Nyhavn 16 DK København K Danmark

Transkript

1 17. marts 2015 Til alle brugere af SKBE14 Opdatering af SKBE14 til version 1.40 Denne opdatering indeholder følgende forbedringer: 1. Digital kommunikation med SKAT Med denne opdatering kan SKBE14 kommunikere med SKAT, hvorved SKBE14 digitalt kan hente R75 oplysninger ligesom selvangivelser kan indberettes digitalt til SKAT. Samtidig udsendes det nye Revisoft program SKATKom14, v SKATKom14 bliver automatisk installeret, når du installerer denne opdatering af årgang 2014, som bl.a. omfatter SKBE14. Herved er både fase 1 (hente R75 data) og fase 2 (indberetning af selvangivelse) af SA Pro (digital kommunikation med SKAT) gennemført i Revisoft. Læs også hele udgivelsesbrevet, der medfølger SKATKom Specificeret import af R75 data til DPR14 Samtidig opdateres DPR14 til kommunikation med SKAT, hvorved DPR14 digitalt kan hente R75 oplysninger. DPR14 henter oplysningerne specificeret, således at det bliver meget hurtigt at udarbejde indkomst og formueopgørelse. Specificeret import af R75 oplysningerne i DPR14 vil sige, at der importeres for den enkelte lønoplysningsseddel, den enkelte bankkonto, den enkelte pensionsforsikring, den enkelte ejerbolig, det enkelte realkreditlån mv. DPR14 importerer R75 oplysninger specificeret fra SKAT, og samtidig håndteres at parre ægtefællers/samboende pars fælles formueposter korrekt, herunder med sidste års tal. Udfordringen som DPR14 har løst - er nemlig, at SKAT eksporterer R75 data for hver ægtefælle/samboende person for sig. 3. SA Pro digital indberetning af selvangivelse SKAT har d. 9. marts 2015 åbnet for muligheden for digital indsendelse af selvangivelse til SKAT via SA Pro. Med denne opdatering kan Revisoft SKATKom14 indsende selvangivelsen digitalt til SKAT. For mere information om digital indsendelse af selvangivelse, fase 2 af SA Pro, henvises til hjælpen i Revisoft programmet SKATKom14. Til de af vores kunder som endnu ikke er blevet tilmeldt SKAT s SA Pro, vil vi gerne opfordre til at blive tilmeldt SA Pro. Med Revisofts program SKATKom14 gennemføres digital kommunikation med SKAT via SA Pro. Med digital kommunikation med SKAT opnår du, at registrering af R75 data fra SKAT og indberetning af selvangivelse til SKAT bliver både sikker og mere effektiv.

2 4. L200, Lov om ændring af virksomhedsskatteloven og kildeskatteloven Lov nr. 992 af 16/ (L200) med undertitlen Indgreb mod utilsigtet udnyttelse af virksomhedsordningen ved indskud af privat gæld m.v. er indarbejdet i programmet. I SKBE14 er tilføjet de nye felter, der er kommet til på selvangivelsen, som konsekvens af L200. Med VIRK14 foretages beregninger under hensyntagen til L200, herunder opsparet overskud i virksomhedsordningen. Disse tal og oplysninger overføres fra VIRK14 til SKBE L200, Alle skatteydere i virksomhedsordningen er omfattet overgangsreglerne i år 2014 L200, Lov om ændring af virksomhedsordningen, indeholder nogle overgangsregler, der er aktuelle for skatteydere, som allerede var indtrådt i virksomhedsordningen d. 11. juni 2014 ved lovens fremsættelse. SKAT oplyser at det er tilstrækkeligt, at skatteyderen, ved indgivelse af selvangivelse 2014, angiver at ville anvende virksomhedsordningen for år 2014, for at være indtrådt i virksomhedsordningen før d. 11. juni L200, Nye indtastningsfelter I overensstemmelse med selvangivelsen 2014 og som konsekvens af L200, er i SKBE14 tilføjet følgende indtastningsfelter i indtastningsvinduet Total virksomhedstal for skatteyder : a. Felt 948, Indskudskonto ultimo b. Felt 065, Er evt. negativ saldo på indskudskonto blevet forøget fra 11. juni 2014? c. Felt 065, Er sum af en evt. negativ indskudskonto og evt. sikkerhedsstillelse pr. 10. juni 2014 større end kr.? d. Felt 960, Sikkerhedsstillelse pr. 10. juni e. Felt 065, Er sikkerhedsstillelse forøget efter d. 10. juni 2014? f. Felt 207, Virksomhedsordning, yderligere sikkerhedsstillelse fra og med d. 11. juni 2014, der beskattes som AM-bidragspligtig personlig indkomst. Ovenstående nr. f (felt 207) indgår i skatteberegningen. Men ovenstående nr. a e er alene felter, der anvendes som kontrol ved SKAT, og som ikke indgår i skatteberegningen. 7. L200, Felt 207, beskatning af yderligere sikkerhedsstillelse Som nævnt indtastes yderligere sikkerhedsstillelse med virksomhedens aktiver for privat gæld i indtastningsvinduet Total virksomhedstal for skatteyder i felt 207 Virksomhedsordning, yderligere sikkerhedsstillelse fra og med d. 11. juni 2014, der beskattes som AM-bidragspligtig personlig indkomst. Af Virksomhedsskatteloven 10, stk. 6 fremgår Stilles aktiver i virksomhedsordningen til sikkerhed for gæld, der ikke indgår i virksomhedsordningen, anses det laveste beløb af enten gældens kursværdi eller sikkerhedsstillelsens størrelse for overført til den skattepligtige, jf. dog stk Opgørelsen af beløbet sker på det tidspunkt, hvor der stilles sikkerhed. Når man læser L200 Virksomhedsskatteloven 10, stk. 6, lovforslagets bemærkninger, samt Skatteministerens svar i forbindelse med lovens udarbejdelse, så forstår man det bedst, hvis man lader som om man ikke læser alt det der står om overførsel, da det giver unødvendig association til noget med hævning i virksomhedsordningen, hvilket det slet ikke drejer sig om. Der er i stedet tale om en straf beskatning, hvor sikkerhedsstillelsen bare tillægges skatteyderens personlige indkomst, helt uden at der har været nogen indkomst, som svarer til den indkomst, der således beskattes (det er udelukkende en

3 skattemæssig indtægt). Der er ikke tale om, at man nøjes med at beskatte den rentefordel, der har været ved denne sikkerhedsstillelse med virksomhedens aktiver for privat gæld, ligesom der ikke er tale om, at sikkerhedsstillelse kommer med som hævninger i virksomhedsordningen. Skatteministeren begrunder i sine svar ved lovens udarbejdelse denne beskatningsadfærd med, at det er en værnsregel, hvor der åbenbart ikke er samme krav til legitimering af den indkomst, der tages til beskatning. Det er således fremadrettet meget vigtigt, at dine kunder undgår at stille sikkerhedsstillelse med virksomhedens aktiver for privat gæld, da der er tale om beskatning helt uden at der er en indkomst at betale skatten af. Dette vil i yderste konsekvens kunne ødelægge din kundes økonomi. 8. Satser for rente af restskat og overskydende skat Jævnfør SKM SKAT d. 4/ er satser for rente af restskat, overskydende skat samt dag-til-dag rente er for år 2014 fastsat til følgende: - Dag-til-dag rente 2,9% - Procenttillæg 4,9% - Procentgodtgørelse 0,5% Programmet er ændret i overensstemmelse hermed. 9. Syge- og arbejdsskadeforsikringer for selvstændige Felt 438 har ændret tekst tilsvarende selvangivelsen til Kontingent vedrørende virksomhed (arbejdsgiverforening) og selvstændigt erhvervsdrivendes fradrag for syge- og arbejdsskadeforsikringer. I programmet er under ligningsmæssige fradrag tilføjet et nyt felt 497 Fradrag for syge- og arbejdsskadeforsikringer, for personer der modtager indkomst som medarbejdende ægtefælle. 10. Felt 464, Standardfradrag for børnedagplejere Felt 464 Standardfradrag for børnedagplejere er et nyt felt på selvangivelsen under ligningsmæssige fradrag, som også er tilføjet i SKBE14. I relation til selvangivelse er feltet Felt låst, hvilket betyder, at hvis beløbet ikke er korrekt, så skal skatteyderen rette henvendelse til 3. part indberetteren for at få beløbet ændret. Kan dette ikke lade sig gøre skal der skrives et brev eller til SKAT.

4 11. Flere feltlåste felter på Fra og med år 2014 er der indført endnu flere feltlåste felter på Bilag til selvangivelsen 2014 vedrørende feltlåste felter mv. og dette er tilsvarende indarbejdet i SKBE14 og SKAT s system. Det drejer sig om følgende felter: a. Felt 2330, Af beløb i rubrik 31/felt 233 Renteindtægter af pengeinstitutter mv. overføres til rubrik 114/felt 237 Renteindtægter i virksomhed. b. Felt 2331, Af beløb i rubrik 31/felt 233 Renteindtægter af pengeinstitutter mv. overføres til ægtefælle. c. Felt 4830, Af beløb i rubrik 41/felt 483 Renteudgifter af gæld til realkreditinstitutter mv. overføres til rubrik 117/felt 488 Renteudgifter i virksomhed. d. Felt 4831, Af beløb i rubrik 41/felt 483 Renteudgifter af gæld til realkreditinstitutter mv. overføres til ægtefælle. e. Felt 4810, Af beløb i rubrik 42/felt 481 Renteudgifter af gæld til pengeinstitutter mv. overføres til rubrik 117/felt 488 Renteudgifter i virksomhed. f. Felt 4810, Af beløb i rubrik 42/felt 481 Renteudgifter af gæld til pengeinstitutter mv. overføres til ægtefælle. g. Ydermere er udvidet med felt 2470, Af beløb I rubrik 34/felt 247 Udlodninger fra investeringsselskaber og fra obligationsbaseret investeringsbeviser med minimumsbeskatning, hvor der er indeholdt udbytteskat overføres til rubrik 115/felt 246 Udlodning i virksomhedfra investeringsselskaber mv.. Der kan ikke indberettes til SKAT i felterne 233, 483, 481 og 247, da disse felter er Felt låst. Derfor skal ovenstående felter punkt a g anvendes til at flytte beløb fra SKATs R75 total beløb for felterne 233, 483, 481 og 247. Kun på denne måde kan der selvangives til SKAT. Hvis der er noget som ikke er indberettet korrekt til SKAT fra 3. part og dette ikke er noget som kan udbedres med disse flyttefelter - så skal skatteyder kontakte 3. part indberetteren for at få dette rettet. Kan det ikke lade sig gøre at få fat i 3. part indbertteren, så skal der skrives et brev eller til SKAT om, hvorfor og hvad det er der skal rettes i det R75 beløb, som SKAT har for det pågældende felt. Dette er den normale fremgangsmåden for alle feltlåste felter. I SKBE14 skal også indtastes i det felt, der anvendes til skatteberegning i Revisoft SKBE14. For disse feltlåste felter med disse flyttefelter (ovenstående punkt a g) beregner SKBE14 i indtastningsvinduet også difference imellem det beløb der indgår i Revisoft skatteberegning og det beløb som SKAT vil komme frem til efter selvangivelse af disse flyttefelter. Programmet vil komme med en advarsel, hvis der således er en difference.

5 12. Import til SKBE14 Revisoft tilbyder med denne opdatering af SKBE14 import af data fra følgende programmer: - IT Revisor fra Focus IT. - EV Revisor fra elbek & vejrup. Herudover tilbyder Revisoft med SKBE14 import i Revisoft format. Ønsker du således selv at lave et fil eksport system, hvorved data kan eksporteres fra dit bogholderisystem til Revisoft, er dette løsningen. Rekvirer gratis vores beskrivelse af importformatet. Har dit firma et eget udviklet/tilpasset bogholderisystem, eller et bogholderisystem, hvor I selv kan fastlægge, hvordan data skal hentes i bogholderiet, og hvorledes eksport til fil skal ske, er dette en mulighed. Med IT Revisor eller EV Revisor (i det følgende omtalt som finansprogrammet) foretages import således: I finansprogrammet klikker du bare på en knap, og Revisoft Indgang startes med den aktuelle kunde fra finansprogrammet, som den udvalgte kunde. Fra finansprogrammet er tal og oplysninger for kunden samtidig blevet overført til SKBE14 og VIRK14, ligesom FD14 er blevet ajourført. Er kunden ikke allerede oprettet i Revisoft vil kunden også være blevet oprettet i Revisoft. Med det samme kan du nu gå i gang med overskudsdisponeringen i VIRK14 og skatteberegningen i SKBE14. I andre situationer foretages import ved i SKBE14 at foretage følgende menuvalg i nævnte rækkefølge: a. Data overførsel. b. Import fra andre revisorsystemer. Vigtigt: Installer altid opdateringen. Oplysninger om hvem og hvilke situationer, der er omfattet af en opdatering, er alene til orientering. Med venlig hilsen Magnus Informatik A/S