RUDOLF STEINER SKOLEN I VORDINGBORG. Årsrapport 2009

Transkript

1 RUDOLF STEINER SKOLEN I VORDINGBORG Skolekode Årsrapport 2009 (36. regnskabsår) RSM plus Statsautoriseret revisionsaktieselskab Algade 76, 1, DK-4760 Vordingborg Tlf.: (+45) , Fax: (+45) vordingborg@rsmplus.dk, CVR-nr (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande

2 Indholdsfortegnelse Side Generelle oplysninger om skolen 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 6 Ledelsesberetning 8 Årsregnskab 1. januar december 2009 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Pengestrømsopgørelse 15 Noter 16 Særlige specifikationer 24

3 2 Generelle oplysninger om skolen Navn Rudolf Steiner Skolen i Vordingborg Orevej Vordingborg Tlf.nr.: Hjemmeside: kontoret@steinerskolen.dk Se-nr Kommune: Vordingborg Skolens formål At drive en friskole med klasse samt børnehaveklasse, der ledes og opbygges efter Rudolf Steiners pædagogiske principper. Bestyrelse Skoleleder Kirsten Høyer Rasmussen (formand), Nørregade 36, 4760 Vordingborg Harmen van der Brug (næstformand), Faksinge By 14, 4720 Præstø Flemming Bo Albeck, Juulsvej 24, 4720 Præstø Claus Christensen, Valdal 1a, 4760 Vordingborg Michael Southcott, Skovvej 21, 4760 Vordingborg Hans Brandstrup, Arrebovej 10, 4760 Vordingborg Per Skov Mortensen, Fiskebæk Stationsvej 7, 4874 Gedser Peter Normann, Berberisvej 10, 4760 Vordingborg Kim Andersen, Drejøvej 42, 4700 Næstved Eva Højrup, Violvej 6, 4760 Vordingborg Jan Jaap Cramer, Kastrupvej 42, 4760 Vordingborg Jesper B. Lund, Nylukkevej 1, 4792 Askeby Jørn Larsen Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Algade Vordingborg Pengeinstitut Merkur, Den Almennyttige Andelskasse Vesterbrogade København V.

4 3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2009 for Rudolf Steiner Skolen i Vordingborg. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser der f'ølger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 4/ om regnskab for frie grundskoler. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet og pengestrømme. Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 stk. 6 og 7 i lov om friskoler og private grundskoler. Vordingborg, den 22. april 2010 Skoleleder Jørn Larsen Bestyrelse Kirsten Høyer Rasmussen Harmen van der Brug Flemming Bo Albeck formand næstformand Claus Christensen Michael Southcott Hans Brandstrup Per Skov Mortensen Peter Normann Kim Andersen Eva Højrup Jan Jaap Cramer Jesper B. Lund

5 4 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Rudolf Steiner Skolen i Vordingborg Påtegning på årsregnskab og ledelsesberetning Vi har revideret årsregnskabet og ledelsesberetningen for Rudolf Steiner Skolen i Vordingborg for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter bekendtgørelse nr af 8/ om regnskab for frie grundskoler. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, og en ledelsesberetning der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr af 8/ om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler. Ovenfor nævnte standarder og revisionsbekendtgørelse kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for skolens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 5 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er endvidere vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af skolens årsregnskab og ledelsesberetning for 2009 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af skolen, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsens ansvar Skolens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. revisionsbekendtgørelsen har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om skolen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået skolens rapportering i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. januar december 2009 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater ikke er dokumenterede eller i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Vordingborg, den 22. april 2010 Statsautoriseret revisionsaktieselskab Niels Bruhn statsautoriseret revisor

7 6 Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Driftsresultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster i alt Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Hensatte forpligtelser i alt Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser i alt Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad Likviditetsgrad Soliditetsgrad Finansieringsgrad Antal årselever i regnskabsåret 264,00 242,67 239,75 253,58 263,09 Antal årselever i skolefritidsordning 106,08 94,66 84,50 87,82 94,91 Antal elever i grundskolen pr. 5. september Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september Antal lærerårsværk 22,2 20,5 21,3 22,1 22,8 Antal årsværk for øvrigt personale 7,4 8,2 7,1 8,6 4,7 Antal årsværk i alt 29,7 28,7 28,4 30,8 27,5 Heraf %-andel ansat på særlige vilkår 3,4% 5,2% 0,0% 2,6% 3,6% (sociale klausuler). Årselever pr. lærerårsværk 11,9 12,6 11,3 11,5 11,6 Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev

8 7 Hoved- og nøgletal Sammenligningstal for 2005 er medtaget i det omfang de indgik i årsrapporten i det pågældende år. Der er for år 2005 ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal, som følge af ændringerne i regnskabspraksis 2007 og ændringer i beregningsmetoder. Dog er nøgletallet likviditetsgrad beregnet efter den ændrede beregningsmetode. Definitioner Overskudsgrad (=Driftsresultat før ekstraordinære poster/indtægter i alt x 100) Likviditetsgrad (=Omsætningsaktiver i alt/kortfristede gældsforpligtelser i alt x 100) Soliditetsgrad (=Egenkapital i alt/aktiver i alt x 100) Finansieringsgrad (=Langfristede gældsforpligtelser i alt/materielle anlægsaktiver i alt x 100) Årsværk (=sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet i heltid) Lærerårsværk på private skoler for gymnasiel uddannelse (=Ledere (herunder viceskoleinspektører, afdelingsinspektører, viceafdelingsinspektører og afdelingsledere) og lærere). Lønomkostningerne opgøres netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn modregnes.

9 8 Ledelsesberetning Skolens hovedaktiviteter Skolens hovedaktiviteter er at drive en friskole efter Rudolf Steiners pædagogiske principper. Usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld m.v. Der er ingen usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld. Skolens aktiviteter i året I 2009 har skolen fortsat arbejdet på, at konsolidere sig økonomisk med henblik på at få overskud til, i 2010 at igangsætte en række større bygnings- og renoveringsprojekter. Indsatsen har resulteret i, at skolens regnskab i 2009 viser et overskud på Alle ansatte på skolen har ydet stor økonomisk ansvarlighed en indsats, som i de kommende år vil være med til at skabe et bedre undervisningsmiljø og endnu bedre fysiske rammer for både skolens elever og medarbejdere. Elevtallet er fortsat svagt stigende og var således ved skoleårets start 271 elever fordelt på elleve klasser fra børnehaveklasse til og med 10. klasse. Skolen lægger vægt på at skabe en god forældrekontakt både i de enkelte klasser og på tværs af klasser. Et vigtigt bidrag hertil er den månedlige skolelørdag, hvor eleverne på forskellige klassetrin optræder for forældrene med små spil, sang mv. fra den daglige undervisning. Dagen afsluttes med fælles café, hvor forældrene har mulighed for en indbyrdes snak. Samlet set er der af skolens lærere ydet en stor indsats for at skabe en god og velfungerende skole, ligesom også skolens øvrige personale har bidraget til at understøtte det daglige arbejde. Forventninger til det kommende år Skolen vil i det kommende år igangsætte en række større bygnings- og renoveringsarbejder, herunder en større ombygning af en del af den ældre bygningsmasse, hvor der udover nødvendige arbejdsmiljøforbedringer også ønskes en ombygning af undervisningslokalerne til de ældste klasser. Denne ombygning forventes taget i brug ved starten af skoleåret Bestyrelsen lægger vægt på at skabe et godt og tillidsfuldt samarbejde med skolens ledelse, herunder også dialog om økonomiske prioriteringer i forhold til det undervisningstilbud, som skolen ønsker at give eleverne. Et eksempel herpå er skolens målsætning om at skabe bedre undervisnings-forhold og tilbud til de øverste klasser med henblik på at fastholde eleverne. Endvidere vil bestyrelsen i de kommende år, sammen med skolens lærerkollegium, sætte fokus på at synliggøre skolens pædagogiske tilbud i lokalsamfundet, således, at vi kan imødegå evt. faldende elevtal pga. færre børn i de kommende årgange af børn i skolealderen. Væsentlige økonomiske forbindelser etc. Skolen har ikke nogen forbindelser til andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Disponering af resultat Årets resultat overføres til egenkapitalen.

10 9 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Rudolf Steiner Skolen i Vordingborg for 2009 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de fravigelser som fremgår af 2 stk. 2 i Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8/ om regnskab for frie grundskoler. Den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter m.v. Statstilskud indregnes i takt med at tilskuddene modtages. Tilskud der vedrører andre perioder periodiseres. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Andre indtægter der vedrører andre perioder periodiseres. Omkostninger generelt Omkostninger indregnes i takt med afholdelsen. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn m.v., afskrivninger og øvrige omkostninger. Omkostninger fordeles på: Undervisning Ejendomsdrift Kostafdeling Administration Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter. Hvor det ikke er muligt at henføre omkostningerne direkte anvendes fordelingsnøgler. Principperne for fordeling er uændrede i forhold til tidligere. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. De samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta og amortisering af realkreditlån.

11 10 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, inventar og udstyr og bus, traktorer og andre køretøjer måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Inventar og udstyr år 3-10 år Aktiver med en kostpris på under pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab, ud fra en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte omkostninger) Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte indtægter) Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.

12 11 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle- og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Hoved og nøgletal Hoved og nøgletal opstilles og præsenteres i henhold til regnskabsbekendtgørelsens bestemmelser herom, jævnfør beskrivelsen side 6.

13 12 Resultatopgørelse 1. januar december 2009 Note INDTÆGTER Statstilskud Skolepenge Andre indtægter Indtægter i alt OMKOSTNINGER Undervisning Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Undervisning i alt Ejendomsdrift Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift i alt Administration m.v. Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. administration Administration m.v. i alt Omkostninger vedr. drift i alt Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster Finansielle poster Renteindtægter m.v Renteomkostninger m.v Finansielle poster i alt ÅRETS RESULTAT Årets resultat overføres til: Egenkapital i øvrigt

14 13 Balance pr. 31. december 2009 Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 13 Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender (debitorer) Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

15 14 Balance pr. 31. december 2009 Note PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital Egenkapital i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser 19 Kreditforeningslån Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Andre forpligtelser 22

16 15 Pengestrømsopgørelse 1. januar december 2009 Note Driftens likviditetsvirkning Årets resultat Afskrivninger Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter Ændring i anden gæld Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld Finansieringens likviditetsvirkning i alt Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 1/ Likvide midler pr. 31/

17 16 Noter til årsrapporten Note 1 Statstilskud Grundtilskud, grundskolen Fællesudgiftstilskud Undervisningstilskud Bygningstilskud Tilskud til skolefritidsordninger Tilskud til specialundervisning Tilskud til kursusvirksomhed (fra Fordelingssekretariatet) Øvrige statstilskud Note 2 Skolepenge Skolepenge m.m. grundskolen, netto, dvs. fratrukket eventuelle ydede moderationer, fripladstilskud m.v Tilskud til nedbringelse af skolepenge Skolefritidsordning, netto Tilskud til nedbringelse af sfo-betaling Note 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler m.v Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag m.v Gaver og private tilskud Øvrige indtægter og andre tilskud

18 17 Noter til årsrapporten Note 4 Lønomkostninger vedrørende undervisning Undervisning Lønninger Pensionsbidrag ATP m.v Vikarløn Regulering af feriepengeforpligtelse Skolefritidsordning Lønninger Regulering af feriepengeforpligtelse Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag Lønrefusion Tilskud fra vikarpuljen Tilskud efter lov om barselsudligning

19 18 Noter til årsrapporten Note 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer Bøger, tidsskrifter m.v Fotokopiering Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Inventar og udstyr, leje og leasing Befordring mellem skole og hjem Vederlag til tilsynsførende Afskrivning vedrørende undervisning Øvrige omkostninger vedrørende undervisning: Møder og arrangementer Uddannelse af personale Tjenesterejser Øvrige omkostninger Note 6 Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Materialer Mad og drikkevarer Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Øvrige omkostninger vedrørende skolefritidsordning

20 19 Noter til årsrapporten Note 7 Lønomkostninger vedrørende ejendomsdrift Lønninger, pedel Lønninger rengøring Regulering af feriepengeforpligtelse Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag Lønrefusion Note 8 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Lejeomkostninger Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Varme, el og vand Rengøring Vedligeholdelse Afskrivning vedrørende ejendom Note 9 Lønomkostninger vedrørende administration m.v. Lønninger Regulering af feriepengeforpligtelse Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag

21 20 Noter til årsrapporten Note 10 Andre omkostninger vedrørende administration m.v. Revision Regnskabsmæssig assistance Andre konsulentydelser Tab på debitorer Vikarkassebidrag Markedsføring (fx årsskrift, PR, annoncer m.v.) Kontorartikler, porto, telefon m.v Kontorinventar, vedligeholdelse Kontorinventar, anskaffelse Personaleudgifter Lovpligtige afgifter vedrørende personale Repræsentation Øvrige omkostninger vedrørende administration m.v.: Kontingenter Forsikringer Skolemadsprojekt Tilskud skolemadsprojekt Øvrige omkostninger Note 11 Renteindtægter m.v. Renteindtægter fra pengekonti Note 12 Renteomkostninger m.v. Prioritetsrenter Renteudgifter vedr. driftslån/kassekredit m.v

22 21 Noter til årsrapporten Grunde og Inventar og udstyr bygninger Undervisning Note 13 Anlægsoversigt Samlet anskaffelsessum pr. 1/ Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser Samlet anskaffelsessum pr. 31/ Akk. af- og nedskrivninger pr. 1/ Årets af- og nedskrivninger Akk. af- og nedskrivninger pr. 31/ Bogført værdi pr. 31/ Kontantvurdering af ejendomme pr. 31/ Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivning vedrørende undervisning Afskrivning vedrørende ejendom Note 14 Tilgodehavender Skolepenge Statstilskud Vikartilskud Andre tilgodehavender Hensat til imødegåelse af tab

23 22 Noter til årsrapporten Note 15 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger Note 16 Værdipapirer Andele Merkur Note 17 Likvide beholdninger Kassebeholdning Bankbeholdning ( max. trækningsret ) Note 18 Egenkapital Egenkapital pr. 1. januar Årets resultat Egenkapital i alt Restløbetid år Forfald 2010 Note 19 Langfristet gæld FIH Erhvervsbank, 4,9912% FIH Erhvervsbank, 4,9912% Heraf afdrag til forfalden indenfor 1 år Af den langfristede gæld forfalder efter 5 år

24 23 Noter til årsrapporten Note 20 Anden kortfristet gæld Skyldig løn 0 0 Skyldig feriegodtgørelse Skyldige feriekonto Skyldig A-skat Skyldig arbejdsmarkedsbidrag Skyldig ATP- og pensionsbidrag Feriepengeforpligtelse Andre kreditorer Note 21 Periodeafgrænsningsposter Forud modtagne statstilskud Forud modtagne skolepenge Andre forud modtagne beløb Note 22 Andre forpligtelser Leasingforpligtelser Der er indgået leasingkontrakt for 2 kopimaskiner, udløb den Årlig leasingydelse , i alt Sikkerhedsstillelser Med pant i matr. nr. ORE 0045A, Ore Vordingborg er tinglyst ejerpantebrev på i alt , som er i skolens besiddelse. Med pant i matr. nr. ORE 0045A, Ore Vordingborg er tinglyst ejerpantebrev på Med pant i matr. nr. ORE 0045E, Ore Vordingborg er tinglyst ejerpantebrev på Eventualforpligtelse Afspadseringsforpligtelse vedrørende periodisering af lærertimeforbruget i skolens normperiode.

25 24 Særlige specifikationer Beregning af egendækning Skolepenge, netto (note 2) excl. SFO og betaling iht. 36 a og b Tilskud til nedbringelse af skolepenge (note 2) Andre indtægter i alt (note 3) lejeindtægter fra ansattes leje af bolig 0 - ansattes betaling for kost, lys, varme m.v. 0 Andre indtægter i alt, netto Renteindtægter m.v. i alt (note 11) Egendækning i alt Årselever i alt 264,00 Egendækning pr. årselev Kr.