6

11 BOD ,9 22,4 04, 04, 04, 04, 42,9 04, 4,4 46,60-40,06 2.4,62 04, 52,4 0,4,4 6,5 6,5,4,4,4 6,5,4,4,4 6,5 4, 494,69 4, 4, 4, 4, 4, 4, 4, -42,9-22,4-04, -04, -04, -04, -42,9-04, -4,4-46,60 40,06-2.4,62-04, -52,4-0,4 -,4-6,5-6,5 -,4 -,4 -,4-6,5 -,4 -,4 -,4-6,5-4, -494,69-4, -4, -4, -4, -4, -4, -4, 24.6,0 2.,49 2.,49 2.,49 2., ,0 2., , , 5.552,55 2.,49.2,6 2.4, 2.4, 5.469, ,62 2.4, 2.4, 2.4, 5.469,62 2.4, 2.4, 2.4, 5.469,62.204,4.204,4.204,4.204,4.204,4.204,4.204,4.204,4.204, ,90.964, , , , , , , ,9 6.5, , ,5 9., , , , , , , , , , , , ,09.42,6.42,6.42,6.42,6.42,6.42,6.42,6.42,6.42,6 62,59-9,26 59,6 59,6 59,6 59,6 62,59 59,6 22,06 44,40 9,52 59,6.046,26 4, 4, 49,4 49,4 4, 4, 4, 49,4 4, 4, 4, 49,4

12 00 4, -4,.204,4.42,6 9 4, -4,.204,4.42,6 40 4, -4,.204,4.42,6 4 4, -4,.204,4.42,6 42 4, -4,.204,4.42,6 4 4, -4,.204,4.42,6 44 4, -4,.204,4.42,6 45 4, -4,.204,4.42, ,69-494,69.204,4.42,6 4 4, -4,.204,4.42,6 4 4, -4,.204,4.42,6 49 4, -4,.204,4.42,6 50 4, -4,.204,4.42,6 5 4, -4,.204,4.42,6 52 4, -4,.204,4.42,6 5 4, -4,.204,4.42,6 54 4, -4,.204,4.42,6 55 4, -4,.204,4.42,6 56 4, -4,.204,4.42,6 5 4, -4,.204,4.42, , -90,.64, ,2, ,4-0,4 2.4, 2.095,44 4, , -90,.64, ,2, ,24-22, , 6.5,26 44,40.000, , ,5 2.4., ,0 4.2,46 Specifikationer Lej!. 6 er alrummet. Aconto huslejen er kr. Lej!. 2 og er vaskeriet. Fællesandelen er sat til kr. Indbetalt a conto af ejerne Alrum nr Vaskeri, nr. 2 og

13 BDO Note 2 Vedligeholdelseskonto 2 Ved ligeholdelseskonto t. kr Hensat til vedligeholdelse, jf. resultatopgørelsen Ekstraordinære indtægter overført til vedligeholdeiseskonto O Overført fra mellemregning ejere tidl. Ar Anvendt jf. nenstående specifikation O Vedligeholdelseskonto. december

14 DO Note 2 (Forsat): Afholdte vedligeholdelsesudgifter TØmrer og snedker Elektrikerarbejde Elevatorarbejde Malerarbejde VVS Diverse Kloakservice Jord/beton arbejde Murer Glarmester Haveanlæg Låsesmed Vedligeholdelse af vaskemaskiner Facaderenovering Entreprenør og rørlægger Po stka sse r Teknikhonorar Indretning af Pulterrum I alt O 5.5 O O 9.55 O Note vaskeriet Vaskeriet omfatter ejerlejlighed nr. 2 og inkl. bygningsbestanddele og tilbehør og er indregnet til anskaffelsesværdi ved overtagelsen pr. juli 200. Note 4 vedr. Lån Århus Kommune Lånet er optaget hos Århus Kommune med tinglyst pant i ejerlejlighed nr.,2,,24,25,5,,9 i Klintegaarden og derefter transporteret til ejerforeningen Klintegaarden med modpant i ejerforeningens fællesarealer.