I/S GlyngøreVandværk Glyngøre ÅRSRAPPORT

Transkript

1 I/S GlyngøreVandværk Glyngøre CVR-nr ÅRSRAPPORT 2016 Vi er tættere på dig

2 1 Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængigerevisors påtegningpåårsregnskabet 3 Side Årsregnskab 1. januar 31. december 2016 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 9 Resultatbudget 1. januar 31. december 2018 Resultatbudget 16 Noter 17

3 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret1.januar 31. december 2016 for I/S GlyngøreVandværk. Årsrapporten aflæggesioveren stem m elsem edårsregnskabsloven. Detervoresopfatelse,atårsregnskabetgiveretretvisendebiledeafinteressentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteterforregnskabsåret1/1-31/ Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Glyngøre, den 7. marts 2017 I/S GlyngøreVandværk I bestyrelsen Thorvald Mortensen Formand Brian Ejsing Jens Peter Jensen Hans Peter Vestergaard Kurt Pedersen Fremlagtoggodkendtpåvandværketsgeneralforsamlingden / Dirigent

4 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til intere senterneii/s G lyngørevandværk Konklusion ViharrevideretårsregnskabetforI/S Glyngøre Vandværk forregnskabsåret1.januar december2016,deromfateranvendtregnskabspraksis,resultatopgørelse,balanceog noter.årsregnskabet udarbejdesefterårsregnskabsloven. Detervoresopfatelse,atårsregnskabetgiveretretvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteterforregnskabsåret1.januar december2016ioveren stemmelsemedårsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Viharudførtvoresrevisionioverenstemmelsemedinternationalestandarderom revisionogde yderligere krav, derergældendeidanmark.voresansvarifølgedisestandarderogkravernærmere beskrevet i revisionspåtegningensafsnit"revisorsansvarforrevisionen afårsregnskabet".vier uafhængigeafinteressentskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer og deyderligerekrav,derergældendeidanmark,ligesom viharopfyldtvoresøvrigeetiskeforpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at detopnåederevisionsbevisertilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelseafforholdvedrørenderevisionen Årsregnskabetindeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksisfori/s GlyngøreVandværk det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2018.Budgetalene,som frem gårien særskiltkolonne i tilknytning til resultatopgørelsenognoterne,harikkeværetunderlagtrevision. Ledelsensansvarforårsregnskabet Ledelsenharansvaretforudarbejdelsenafetårsregnskab,dergiveretretvisendebiledeioverensstemmelse med årsregnskabsloven.ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen ansernødvendig foratudarbejdeetårsregnskabudenvæsentligfejlinformation,uansetom denne skyldes besvigelser eller fejl. Vedudarbejdelsenafårsregnskabeterledelsenansvarligfor at vurdere interessentskabets evne til at fortsæ tedriften,atoplyseom forholdvedrørendefortsatdrift,hvordeteerrelevant,samtatudarbejdeårsregnskabetpågrundlagafregnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere interessentskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ endatgøredete. Revisorsansvarforrevisionenafårsregnskabet Voresmåleratopnåhøjgradafsikkerhedfor,om årsregnskabetsom helhederudenvæsentlig fejlinformation, uansetom denneskyldesbesvigelserelerfejl,ogatafgiveenrevisionspåtegningmed en konklusion.højgradafsikkerhederethøjtniveauafsikkerhed,menerikkeengarantifor,aten revision,derudføresioveren stemmelsemed internationale standarder om revision og de yderligere krav,derergældendeidanmark,altidvilafdækkevæsentligfejlinformation,nårsådanfindes.fejlinform ationerkan opståsom følgeafbesvigelserelerfejlogkan betragtessom væsentlige,hvisdet medrimelighedkanforventes,atdeenkeltviselersamletharindflydelsepådeøkonomiskebeslutninger,som regnskabsbrugernetræ ferpågrundlagafårsregnskabet.

5 4 Som ledienrevision,derudføresioverenstemmelsemedinternationalestandarderom revision og de yderligere krav,derergældendeidanmark,foretagervifagligevurderingerogopretholderprofessionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificererogvurderervirisikoenforvæsentligfejlinformationiårsregnskabet,uansetom denne skyldes besvigelserelerfejl,udformerogudførerrevisionshandlingersom reaktion pådiserisicisamtopnårrevisionsbevis,derertilstrækkeligtog egnettilatdannegrundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdagevæsentligfejlinformation forårsagetafbesvigelsererhøjereendvedvæsentligfejlinformation forårsagetaffejl,idet besvigelser kan omfatesammensværgelser,dokumentfalsk,bevidsteudeladelser,vildledning elertilsidesæ telseafinternkontrol. Opnårviforståelseafden interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger,dererpa sendeefteromstændighederne,menikkeforatkunneudtrykke en konklusion om effektiviteten af interessentskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæsigeskønogtilknytedeoplysninger,som ledelsenharudarbejdet,er rimelige. Konkluderervi,om ledelsensudarbejdelseafårsregnskabetpågrundlagafregnskabsprincippet om fortsat drifterpasende,samtom derpågrundlagafdetopnåederevisionsbeviser væsentlig usikkerhed forbundetmed begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om interessentskabets evnetilatfortsæ tedriften.hvis vi konkluderer, at der er en væsentligusikkerhed,skalviivoresrevisionspåtegninggøreopmærksom påoplysninger herom iårsregnskabeteler,hvissådanneoplysningerikkeertilstrækkelige,modificerevores konklusion.voreskonklusionererbaseretpådetrevisionsbevis,dereropnåetfrem tildatoen for vores revisionspåtegning.fremtidigebegivenhederelerforhold kan dog medføre,at interessentskabet ikkelængere kan fortsæ tedriften. Tagervistilingtildensamledepræsentation,strukturogindholdafårsregnskabet, herunder noteoplysningerne,samtom årsregnskabetafspejlerdeunderliggendetransaktionerogbegivenhederpåensådanmåde,atdergivesetretvisendebiledeheraf. Vikommunikerermeddenøversteledelseom blandtandetdetplanlagteomfangogdentidsmæ sige placering af revisionen samtbetydelige revisionsmæ sige observationer,herunder eventuele betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. NykøbingMors, den 7. marts 2017 REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Cvr.nr KurtJørgensen Registreret revisor

6 5 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse ÅrsregnskabetforI/S GlyngøreVandværkfor 2016 eraflagtioveren stemmelsemedårsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksiseruændretiforholdtiltidligereår. Rapporteringsvaluta Årsregnskabeteraflagtidanskekroner. Genereltom indregningogmåling Iresultatopgørelsenindregnesindtægteritaktmed,atdeindtjenes,herunderindregnesværdireguleringeraffinansieleaktiverogforpligtelser.Iresultatopgørelsenindregnesligeledesaleomkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiverindregnesibalancen,nårdetersandsynligt,atfremtidigeøkonomiske fordele vil tilflyde selskabet,ogaktivetsværdikanmålespålideligt. Forpligtelserindregnesibalancen,nårdetersandsynligt,atfremtidigeøkonomiskefordelevilfragå selskabet,ogforpligtelsensværdikanmålespålideligt. Vedførsteindregningmålesaktiverogforpligtelsertilkostpris.Efterfølgendemålesaktiverogforpligtelser som beskrevet for hver enkel regnskabspost nedenfor. Visefinansieleaktiverogforpligtelsermålestilamortiseretkostpris,hvorvedderindregnesen konstant e fektivrenteoverløbetiden.amortiseretkostprisopgøressom oprindeligkostprismed fradragafeventueleafdragsamttilæg/fradragafdenakkumuleredeamortisering af forskellen mellem kostprisognom ineltbeløb. Vedindregningogmålingtageshensyntilforudsigelige tab og risici,derfrem kom m erinden årsrapportenaflægges,ogsom be-elerafkræfterforhold,dereksisteredepåbalancedagen. Denregnskabsmæsigeværdiafimmaterieleogmaterieleanlægsaktivergennemgåsårligtforat afgøre,om dererindikationafværdiforingelseudoverdet,som udtrykkesvednormalafskrivning. Hvisdeteertilfældet,foretagesnedskrivningtildenlaveregenindvindingsværdi. Resultatopgørelse Netoomsætning Netoomsætningenfravandsalgm.v.indregnesiresultatopgørelsen,hvisleveringog risikoovergangharfundetstediløbetafregnskabsåret.netoomsætningenindregneseksklusiv moms og afgifter. Vandværketerunderlagtdetgenerele hvileisigselv princip,hvorforderårligtopgøresen over- eller underdækning.denneberegnessom årets(øvrige)indtægterfratrukketårets omkostninger.eneventueloverdækninganføressom ennegativindtægt( dereropkrævetfor meget ),menseneventuelunderdækninganføressom ettilægtilindtægterne( dereropkrævet forlidt ). Produktionsomkostninger Produktionsomkostningeromfateraleregnskabsåretsomkostninger,derkanhenførestil vandværketsindvindingafvand,herunderogsåpersonaleomkostninger samt vedligeholdelse af anlæg.

7 6 Administrationsomkostninger Administrationsomkostningeromfateraleregnskabsåretsomkostningertiladministrationog ledelse. Tilslutningsbidragfornyeforbrugereindregnesdirektepåegenkapitalen. Finansielle poster Finansieleindtægterogomkostningerindregnesiresultatopgørelsenmeddebeløb,dervedrører regnskabsåret.finansieleposteromfaterrenteindtægterog omkostninger. BALANCEN Finansieleanlægsaktiver Obligationer er medtaget til kostpris. Materieleanlægsaktiver Ledningsnet,vandværk og driftsm idlerer optaget til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.afskrivningerneerlineæreogerbaseretpåenvurderingafdeenkelteaktiversdriftsøkonomiske levetid. Aktivermedenanskafelsesum under20.000kr.udgiftsføresianskafelsesåret. Afskrivningerneerforetagetsåledes: Ledningsnetetafskrivesover40år Værketafskrivesover40år Boringerafskrivesover10år Driftsmidler afskrives over 5-10år Tilgodehavender Tilgodehavendermålestilamortiseretkostpris,dersædvanligvissvarertilnominelværdi.Værdien reduceresmednedskrivningtilimødegåelseafforventedetab. Overdækning Overdækningeretudtrykfor,atvandværketharhaftstøreindtægterendkrævetiforholdtil hvileisigselv -princippet.postenregulereshvertårmedårets over- elerunderdækning(seogså afsnitet netoomsætning ). Gældsforpligtelse Gældsforpligtelserindregnestilkostprispåtidspunktetforstiftelseafgældsforholdet.

8 7 Resultatopgørelse1.januar 31. december Note Realiseret Budget Budget kr. kr. kr. (Ej revideret) (Ej revideret) 1 Nettoomsætning Direkte omkostninger Dækningsbidrag KAPACITETSOMKOSTNINGER 3 Lønninger Indirekte omkostninger Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat førafskrivninger Afskrivninger Resultatførfinansiering FINANSIERING 8 Renteindtægterm.m Renteudgifter m.m Finansiering i alt Åretsresultat 0 0 0

9 8 Balance 31. december kr. kr. Note AKTIVER 10 Værdipapirer Finansieleanlægsaktiver Vandværket Ledningsnet Boringer Driftsmidler Materieleanlægsaktiver Anlægsaktiverialt Varelager Tilgodehavender Bank- og Sparekassebeholdning Tilgodehavendemerværdiafgift Omsætningsaktiverialt Aktiver i alt PASSIVER 19 Overdækning Hensætelser Hensæ telserialt Merværdiafgift Skyldige omkostninger Gældsforpligtelseri alt Passiver i alt

10 9 Noter Realiseret Budget Budget kr. kr. kr. (Ej revideret) (Ej revideret) 1 Omsætning Salg af vand, herunder fast afgift Kloakrefusion Over-/underdækning Direkte omkostninger Reparationerværk/ledningsnet Elforbrug Elafgift Korttegning Udskiftningafmålere Sikring af kildeplads i Vile Aflæsningafvandmålere TilsynVandværk Drikkevandsprøver Kontrolafvandmålere Erstatning Regulering af varelager Lønninger Lønninger Befordringsgodtgørelse

11 10 Noter Realiseret Budget Budget kr. kr. kr. 4 Indirekte omkostninger Vedligeholdelse driftsmateriel Købafsmåaktiver Ejendommens vedligeholdelse Forsikringer Ejendomsskatter Konsulentbistand Salgsomkostninger Annoncer Gaver og blomster Tabpådebitorer Hensattiltabpådebitorer Administrationsomkostninger Kontorartikler EDB udgifter Fagbøgerogbladhold Kontingenter Kursusogfagmøder Telefon og kommunikation Porto og gebyr Regnskabsassistance og revision Advokatomkostninger Administrationsgebyr Skive Vand Mødeudgifteroggeneralforsamling Købafsmåaktiver Software Afskrivninger Vandværk Ledningsnet Driftsmidler Boringer

12 11 Noter Realiseret Budget Budget kr. kr. kr. 8 Renteindtægterm.m. Bank og sparekasse Obligationer Renteudgifter m.m. Bank og sparekasse Kurstab obligationer Obligationer Værdipapirer Renter Kostpris 1% DLR Kredit A/S RF ok B 2020 nom % DLR Kredit A/S JA B RF 2019 nom Realkredit Danmark 2% 10ST A 2016 nom. kr Nykredit Real 1% (Totalkredit) 1NYK13Hj 2017 nom Nykredit Real 2% (Totalkredit) 12HBap 2016 nom. kr Salling Bank, 10 stk

13 12 Noter 11 Vandværket Afskrivning pr. Årets Saldo pr. Kostpris 1/ afskrivninger 31/

14 13 Noter 12 Ledningsnet Afskrivning pr. Årets Saldo pr. Kostpris 1/ afskrivninger 31/ Boringer Afskrivning pr. Årets Saldo pr. Kostpris 1/ afskrivninger 31/ /

15 14 Noter 14 Driftsmidler Kostpris primo Åretstilgang 0 Kostpris ialt Afskrivninger primo Åretsafskrivninger Afskrivninger ialt Driftsmidler i alt Tilgodehavender Debitorer Hensat tiltabpådebitorer Andre tilgodehavender 0 Forudbetalte omkostninger Bank- og sparekassebeholdning Renter Saldo Spar Nord Spar Nord Sparekassen Balling Sparekassen Balling Den Jyske Sparekasse Sparekassen Balling Salling Bank Salling Bank Merværdiafgift Udgåendeafgift Indgåendeafgift Elafgift Afgiftstilsvar Merværdiafregning Tilgodehavende merværdiafgiftpr.31/

16 15 Noter 18 Skyldige omkostninger Skyldige omkostninger Skyldig afgiftledningsførtvand Skyldig A-skat Skyldig AM-bidrag Overdækning Overdækningprimo Overførtfrahensætelser Tilslutningsafgifter Åretsoverdækning/underdækning Overdækningi alt

17 16 Resultatbudget 1. januar 31. december 2018 Note Budget Budget kr. kr. (Ej revideret) (Ej revideret) Salg af vand, herunder fast afgift Underdækning Netoomsætning Direkte omkostninger Dækningsbidrag KAPACITETSOMKOSTNINGER 2 Lønninger Indirekte omkostninger Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Resultatførafskrivninger Afskrivninger Resultatførfinansiering Renteindtægterm.m ÅRETSRESULTAT 0 0

18 17 Noter til budget Budget Budget kr. kr. (Ej revideret) (Ej revideret) 1 Direkte omkostninger Reparationerværk/ledningsnet Kloakering 0 0 Elforbrug Elafgift Korttegning Udskiftningafmålere Aflæsningafvandmålere Drikkevandsprøver Underdækning Lønninger Lønninger Befordringsgodtgørelse Indirekte omkostninger Vedligeholdelse driftsmateriel Købafsmåaktiver Ejendommen vedligeholdelse Forsikringer Ejendomsskatter Salgsomkostninger Annoncer Gaver og blomster

19 18 Noter til budget Budget Budget kr. kr. (Ej revideret) (Ej revideret) 5 Administrationsomkostninger Kontorartikler EDB udgifter Fagbøgerogbladhold Kontingenter Kursusogfagmøder Telefon og kommunikation Porto og gebyr Regnskabsassistance og revision Advokatomkostninger Administrationsgebyr Skive Vand Mødeudgifteroggeneralforsamling Købafsmåaktiver Software Afskrivninger Vandværk Ledningsnet Boringer Driftsmidler