REVISIONSKONTORET. Årsregnskab for 2011/2012. Uldum Varmeværk. Industrisvinget Uldum. CVR-nr

Transkript

1 REVISIONSKONTORET Årsregnskab for 2011/2012 Industrisvinget Uldum CVR-nr Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på den ordinære generalforsamling, den / - Dirigent: Revisionskontoret Jytte Aagesen Registreret Revisionsaktieselskab Mekuvej Uldum Telefon: Telefax: info@revisions-kontoret.dk CVR-nr

2 Ledelsespåtegning Ledelsespåtegning Den af os udarbejdede årsregnskab for 2011/2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt varmeforsyningsloven. Årsregnskabet giver efter vor opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsregnskabet indstilles til bestyrelsens godkendelse. Uldum, den 14. maj Bestyrelse Chresten M. Pedersen Formand Side 2

3 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i. Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1/ /3-2012, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven samt varmeforsyningsloven. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet indeholdte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31/ samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1/ / i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uldum, den 14. maj 2012 Revisionskontoret Jytte Aagesen Registreret Revisionsaktieselskab Anne Marie Seiger Registreret revisor Side 3

4 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for for 2011/2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser samt varmeforsyningsloven.regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: GENERELT I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Aktiver indregnes i balancen til kostpris. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at levering finder sted. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundære karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavende hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen. Side 4

5 Anvendt regnskabspraksis BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Varmeværk Udvidelse Jysk Driftsmidler 7 år 12 år 6-10 år Varebeholdning Varebeholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi, med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Prioritetsgæld svarer til lånets nominelle restgæld, hvilket svarer til kursværdien. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, forbrugere samt anden gæld måles til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Side 5

6 Resultatopgørelse for 2011/2012 Budget 2011/ / / kr. Note (ikke revideret) NETTOOMSÆTNING Omsætning varmeværk Overskud sidste år Nettoomsætning i alt PRODUKTIONS OMKOSTNINGER Produktion Øvrige produktionsanlæg Køb af el, vand og kemikalier Driftsledelse Øvrig styring Ledningsnet Målerudgifter Variable omkostninger i alt DÆKNINGSBIDRAG ANDRE EKSTERNE OMKOSTNINGER Gager Pensioner Øvrige personaleomkostninger Bestyrelse, generalforsamling m.v Administrationsomkostninger Tab på forbrugere Andre eksterne omkostninger i alt INDTJENINGSBIDRAG AFSKRIVNINGER Afskrivning materielle anlægsaktiver Afskrivninger i alt RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT SEKUNDÆRE POSTER Sekundære indtægter Sekundære poster i alt RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER FINANSIERING 15 Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansiering i alt ÅRETS RESULTAT Side 6

7 Resultatopgørelse for 2011/2012 Budget 2011/ / / kr. Note (ikke revideret) RESULTATDISPONERING Det disponible beløb udgør: Årets resultat Til disposition Som af bestyrelsen foreslås disponeret således: Optaget som tilgodehavende hos forbrugerer Disponeret i alt Side 7

8 Balance pr. 31. marts 2012 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 17 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger 19 Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender 20 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Middelfart Spk Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT Side 8

9 Balance pr. 31. marts 2012 PASSIVER EGENKAPITAL Anpartskapital Egenkapital i alt LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 22 Gæld til realkreditinstitutter Kortfristet del af Kommunekredit Langfristede gældsforpligtelser i alt KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 23 Kreditinstitutter i øvrigt Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig moms og afgifter Skyldigt vedrørende personale Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Side 9

10 Noter 1 Omsætning varmeværk Variable bidrag Målerbidrag Fast bidrag Tilslutninger Tilbagebetalinger Omsætning varmeværk i alt Produktion Fliskøb Oliekøb Olie kedler Køb energibesparelse Energirådgivning Olie, øvrige vedligehold Bortskaffelse af aske Andel kørselsudgifter (incl. afskrivninger) Overført telefonudgifter Overført lokaleomkostninger Produktion i alt Øvrige produktionsanlæg Rep. og vedligh. af pumper Øvrig vedligeholdelse Vedligeholdelse skorsten Vandbehandlingsanlæg Rengøring Genvinding/genvinding røggasrensning Småanskaffelser, værktøj Vedligeholdelse flis kedler Flis, øvrig vedligehold Flis, Værktøj og sikkerhedsudstyr Øvrige produktionsanlæg i alt Køb af el, vand og kemikalier El Refunderet elafgift Kem., hjælpemat. og vand afgifter Køb af el, vand og kemikalier i alt Side 10

11 Noter 5 Driftsledelse Teknisk ass. produktionsapp Kursusudgifter m. moms Driftsledelse i alt Øvrig styring Hardware Software Andre EDB omkostninger Kontorholdsomkostninger Øvrig styring i alt Ledningsnet Materialer Rørarbejder Jordarbejder Teknisk konsulent assistance Andel kørselsudgifter (incl. afskrivninger) Ledningsnet i alt Målerudgifter Køb af målere Køb af batterier Stikprøve kontrol Anden vedligeholdelse Software Kursusudgifter u/moms Målerudgifter i alt Gager Løn Regulering feriepenge Personalegoder Beskattet telefon Refunderede sygedagpenge Viderefaktureret løn Gager i alt Side 11

12 Noter 10 Øvrige personaleomkostninger ATP AER, AES, beford Erhvervsskadeforsikring Gruppelivsforsikring Arbejdstøj m/moms Øvrige personaleomkostninger i alt Bestyrelse, generalforsamling m.v. Møder, kaffe, brød, julefrokost mv Gaver og blomster Tidsskrifter m.v Forbrugerinformation Forsikring, bestyrelsesansvar Annoncer Bestyrelse, generalforsamling m.v. i alt Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager Lønbogføring PBS gebyr Småanskaffelser Softwareabonnement Bredbånd Porto - breve Overført telefonudgifter Overført kørselsudgifter Revisorhonorar Incassoomkostninger Forsikringer Kontingenter m/moms Administrationsomkostninger i alt Tab på forbrugere Hensat til imødegåelse af tab på debitorer Tab på debitorer Tab på rente-gebyr Indgået på tidligere afskrivninger Tab på forbrugere i alt Side 12

13 Noter 14 Sekundære indtægter Skorsten, Sonofon Skorsten, TDC Sekundære indtægter i alt Finansielle indtægter Renter pengeinstitutter Rykkergebyr, forbrugere Salær Renter, forbrugere 0 66 Finansielle indtægter i alt Finansielle omkostninger Renter Kommunekredit Renteperiodisering Finansielle omkostninger i alt Grunde og bygninger Varmeværk Tilgang Af-/nedskrivninger primo Årets af-/nedskrivninger Saldo primo Af-/nedskrivninger, primo Årets afskrivninger Grunde og bygninger i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Saldo primo Årets tilgang Afgang i årets løb Af-/nedskrivninger, primo Årets af-/nedskrivninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar i alt Side 13

14 Noter 19 Råvarer og hjælpematerialer Olie- og flisbeholdning Beholdning brændstof Råvarer og hjælpematerialer i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende forbrugere jvf. varmeregnskab Tilgodehavende tilslutningsafgift Tilgodehavende forbrugere jvf. resultatdisponering Hensat til imødegåelse af tab på forbrugere Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser i alt Andre tilgodehavender Øvrige tilgodehavender Andre tilgodehavender i alt Gæld til realkreditinstitutter Kommunekredit, hovedstol Kommunekredit, hovedstol Gæld til realkreditinstitutter i alt Af prioritetsgælden forfalder t.kr til betaling mere end 5 år efter balancetidspunktet 23 Kreditinstitutter i øvrigt Middelfart Sparekasse Kortfristet del af Kommunekredit Kreditinstitutter i øvrigt i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Kreditorer Revisionshonorar Skyldig tilbagebetaling Skyldig forbrugere jvf. resultatdisponering Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt Side 14

15 Noter 25 Skyldig moms og afgifter Skyldig moms, primo Udgående afgift (salg) Indgående afgift (køb) El-afgift EU-erhvervelsesmoms Energiafgift, øvrige Momsafregning Skyldig moms og afgifter i alt Skyldigt vedrørende personale Skyldig A-skat Skyldig ATP Skyldig feriepenge (FG) Feriepengeforpligtelse AM-bidrag Skyldigt vedrørende personale i alt Periodeafgrænsningsposter Renteperiodisering Modtaget husleje depositum Periodeafgrænsningsposter i alt Side 15