Hals Sparekasse Torvet Hals CVR-nr Årsrapport Godkendt på ordinært repræsentantskabsmøde, den 27. marts 2008 Dirigent

Transkript

1 Hals Sparekasse Torvet Hals CVR-nr Årsrapport 2007 Godkendt på ordinært repræsentantskabsmøde, den 27. marts 2008 Dirigent

2 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. Indholdsfortegnelse Oplysninger om sparekassen 3-4 Anvendt regnskabspraksis 5-9 Ledelsespåtegning 10 Side Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter år i få tal Koncernregnskab Noter koncernregnskab 37-38

3 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 3 Oplysninger om sparekassen Hals Sparekasse Torvet 1, 9370 Hals CVR-nr.: Hjemstedskommune: Aalborg Telefon: Telefax: Internet: post@halsspar.dk Bestyrelse Assurandør Knud Nielsen, Hals (formand) Sygeplejerske Birgitte Melgaard Nielsen, Hals (næstformand) Fiskeskipper Erik Munk, Hals El-installatør Michael Lund Jensen Fru Lis Plenge, Hals Bogholder Bodil Busk Jensen, Hou Fhv. Landpolitiassistent Uffe Pedersen, Hals Gårdejer Erling Johannesen, Hou Direktion Einar Larsen, Direktør Personale Souschef Steen Andersen Afdelingsleder Mogens Kjeldsen Fuldmægtig Yrsa Kristensen Fuldmægtig Dorte Nygaard Olesen Fuldmægtig Jacob Thomsen Assistent Benthe Wagner Assistent Inger Krog Møller Assistent Inger Nørkær Nielsen Assistent Sinemarie Nørgaard Assistent Inger Grønning Assistent Hanne Pedersen Assistent Jane Bruun Jensen Assistent Anne Marie Hagbard Mortensen Kontorassistent Jane Sørensen

4 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 4 Revision Mortensen & Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Filialer Hals Sparekasse Hals Sparekasse Halsvej 270, Vester Hassing Brogade 26, Hou 9310 Vodskov 9370 Hals Telefon: Telefon: Telefax: Sparekassens repræsentantskab Fisker Ole Christensen, Hals Gårdejer Valdemar Egholm, Hou Overlærer Peder M. Jacobsen, Vester Hassing Fhv. gårdejer Aage Bach Jensen, Hals Direktør Bent Lund Jensen, Hals Lærer Bjarne Jensen, Hals Bogholder Bodil Busk Jensen, Hou Lods Ernst Jensen, Hals El-installatør Michael Lund Jensen, Hals El-installatør Poul Erik Jensen, Hals Gårdejer Erling Johannesen, Hals Civilingeniør Peter Karlsen, Hou Lærer Jonna Kristensen, Aalborg Retsassessor Lone Nørgaard Lyngsø, Hou Mekaniker Christian Madsen, Hals Mekaniker Niels Erik Madsen, Hals Fiskeskipper Erik Munk, Hals Sygeplejerske Birgitte Melgaard Nielsen, Hals Fhv. tømmerhandler Børge Nielsen, Hals Assurandør Knud Nielsen, Hals Beskæftigelsesvejleder Lene Nielsen, Hals Arkitekt Mogens Pedersen, Gandrup Fhv. landpolitiassistent Uffe Pedersen, Hals Fru Lis Plenge, Hals El-installatør Henrik Stenbro Ramlov, Vester Hassing Fuldmægtig Mona Richard, Hals Fhv. lods Sigurd Thorsen, Hals

5 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, med undtagelse af forpligtelser i forhold til medarbejdernes fratræden, jubilæum og barsel mv. Ændring i anvendt regnskabspraksis. Der er foretaget en ændring i den anvendte regnskabspraksis, således at medarbejderforpligtelser til fratrædelse, jubilæum og barsel mv. indregnes i balancen som en hensat forpligtelse, jf. beskrivelse nedenfor. Den regnskabsmæssige påvirkning af ændringen er uvæsentlig. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde sparekassen og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når sparekassen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå sparekassen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Dog måles immaterielle og materielle aktiver på tidspunktet for første indregning til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Dog indregnes værdistigninger i domicilejendomme, direkte på egenkapitalen. Finansielle instrumenter indregnes på afviklingstidspunktet. Regnskabsmæssige skøn Opgørelse af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser er forbundet med et skøn over, hvordan fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. De væsentligste skøn vedrører nedskrivninger på udlån samt hensatte forpligtelser.

6 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 6 De udøvede skøn er baseret på forudsætninger som ledelsen anser som forsvarlige, men som er usikre. Herudover er sparekassen påvirket af risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske resultater kan afvige fra skønnene. For nedskrivninger på udlån og tilgodehavender er der væsentlige skøn forbundet med kvantificeringen af risikoen for, at ikke alle fremtidige betalinger modtages. Ændring i regnskabsmæssige skøn. Sparekassen har hidtil baseret den gruppevise vurdering af udlån og tilgodehavender på et kvalificeret skøn. Ved udarbejdelsen af 2007 årsrapporten har sparekassen anvendt en egentlig model. Overgangen fra et kvalificeret skøn til en egentlig model er behandlet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Det er ikke muligt at estimere den beløbsmæssige effekt pr. 1. januar 2007 af skiftet fra et kvalificeret skøn til en egentlig model, hvorfor dette beløb ikke kan oplyses. Koncernregnskab Der foretages konsolidering af dattervirksomheden Torvet Hals A/S. Koncernregnskabet udarbejdes på baggrund af regnskaber for sparekassen og dattervirksomheden. Udarbejdelsen af koncernregnskabet sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter, omkostninger, interne mellemværender og udbytter samt fortjeneste og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. Det regnskab, der anvendes til brug for konsolideringen, er udarbejdet i overensstemmelse med modervirksomhedens regnskabspraksis. Kapitalandelen i dattervirksomheden udlignes med dattervirksomhedens netto aktiver opgjort til dagsværdi. Resultatopgørelsen Renter, gebyrer og provisioner Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgørelsen i den periode de vedrører. Provisioner og gebyrer, der er en integreret del af den effektive rente af et udlån, indregnes som en del af amortiseret kostpris og dermed som en integreret del af det finansielle instrument (udlån) under renteindtægter. Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende ydelse, periodiseres over løbetiden. Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen på transaktionsdagen. Udgifter til personale og administration. Udgifter til personale og administration omfatter løn, gager, sociale omkostninger og pensioner mv. til sparekassens personale. Omkostninger til ydelser og goder til ansatte, herunder jubilæumsgratialer, barsel og

7 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 7 fratrædelsesgodtgørelser mv. indregnes i takt med de ansattes præstation af de arbejdsydelser, der giver ret til de pågældende ydelser og goder. Sparekassen har indgået bidragsbaserede pensionsordninger med hovedparten af medarbejderne. I de bidragsbaserede ordninger indbetales overenskomstmæssige bidrag. Sparekassen har herudover ingen forpligtelser til yderligere bidrag. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Hals Sparekasse er sambeskattet med datterselskabet Torvet Hals A/S. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Udlån Udlån indregnes ved første måling til dagsværdi med fradrag af gebyrer og provisioner (amortiseret kostpris). Nedskrivninger på udlån foretages på baggrund af en vurdering af, om der foreligger en objektiv indifikation af værdiforringelse, der medfører, at den tilbagediskonterede værdi af de fremtidige pengestrømme er lavere end den regnskabsmæssige værdi på udlånet eller grupper af udlån. Vurderinger foretages på både individuelle udlån og grupper af udlån. Den gruppevise vurdering foretages på grupper af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres med 11 grupper fordelt med en gruppe af offentlige myndigheder, en gruppe af privatkunder og 9 grupper af erhvervskunder, idet erhvervskunder er underopdelt i branchegrupper. Den gruppevise vurdering er foretaget ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af foreningen Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende udvikling og vedligeholdelse. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal af signifikante forklarende makroøkonomiske variable vie aen lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variable indgår arbejdsløshed, boligpriser, rente, antal af konkurser/tvangsauktioner m.fl.

8 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 8 Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet beregnet på baggrund af tabsdata for hele pengeinstitutsektoren. Sparekassen har derfor vurderet om modelestimaterne skal tilpasses kreditrisikoen for Sparekassens egen udlånsportefølje. Sparekassen har vurderet at modellens estimater passer på egne forhold. Modellens estimater danner baggrund for beregning af de gruppevise nedskrivninger. For hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, som udtrykker den procentuelle værdiforringelse, som knytter sig til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Ved at sammenligne med det enkelte udlåns oprindelige tabsrisiko og udlånets tabsrisiko primo den aktuelle regnskabsperiode, fremkommer det enkelte udlåns bidrag til den gruppevise nedskrivning. Nedkskrivningen beregenes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger. Hensættelser til tab på garantier indregnes under hensatte forpligtelser i balancen. Obligationer Obligationer og pantebreve, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen for det pågældende marked på balancedagen. Aktier Aktier, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen. Illikvide og unoterede kapitalandele, hvor det ikke vurderes muligt at opgøre en pålidelig dagsværdi, måles til kostpris, eller en eventuel lavere dagsværdi. Unoterede aktier i selskaber som sparekassen ejer i fællesssskab med en række andre pengeinstitutter måles til dagsværdi blandt andet på grundlag af selskabernes seneste aflagte og godkendte årsrapporter. Kapitalandele i tilknyttet virksomhed værdiansættes til regnskabsmæssig indre værdi opgjort efter sparekassens regnskabspraksis. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Investeringsejendomme måles efter første indregning til dagsværdi ud fra en afkastbaseret model i overensstemmelse med bilag 8 i regnskabsbekendtgørelsen. Domicilejendomme måles efter første indregning til omvurderet værdi, som er dagsværdien, beregnet udfra en afkastbaseret model på omvurderingstidspunktet fratrukket akkumulerede afskrivninger.

9 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 9 Stigninger i domicilejendommes omvurderede værdi indregnes under opskrivningshenlæggelser under egenkapitalen. Fald i værdien indregnes i resultatopgørelsen, med mindre der er tale om tilbageførsler af tidligere foretagne opskrivninger. Som domicilejendomme medregnes ejendomme ejet af Sparekassen eller dennes datterselskab, hvori Sparekassen har lokaler hvorfra der drives pengeinstitutvirksomhed. Øvrige ejendomme betragtes om investeringsejendomme. Øvrige materielle aktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over en forventet brugstid på mellem 3 og 5 år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Hensatte forpligtelser Forpligtelser, garantier og andre forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling, indregnes som hensatte forpligtelser, når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på sparekassens økonomiske ressourcer, og forpligtelsen kan måles pålideligt. Forpligtelsen opgøres til nutidsværdien af de omkostninger, som er nødvendige for at indfri forpligtelsen. Hensættelser til tab på garantier foretages når der er indtrådt objektiv indikation for værdiforingelse. Garantier måles dog ikke lavere end den provision, som er modtaget for garantien periodiseret over garantiperioden. Personaleforpligtelser Der foretages indregning i balancen af omkostninger og ydelser til personale, der er forfalden. Desuden indregnes en hensættelse til forpligtelser i forbindelse med fratrædelse, jubilæum og barsel. Beregningen af forpligtelsen foretages ud fra et skøn omkring hvor længe medarbejderne har været ansat, alder, køn osv. Øvrige finansielle forpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi. Afledte finansielle instrumenter indregnes under andre aktiver, henholdsvis andre passiver. Regnskabsbekendtgørelsens regler om regnskabsmæssig sikring anvendes ikke. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen,

10 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 10 omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, henholdsvis balancedagens kurs, indregnes i resultatopgørelsen som kursreguleringer. Ledelsespåtegning Vi har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 2007 for Hals Sparekasse. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.. Ledelsesberetningen indeholder en retvisende gennemgang af udviklingen i sparekassens aktiviteter og økonomiske forhold samt en retvisende beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som sparekassen kan påvirkes af. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af sparekassens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Hals, den 27. marts 2008 Direktion Einar Larsen Direktør Bestyrelse Knud Nielsen Birgitte Melgaard Nielsen Erik Munk formand næstformand Bodil Busk Jensen Lis Plenge Michael Lund Jensen Erling Johannesen Uffe Pedersen

11 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 11 Den uafhængige revisors påtegning Til repræsentantskabet i Hals Sparekasse Vi har revideret årsrapporten for Hals Sparekasse koncernen for regnskabsåret 2007, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter for såvel koncernen som modervirksomheden. Årsrapporten aflægges efter lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber mv. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber mv. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for sparekassens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af sparekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

12 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 12 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af koncernens og modervirksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af koncernens og modervirksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 2007 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber mv. Aalborg, den 27. marts 2008 Mortensen & Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Preben Randbæk Statsaut. revisor

13 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 13 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse 2007 tkr Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender mv Årets resultat Balance Udlån Egenkapital Aktiver i alt Nøgletal Solvensprocent 19,6 18,2 17,0 22,6 20,1 Kernekapitalprocent 19,7 18,7 17,1 22,6 20,1 Egenkapitalforrentning før skat 8,4 22,9 9,8 9,0 4,8 Egenkapitalforrentning efter skat 6,6 20,8 7,3 6,9 3,2 Indtjening pr. omkostningskrone 1,55 2,42 1,45 1,32 1,18 Renterisiko 5,9 6,2 10,1 8,8 11,6 Valutaposition 7,4 9,1 2,9 1,8 1,8 Valutarisiko 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udlån i forhold til indlån 57,9 54,0 48,8 48,7 53,2 Udlån i forhold til egenkapital 2,4 2,4 2,4 2,3 2,5 Årets udlånsvækst 7,4 23,0 16,7-0,2 2,3 Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 286,0 307,4 333,3 371,9 347,8 Summen af store engagementer 52,8 42,5 43,5 28,0 45,0 Årets nedskrivningsprocent -0,3 1,5 0,1 0,3 0,6 Reglerne for udarbejdelse af regnskaber er ændret i Oversigten over hoved- og nøgletal for 2005 og 2004 er udarbejdet i overensstemmelse med de ændrede regler, mens sammenligningstal for ikke er tilpasset. Sammenligningstal for 2004 er ikke tilpasset vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser.

14 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 14 Hoved- og nøgletal koncern Resultatopgørelse Koncern 2007 t.kr Koncern Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender mv Årets resultat t.kr Balance Udlån Egenkapital Aktiver i alt Nøgletal Solvensprocent 19,7 18,3 Kernekapitalprocent 19,7 18,8 Egenkapitalforrentning før skat 8,4 23,9 Egenkapitalforrentning efter skat 6,6 20,8 Indtjening pr. omkostningskrone 1,55 2,23 Renterisiko 5,9 6,2 Valutaposition 7,4 9,1 Valutarisiko 0,0 0,0 Udlån i forhold til indlån 58,0 54,6 Udlån i forhold til egenkapital 2,4 2,4 Årets udlånsvækst 7,4 23,0 Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 286,0 307,4 Summen af store engagementer 52,8 42,5 Årets nedskrivningsprocent - 0,3 1,5 Hoved- og nøgletal for koncernen er vist for 2007 og sammenligningsåret. Da der ikke er udarbejdet koncernregnskab for 2005 og tidligere er der ingen sammenligningstal herfor.

15 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 15 Hovedaktivitet Hovedaktiviteten i Hals Sparekasse er at udøve pengeinstitutvirksomhed, i henhold til gældende lovgivning, og herved udbyde et bredt sortiment af sparekasseprodukter til vore privat- og erhvervskunder. Kundegrundlaget er primært baseret i sparekassens lokale markedsområder kombineret med et stigende antal kunder udenfor vort lokalområde. Sparekassen har afdelinger i Vester Hassing og Hou. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Hals Sparekasse har i 2007 opnået et tilfredsstillende resultat på t.kr før skat. Resultatet er t.kr mindre end i, hvor der var ekstraordinære engangsindtægter fra salg af aktier i Totalkredit A/S, kursregulering af aktier i Sparinvest A/S og provenue af salg af ejendomme i vort datterselskabet Torvet Hals A/S for i alt ca Resultatet efter skat falder fra til Det opnåede resultat svarer til forventningerne ifølge årsrapporten for og halvårsrapporten for Sparekassens samlede egenkapital udgør ved udgangen af 2007 i alt , hvoraf garantikapitalen udgør og danner baggrund for en solvens på 19,6 % mod lovens krav på 8 %. Sparekassen er således meget velkonsolideret. Resultatopgørelsen Netto rente- og gebyrindtægter Netto rente- og gebyrindtægter stiger med 9,5% fra i til i Størstedelen af væksten kommer fra renteindtægterne, der sammen med vækst i gebyr og provisionsindtægterne er udtryk for et stigende forretningsomfang med såvel bestående som nye kunder. Der har i 2007 været en tilfredsstillende nettokundetilgang. Kursregulering værdipapirer mv. Årets samlede kursregulering udgør 394 mod sidste år 8.516, altså et fald på Vor fondsbeholdning er primært anbragt i obligationer, og med det stigende renteniveau henover 2007 har dette bevirket en negativ kursregulering på Vor aktiebeholdning har samlet bidraget med en positiv kursregulering på Øvrige kursreguleringer har bidraget positivt med 170. Med baggrund i sparekassens forsigtige investeringsstrategi, er der tale om et tilfredsstillende resultat, når der henses til de store udsving der har været på kapitalmarkederne i Udgifter til personale mv. og administration Sparekassens udgifter til personale og administration udgør mod i eller en stigning på 3,8 %.

16 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 16 Stigningen kan primært henføres til ansættelse af yderligere 1 medarbejder samt almindelig omkostningsudvikling. Nedskrivninger på udlån mv. Nedskrivninger på udlån m.v. andrager mod sidste år Den fortsatte høje beskæftigelse og konjunkturerne generelt medfører, at det går godt for sparekassens kunder, og tabene er derfor meget begrænsede, hvorfor der også i 2007 er sket en indtægtsføring af tidligere nedskrevne fordringer. Resultat af kapitalandele i tilknyttet virksomhed Resultatet udgør 58 mod i, eller et fald på Det store fald i resultatet skyldes primært, at der i blev afhændet 2 ejendomme, der påvirkede resultatet positivt med ca Der har i 2007 ikke været fuld udlejning af resterende udlejningsejendomme. Forslag til overskudsfordeling Overskud på t.kr foreslås overført til næste år. Balance Udlån Sparekassens udlån andrager ultimo året mod i. Udlån til amortiseret kostpris andrager medens udlån til dagsværdi udgør Udlån til dagsværdi vedrører erhvervsobligationer, der i henhold til reglerne skal bogføres under udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi. Stigning i traditionelle udlån andrager 7,7%. Fondsbeholdning Den samlede beholdning af obligationer og aktier udgør Af den samlede beholdning udgør obligationerne og aktierne Af den samlede aktiebeholdning udgør sektorselskaber som DLR Kredit, PBS, SDC etc og børsnoterede aktier Sparekassens obligationsbeholdning er stor i forhold til sparekassens størrelse. Vi er følsomme overfor store udsving og fører derfor en forsigtig fondspolitik. Vi har af samme årsag kun en mindre aktiebeholdning. Obligations og aktiebeholdningen er overladt til professionel porteføljepleje hos eksterne samarbejdspartnere. Vi har fået et acceptabelt renteafkast på obligationerne og pæne kursgevinster på aktiebeholdningen. Der er kurstab på obligationsbeholdningen på grund af stigende renteniveau i Datterselskab Aktier i sparekassens datterselskab Torvet Hals A/S er optaget til 3.406, hvilket svarer til selskabets indre værdi. Selskabet ejer to ejendomme, hvoraf en er beliggende i Hals og en i Vester Hassing. Ejendommen i Vester Hassing rummer bl.a. sparekassens filial.

17 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 17 Grunde og bygninger Domicilejendomme, dvs. ejendomme, hvorfra der drives pengeinstitutvirksomhed udgør i alt Indlån Sparekassens indlån udgør mod i. Dette er et fald på eller 0,6%. Indlånsfaldet anses for ubetydeligt, og skal ses i sammenhæng med, at der også i 2007 har været stigende anbringelse af indlånsmidler i værdipapirer. Garantier De samlede garantier udgør mod i en stigning på eller 2,7 %. Stigningen skyldes primært forøgelse af tabsgarantier på kreditforeningsområdet med baggrund i det stigende forretningsomfang. Egenkapital og solvens Den samlede egenkapital stiger med til i alt Af den samlede egenkapital udgør garantikapitalen fordelt på garanter. Dette er en stigning på 990 eller 9,0 % og 60 nye garanter. Solvensprocenten er på 19,6 % af de vægtede aktiver. Lovens krav er p.t. 8 %. Sparekassen står således godt rustet til at imødekomme en fortsat positiv udvikling i forretningsomfanget. Medarbejdere I regnskabsåret har der været beskæftiget 12 heltidsansatte samt 3 deltidsansatte medarbejdere, svarende til ca. 14,2 medarbejdere omregnet til heltidsansatte. Dette er en lille stigning i forhold til sidste år. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som ændrer vurderingen af årsrapporten. Usikkerhed ved indregning og måling I 2005 blev en række nye regnskabsbestemmelser vedtaget. Ændringerne har især betydet væsentlige ændringer for værdiansættelse (måling) af udlån. Sparekassen har siden 2005 arbejdet med at få etableret et datagrundlag, der skal sikre, at de nye regnskabsmæssige krav bliver efterlevet. Arbejdet har været vanskeliggjort af, at de nødvendige understøttende edb-systemer endnu ikke har været fuldt tilgængelige for sparekassen. Vi har således måttet etablere alternative systemer for at leve op til reglerne. Da sparekassen kun har begrænset erfaring med de nye regler og et datagrundlag, der kun rækker få år tilbage i tiden, betyder det, at der må påregnes en vis usikkerhed i opgørelsen af værdiansættelsen af sparekassens udlån. Ledelsen er dog af den opfattelse, at regnskabsbekendtgørelsens regelsæt er fulgt fuldt ud, således at usikkerheden er af uvæsentlig betydning for årsrapporten. Der er ingen usædvanlige forhold der påvirker indregning og måling.

18 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 18 Vidensressourcer Sparekassen tilstræber en løbende opdatering af personalets uddannelse gennem deltagelse på relevante kurser, dels på Finanssektorens Uddannelsescenter i Skanderborg samt uddannelsessamarbejde med andre sparekasser og samarbejdspartnere. Nye kapitaldækningsregler/basel ll Sparekassen har i 2007 benyttet sig af overgangsbestemmelserne for opgørelse af solvens i I 2008 anvendes standardmetoden for kredit- og markedsrisici samt basisindikatormetoden for operationelle risici. Overgangen til de nye regler i 2008 forventes at medføre en stigende solvens. Vedrørende risikostyring henvises til afsnit herom. Sparekassen skal i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen offentliggøre en række oplysninger. Vi har valgt at offentligøre disse oplysninger på hjemmesiden hvortil der henvises. Finansielle risici og politiker for styring heraf Sparekassen udvikler løbende sine værktøjer til identificering og styring af de risici, som til dagligt påvirker sparekassen. Bestyrelsen fastlægger de overordnede rammer og principper for risiko- og kapitalstyring og modtager løbende rapportering om udvikling i risici og de tildelte risikorammer. Kreditrisiko Kreditrisikoen er risikoen for, at låntager ikke kan opfylde sine forpligtelser. Sparekassen udlån og garantistillelser er jævnt fordelt mellem privatkunder og mindre/mellemstore erhvervskunder indenfor mange forskellige sektorer. Sparekassens ledelse har fastsat rammer for styring af den samlede kreditrisiko. Sparekassen følger løbende op på alle signifikante udlån på individuel basis, og øvrige udlån via opståede indikationer for værdiforringelse, der kan give problemer med engagementet. Der rapporteres løbende til sparekassens ledelse. Markedsrisiko Sparekassens markedsrisiko udgør risikoen for tab af markedsværdi som følge af bevægelser på de finansielle markeder, der relaterer sig til renter, valuta og aktiekurser. Sparekassens samlede markedsrisiko opgøres som summen af rente-, valuta- og aktierisiko. Indgåelse af markedsrisiko er den del af sparekassens forretningsområde, og området har stor betydning for sparekassens samlede indtjening. Den samlede markedsrisiko styres på baggrund af instruks fra bestyrelse til direktion. Bestyrelsen modtager løbende rapportering herom. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko og beredskab beregnes og rapporteres hver måned til sparekassens bestyrelse. Sparekassens likviditetsreserver er betydeligt over lovens krav på 15 % af anfordringsgælden.

19 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 19 Operationel risiko Der foreligger skriftlige forretningsgange med henblik på at minimere afhængighed af enkeltpersoner, ligesom nødplaner for IT området skal begrænse tab i tilfælde af manglende IT faciliteter eller anden lignende krisesituation. Det er endvidere sparekassens politik, at de operationelle risici til stadighed forsøges begrænset dog under hensyntagen til de omkostninger der er forbundet hermed. Forventet udvikling 2008 Sparekassen forventer i 2008 fortsat et højt aktivitetsniveau med fortsat tilgang af nye kunder og en fremgang i forretningsomfanget. Resultatmæssigt forventer vi et resultat før skat i størrelsesordenen , når der ses bort fra kursreguleringer og nedskrivninger på udlån. Denne forventning skal ses i lyset af, at vi må imødese væsentlige udfordringer på de konkurrencemæssige forhold, herunder den igangværende rentekrig på indlånsmidler samt stadig indsnævring af rentemarginalen. En anden væsentlig udfordring for sparekassen er den betydelig forøgelse af den administrative byrde i form af implementering af nye EU regler m.v. der er gældende for pengeinstitutsektoren. Afslutning Sparekassens bestyrelse og ledelse retter en tak til vore trofaste kunder for den gode opbakning der er omkring Hals Sparekasse samt til repræsentantskab og personale for et godt samarbejde i det forløbne år.

20 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 20 Resultatopgørelse for 2007 Note 2007 Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier mv Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter 0 0 Udgifter til personale og administration Af-og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Resultat før skat Skat (af årets resultat) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Andre reserver Overført til næste år

21 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 21 Balance pr Aktiver Note 2007 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til dagspris Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier mv Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Grunde og bygninger i alt Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt Passiver Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 0 0 Indlån og anden gæld Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser 52 0 Hensatte forpligtelser i alt 52 0 Garantikapital Opskrivningshenlæggelser Andre reserver Overført overskud eller underskud Egenkapital Passiver i alt

22 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 22 Egenkapitalopgørelse for 2007 Garantikapital Opskrivnings Henlæggelser Reserve for netto opskrivning efter indre værdis metode Overført resultat I alt Egenkapital Ny indbetalt garanti kapital Tilbagebetalt garantikapital Årets resultat Egenkapital Ny indbetalt garanti kapital Tilbagebetalt garanti kapital Årets resultat Egenkapital Da der er udbetalt udbytte fra Torvet Hals A/S til Hals Sparekasse er reserven for netto opskrivning efter indre værdis metode opløst.

23 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 23 Noter 1. Renteindtægter 2007 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Øvrige renteindtægter Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker 1 4 Indlån og anden gæld Efterstillede kapitalindskud og garantikapital Øvrige renteudgifter Gebyrer og provisionsindtægter fordelt: Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling Lånesagsgebyrer Garantiprovision Øvrige gebyrer og provisioner Kursreguleringer Udlån og tilgodehavender til dagsværdi Obligationer Aktier mv Valuta Valuta-, rente-, råvare, og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter

24 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 24 Noter (fortsat) 5. Udgifter til personale og administration 2007 Personaleudgifter Lønninger Pensioner Udgifter til social sikring Lønninger og vederlag til bestyrelse og direktion Direktion Bestyrelse Personaleudgifter i alt Øvrige administrationsudgifter Udover ovenstående vederlag til direktionen, er der stillet fri bil til rådighed, med en skatteværdi på 84 Det gennemsnitlige antal beskæftigede omregnet til heltidsbeskæftigede: 14,2 14,0 Revisionshonorar Samlet honorar til de generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomheder, der udfører den lovpligtige revision Heraf andre ydelser end revision Nedskrivninger på udlån Individuelle nedskrivninger: Nedskrivninger henholdsvis værdiregulering i årets løb Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår Endeligt tabt (afskrevet) ikke tidligere individuelt nedskrevet Indgået tidligere afskrevne fordringer Gruppevise nedskrivninger Nedskrivninger henholdsvis værdiregulering i årets løb Tilbageførsler af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår 0 0 Andre bevægelser 0 0 Nedskrivninger på udlån i alt

25 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 25 Noter (fortsat) 7. Skat 2007 Beregnet skat af årets indkomst Ændring i udskudt skat Efterregulering af tidligere års beregnet skat Skat på nedskrivningskonto 0-6 Skat af årets resultat Effektiv skatteprocent Selskabsskattesats i Danmark 25,0% 28,0 % Reguleringer vedrørende tidligere år 0,0 % 0,1 % Ikke-skattepligtige indtægter og ikke-fradragsberettigede udgifter mv. - 3,4 % - 18,7 % Skat på nedskrivningskonto 0,0 % 0,0 % Effektiv skatteprocent 21,6 % 9,4 % 8. Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker fordelt efter restløbetid Anfordringstilgodehavender Til og med 3 måneder 0 0 Over 3 måneder og til og med 1 år Over 1 år og til og med 5 år Over 5 år Tilgodehavender på opsigelse hos centralbanker 0 0 Tilgodehavender hos kreditinstitutter

26 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 26 Noter (fortsat) 9. Udlån og andre tilgodehavender 2007 Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Udlån og andre tilgodehavender fordelt efter restløbetid På anfordring 0 0 Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med et år Over et år og til og med 5 år Over 5 år Gruppering på sektorer og brancher (procentfordeling) Offentlige myndigheder 0 0 Erhverv Landbrug, jagt og skovbrug 4 5 Fiskeri 1 1 Fremstillingsvirksomhed, råstofudvinding mv. 1 1 Bygge- og anlægsvirksomhed 7 7 Handel, restaurations- og hotelvirksomhed 9 10 Transport, post og telefon 1 1 Kredit og finansieringsvirksomhed 1 1 Ejendomsadministration og handel, forretningsservice 6 8 Øvrige erhverv 4 7 Erhverv i alt Private I alt Individuelle nedskrivninger af udlån. Sparekassen har delvist nedskrevet en del af sparekassens udlån, idet der er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse Værdi af udlån før nedskrivning Værdi af udlån efter nedskrivning

27 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 27 Noter (fortsat) 10. Obligationer til dagsværdi 2007 Statsobligationer Realkreditobligationer Øvrige obligationer Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Hjemsted Aktivitet Ejerandel % Egenkapital t.kr Resultat tkr Torvet Hals A/S Aalborg Udlejning I årets resultat for Hals Sparekasse er overskuddet for datterselskabet indregnet som indtægt, idet aktierne måles til indre værdi, og datterselskabets driftsresultat passerer moderselskabets resultatopgørelse. Der er i årets løb udbetalt i udbytte fra Torvet Hals A/S til Hals Sparekasse. 12. Domicilejendomme 2007 Værdi primo Tilgang i årets løb 0 0 Afgang i årets løb 0 0 Afskrivning Værdiændringer indregnet på egenkapital 0 0 Omvurderet værdi ultimo Der har ikke være eksterne eksperter involveret i måling af domicilejendommenes værdi. 13. Øvrige materielle aktiver Samlet kostpris primo Tilgang Afgang 13 0 Samlet kostpris ultimo

28 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 28 Noter (fortsat) 13. Øvrige materielle aktiver (fortsat) 2007 Af- og nedskrivninger primo Årets nedskrivninger 0 0 Årets afskrivninger Årets ned- og afskrivninger på afhændede aktiver Tilbageførte af- og nedskrivninger 0 0 Af- og nedskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Udskudte skatteaktiver Udskudt skat primo Ændring i udskudt skat Udskudte skatte aktiver t.kr Udskudte skatte forpligtels er Udskudt skat netto t.kr Udskudt skat netto t.kr t.kr Materielle anlægsaktiver Udlån (periodisering af gebyrer) Medarbejderforpligtelser Øvrige Netto Indlån og anden gæld 2007 Fordeling på restløbetider På anfordring Indlån med opsigelsesvarsel: Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med et år Over et år og til og med 5 år Over 5 år

29 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 29 Fordeling på indlånstyper På anfordring Indlån med opsigelsesvarsel Tidsindskud 0 0 Særlige indlånsformer Eventualforpligtelser Garantier mv. Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditudlån Tinglysnings- og konverteringsgarantier Øvrige garantier I alt Oversigt over tilgodehavender og gæld i koncernforhold Tilgodehavender Gæld t.kr t.kr I årsrapporten for Hals Sparekasse Torvet Hals A/S Valutaeksponering 2007 Aktiver i fremmed valuta i alt Passiver i fremmed valuta i alt 0 0 Valutakursindikator 1 (valutaposition) Valutakursindikator 2 (valutarisiko) Valutakursindikator 1 opgøres som summen af den største numeriske værdi af aktiver (lang position) eller nettogæld. Indikator 1 viser et mål for den samlede valutarisiko Valutakursindikator 2 er baseret på en statistisk metode, hvor de historiske data er gjort op af de danske myndigheder og er et udtryk for den samlede tabsrisiko.

30 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals Nærtstående parter Alle transaktioner med nærtstående parter sker på markedsvilkår. Rente på udlån fra Sparekassen er for direktionen ydet indenfor et renteinterval fra 6,1 % til 10,5 % og for bestyrelsen et renteinterval fra 6,1 % til 10,5 %. Udlån og garantier til ledelsen Direktion Bestyrelse Sikkerhedsstillelser Direktion Bestyrelse Kapitalkrav Kapitalkrav iht. lov om finansiel virksomhed 124 stk. 1 (8% af vægtede poster) Egenkapital heraf opskrivningshenlæggelser Kernekapital Udskudte skatteaktiver Kernekapital efter primære fradrag Fradrag Kernekapital efter fradrag Supplerende kapital: Opskrivningshenlæggelser Basiskapital før fradrag Fradrag basiskapital iht. lov om finansiel virksomhed 139, stk 1, nr Basiskapital efter fradrag Vægtede poster uden for handelsbeholdningen Vægtede poster under stregen Vægtede poster med markedsrisiko Vægtede poster i alt Solvensprocent 19,6 % 18,2% Kernekapitalprocent (efter fradrag) 19,7 % 18,7%

31 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals år i få tal RESULTATOPGØRELSE 25 Mio. DKK Mio.DKK Netto rente- og gebyrindtægter Resultat før afskrivninger og hensættelser Ordinært resultat før skat Årets resultat

32 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals år i få tal INDLÅN 400 Mio. DKK UDLÅN * 200 Mio. DKK * Ekskl. garantidebitorer

33 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals år i få tal BALANCE OG EGENKAPITAL Mio. DKK Balance Egenkapital INDEX (2003 = 100) Egenkapital Balance

34 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 34 Koncernregnskab Resultatopgørelse for koncern 2007 Note 2007 Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskriviner på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter 0 0 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v Resultat for skat Skat Årets resultat

35 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 35 Koncern Balance pr Note 2007 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån til dagsværdi Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier mv Grunde og bygninger i alt Domicilejendomme Investeringsejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 0 0 Indlån og anden gæld Aktuelle skatteforpligtelser Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser 52 0 Hensatte forpligtelser i alt 52 0 Garantikapital Opskrivningshenlæggelser Overført overskud eller underskud Egenkapital Passiver

36 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 36 Egenkapitalopgørelse for koncern 2007 Garantikapital t.kr Opskrivnings Henlæggelser t.kr Overført resultat t.kr I alt t.kr Egenkapital Ny indbetalt garantikapital Tilbagebetalt garantikapital Årets resultat Egenkapital Ny indbetalt garanti kapital Tilbagebetalt garanti kapital Årets resultat Egenkapital

37 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals. 37 Koncern - Noter Der er alene udarbejdet noter til koncernregnskab i det omfang de noter der er udarbejdet til moderselskabets årsrapport ikke er dækkende for koncernens forhold. 21. Renteindtægter 2007 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Øvrige renteindtægter Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker 1 4 Indlån og anden gæld Efterstillede kapitalindskud og garantikapital Øvrige renteudgifter Udgifter til personale og administration Revisionshonorar Samlet honorar til de generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomheder, der udfører den lovpligtige revision Heraf andre ydelser end revision Skat Beregnet skat af årets indkomst Ændring i udskudt skat Efterregulering af tidligere års beregnet skat 5 13 Skat på nedskrivningskonto 0-6 Skat af årets resultat

38 Årsrapport 2007 Hals Sparekasse, Torvet 1, 9370 Hals Domicilejendomme 2007 Værdi primo Tilgang i årets løb 0 0 Afgang i årets løb 0 0 Afskrivning Værdiændringer indregnet på egenkapital 0 0 Omvurderet værdi ultimo Investeringsejendomme Værdi primo Tilgang i årets løb 54 0 Afgang i årets løb Afskrivning Værdiændringer indregnet på egenkapital 0 0 Omvurderet værdi ultimo Der har ikke været eksterne eksperter indvolveret i målingen af domicilejendommenes værdi og investeringsejendommenes værdi. 27. Indlån og anden gæld Fordeling på restløbetider På anfordring Indlån med opsigelsesvarsel: Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med et år Over et år og til og med 5 år Over 5 år Fordeling på indlånstyper På anfordring Indlån med opsigelsesvarsel Tidsindskud 0 0 Særlige indlånsformer