Forlev Friskole. Årsrapport 2011

Transkript

1 Forlev Friskole Skolekode Årsrapport 2011 (147. regnskabsår) Fremlagt på generalforsamling den / 2012 Dirigent R, s Algade 76, 4760 Vordingborg Tlf.: (+45) , Fax: (+45) vordingborg@rsmplus.dk, CVR-nr (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning Generelle oplysninger om skolen 5 Hoved- og nøgletal 6 Ledelsesberetning 8 Årsregnskab 1. januar december 2011 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Pengestrømsopgørelse 15 Noter 16 Særlige specifikationer 24

3 2 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2011 for Forlev Friskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser der følger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat og pengestrømme. Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7 i lov om friskoler og private grundskoler. Slagelse, den 14. februar 2012 Skoleleder Niels Christian Buch Bestyrelse Carsten Johansen Pernille Aude Lone Rehder formand næstformand Hakon Gammeltoft Henning Nielsen Keld Olesen Lars Friberg

4 3 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Forlev Friskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Forlev Friskole for perioden 1. januar december 2011 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter, særlige specifikationer samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet samt ledelsesberetningen er udarbejdet efter Bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet og ledelsesberetningen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Bekendtgørelse nr af 8/ om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 4 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er også vores opfattelse at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Vordingborg, den 14. februar 2012 R s Niels Bruhn statsautoriseret revisor

6 5 Generelle oplysninger om skolen Navn Forlev Friskole Stationsvej Vemmelev Tlf.nr.: Hjemmeside: CVR-nr.: Skolekode: Skolens formål at drive en frikole med tilhørende 9. klasse samt 0. klasse efter de til enhver tid gældende regler om friskoler og private grundskoler m.v. Udover skolevirksomhed driver skolen en fritidsordning. Bestyrelse Carsten Johansen (formand), Tjærebyvej 80,4220 Korsør Pernille Aude (næstformand), Hemmeshøjvej 27,4241 Vemmelev Lone Rehder, Violvej 24, 4220 Korsør Hakon Gammeltoft, Enghavevej 64, 4241 Vemmelev Henning Nielsen, Studevej 28, 4241 Vemmelev Keld Olesen, Næsbyvej 6, 4200 Slagelse Lars Friberg, Halsebyvej 34, 4220 Korsør Skoleleder Niels Christian Buch Revision R s Algade 76, Vordingborg Pengeinstitut Nordea Bank Danmark A/S Smedegade Slagelse

7 6 Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Driftsresultat før ekstraordinære poster Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto

8 7 Hoved- og nøgletal Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 1,4-1,8 2,1 1,7 3,1 Likviditetsgrad 80,2 80,5 83,7 75,7 67,0 Soliditetsgrad 56,4 54,1 54,4 54,9 54,9 Finansieringsgrad 27,8 29,3 30,1 31,5 32,7 Antal elever i grundskolen pr. 5. september Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september Antal årselever i regnskabsåret Antal årselever i skolefritidsordning Skolepenge pr. årselev, inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge Antal lærerårsværk 16,2 16,2 15,8 16,1 15,3 Antal årsværk for øvrigt personale 7,1 7,7 7,7 7,0 8,3 Antal årsværk i alt 23,3 23,9 23,5 23,1 23,6 Heraf %-andel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 8,8% 11,0% 0,0% 0,0% 2,1% Årselever pr. lærerårsværk 12,3 12,4 12,7 12,4 12,9 Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Kostafdelingsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev Definitioner Overskudsgrad (=Driftsresultat før ekstraordinære poster/indtægter i alt x 100) Likviditetsgrad (=Omsætningsaktiver i alt/kortfristede gældsforpligtelser i alt x 100) Soliditetsgrad (=Egenkapital i alt/aktiver i alt x 100) Finansieringsgrad (=Langfristede gældsforpligtelser i alt/materielle anlægsaktiver i alt x 100) Årsværk (=sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet i heltid) Lærerårsværk på private skoler for gymnasiel uddannelse (=Ledere (herunder viceskoleinspektører, afdelingsinspektører, viceafdelingsinspektører og afdelingsledere) og lærere). Lønomkostningerne opgøres netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn modregnes.

9 8 Ledelsesberetning Skolens hovedaktiviteter Forlev Friskole er en grundtvigsk friskole oprettet i Skolen tilbyder undervisning af elever på grundskoleniveau fra 0. kl. til 9. kl. samt pasning og aktivering af elever fra 0. kl. til 3. kl. i en skolefritidsordning. Desuden udlejer Forlev Friskole en ejendom til den private børnehave Forlev Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Skolens elevtal pr. 5. september 2011 var på 196, hvilket er 4 elever færre end foregående år. I skolefritidsordningen, Oasen, var der pr. 5. september 2011 indskrevet 73 elever, hvilket er 3 elever færre end året før. Årets resultat af skolens drift viser et overskud på ca , hvilket er tilfredsstillende i forhold til skolens oprindelige budget for 2011 med et forventet overskud på og meget tilfredsstillende i forhold til skolens reviderede budget for 2011 med et forventet underskud på ca Som følge af et meget svingende elevtal i løbet af de første 7 måneder af 2011 valgte bestyrelsen i august måned at revidere skolens budget. Samtidig fik økonomitilpasningsplanen fuld virkning, og markante besparelser på især undervisningsudgifter på ca og ejendomsudgifter på samlet ca har sammen med forøgede indtægter medvirket til, at årsresultatet er blevet vendt fra et negativt til et positivt, alt i alt en forbedring på ca Efter et par år med større investeringer har skolen ikke foretaget væsentlige investeringer i miljøfremme og vedligeholdelse af skolens bygninger i I løbet af foråret fuldførtes dog installeringen af decentral ventilation i 6 klasselokaler samt Oasen. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ingen væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet forhold, der øver væsentlig indflydelse på vurderingen af skolens økonomiske stilling. Den forventede økonomiske udvikling Som følge af en større elevtilgang i efteråret 2011 forventes det for det kommende år, at elevtallet vil være stigende til 204. Skolen har valgt at budgettere forsigtigt med et overskud efter afskrivninger på ca i Skolens bestyrelse har som følge af en usædvanlig lang venteliste med elever til skolens 0. kl. i på ca. 50 børn valgt at åbne mulighed for optagelse af elever til to 0. klasser på mellem 16 og 21 elever pr. klasse. Oprettelse af to 0. klasser betragtes som en engangsforeteelse, et pilotprojekt. I skrivende stund har vi positive tilkendegivelser (og indbetalt gebyr fra) i alt 31 elever. Efter en fastsat deadline d. 5. marts afgøres det af skolens bestyrelse, om der vil blive oprettet to 0. klasser. Hvis dette skønnes muligt, tilpasses skolens budget for 2012, idet et øget elevtal medfører såvel øgede indtægter som merudgifter til undervisning/pasning samt en bygning med inventar. Der er endnu ikke taget konkret stilling til byggeri, men udgiften vil naturligvis blive tilpasset skolens økonomiske formåen.

10 9 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Forlev Friskole for 2011 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de fravigelser som fremgår af 2, stk. 2 i Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter m.v. Statstilskud indregnes i takt med at tilskuddene modtages. Tilskud, der vedrører andre perioder, periodiseres. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Andre indtægter, der vedrører andre perioder, periodiseres. Omkostninger generelt Omkostninger indregnes i takt med afholdelsen. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn m.v., afskrivninger og øvrige omkostninger. Omkostninger fordeles på: Undervisning Ejendomsdrift Administration Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter. Der anvendes følgende fordelingsnøgler: Principperne for fordeling er uændrede i forhold til tidligere. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. De samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta og amortisering af realkreditlån.

11 10 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt inventar og udstyr måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Scrapværdi Bygninger ekskl. grund år maks 50% Bygningsinstallationer 10 år Inventar og udstyr 5 år IT-udstyr 3 år Aktiver med en kostpris på under pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab, ud fra en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.

12 11 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle- og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal opstilles og præsenteres i henhold til regnskabsbekendtgørelsens bestemmelser herom.

13 12 Resultatopgørelse 1. januar december 2011 Note INDTÆGTER Statstilskud Skolepenge Andre indtægter Indtægter i alt OMKOSTNINGER Undervisning Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Ejendomsdrift Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Kostafdeling Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. kostafdeling Administration m.v. Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. administration m.v Omkostninger vedr. drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster Renteindtægter m.v Renteomkostninger m.v ÅRETS RESULTAT Årets resultat overføres til: Egenkapital i øvrigt

14 13 Balance pr. 31. december 2011 Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 15 Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

15 14 Balance pr. 31. december 2011 Note PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital i øvrigt Egenkapital i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristet gæld 21 Kreditforeningslån m.v Kortfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Andre forpligtelser 24

16 15 Pengestrømsopgørelse 1. januar december 2011 Note Driftens likviditetsvirkning Årets resultat Reguleringer for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter (udgifter) Ændring i anden gæld Ændring i periodeafgrænsningsposter (indtægter) Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld Finansieringens likviditetsvirkning i alt Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 1/ Likvide midler pr. 31/

17 16 Noter til årsregnskabet Note 1 Statstilskud Grundtilskud Fællesudgiftstilskud, grundskolen Undervisningstilskud, grundskolen Bygningstilskud, grundskolen Tilskud til skolefritidsordninger Tilskud til specialundervisning Tilskud til kursusvirksomhed Dispositionsbegrænsning Note 2 Skolepenge Skolepenge Skolepenge m.m. Grundskolen Tilskud til nedbringelse af skolepenge, grundsko SFO-betaling Skolefritidsordning, netto Tilskud til nedbringelse af sfo-betaling Note 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler m.v Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag m.v Kontingent skolekredsmedlemmer og lignende Gaver og private tilskud Øvrige indtægter og andre tilskud Betaling for skolemad Andre indtægter

18 17 Noter til årsregnskabet Note 4 Lønomkostninger vedrørende undervisning Ledere, lærere og børnehaveklasseleder Løn Vikarløn Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Sociale bidrag Personale ved skolefritidsordning Løn Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag i alt Andre lønrefusioner Tilskud fra vikarpuljen (fra fordelingssekretari Tilskud efter lov om barselsudligning Note 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer Bøger, tidsskrifter m.v Fotokopiering Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Inventar og udstyr, leje og leasing Befordringsudgifter vedrørende undervisning Befordring mellem hjem og skole Tilskud til befordringsudgifter Afskrivning vedrørende undervisning

19 18 Noter til årsregnskabet Note 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning - fortsat Øvrige omkostninger vedrørende undervisning Vederlag tilsynsførende Møder og arrangementer Prøveudgifter Uddannelse af personale Øvrige omkostninger Note 6 Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Materialer Mad og drikkevarer Inventar og udstyr, anskaffelse Øvrige omkostninger Note 7 Lønomkostninger vedrørende ejendomsdrift Løn Pedel Løn Rengøring Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusion

20 19 Noter til årsregnskabet Note 8 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Lejeomkostninger Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Varme, el og vand Rengøring Vedligeholdelse Afskrivning vedrørende ejendomsdrift Note 9 Lønomkostninger vedrørende skolemadsordning Lønomkostninger vedrørende skolemadsordning Lønrefusioner Note 10 Andre omkostninger vedrørende skolemadsordning Madvarer Øvrige omkostninger vedrørende kostafdeling Note 11 Lønomkostninger vedrørende administration m.v. Løn Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse

21 20 Noter til årsregnskabet Note 12 Andre omkostninger vedrørende administration m.v. Revision og regnskabsassistance Regnskabsmæssig assistance Andre konsulentydelser Tab på debitorer (inkl. skolepenge) Vikarkassebidrag Markedsføring (fx. årsskrift, PR, annoncer m.v Kontorartikler, porto, telefon m.v Kontorinventar, anskaffelse Lovpligtige afgifter vedrørende personale Personaleudgifter Repræsentation Øvrige omkostninger vedrørende administration m.v. Kontingenter Forsikringer Øvrige omkostninger Note 13 Renteindtægter m.v. Renteindtægter fra pengekonti Renter m.v. af værdipapirer Realiserede og urealiserede kursgevinster Note 14 Renteomkostninger m.v. Prioritetsrenter Renteudgifter vedrørende driftslån/kassekredit m

22 21 Noter til årsregnskabet Grunde og bygninger Inventar og udstyr undervisning Note 15 Anlægsoversigt Samlet anskaffelsessum pr. 1/ Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser Samlet anskaffelsessum pr. 31/ Akk. af- og nedskrivninger pr. 1/ Årets af- og nedskrivninger Akk. af- og nedskrivninger pr. 31/ Bogført værdi pr. 31/ Kontantvurdering af ejendomme pr. 31/ Værdien af afsluttede ikke vurderede ny- og tilbygninger pr. 31/ Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivning vedrørende undervisning Afskrivning vedrørende ejendomsdrift Note 16 Tilgodehavender Skolepenge Vikartilskud Andre tilgodehavender Note 17 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger Forudbetalt lejrskole

23 22 Noter til årsregnskabet Note 18 Værdipapirer Obligationer, nom , Note 19 Likvide beholdninger Kasse Bankbeholdning (kassekreditmaksimum ) Note 20 Egenkapital Henlæggelser Egenkapital i øvrigt Saldo primo Overført resultat Henlæggelser pr. 1. januar Restløbetid Forfald 2012 Note 21 Langfristet gæld Realkredit Danmark, 4% 13, Kortfristet del af langfristet gæld Langfristet gæld der forfalder senere end 1 år Af den langfristede gæld forfalder efter 5 år

24 23 Noter til årsregnskabet Note 22 Anden kortfristet gæld Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldig ATP Feriepengeforpligtelse Skyldige feriepenge Andre kreditorer Dispositionsbegrænsning Note 23 Periodeafgrænsningsposter Forudmodtagne statstilskud Forudmodtagne skolepenge Andre forudmodtagne beløb Note 24 Andre forpligtelser Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med Nordea A/S er indlagt ejerpantebrev på med pant i matr. Nr. 16z Forlev By,

25 24 Særlige specifikationer Kr. Kr. Beregning af egendækning Skolepenge, netto (note 2) excl. SFO og betaling iht. 36 a og b Andre indtægter i alt (note 3) lejeindtægter fra ansattes leje af bolig Andre indtægter i alt, netto Renteindtægter m.v. i alt (note 11) Egendækning i alt Årselever i alt Egendækning pr. årselev