NØRAGER VARMEVÆRK A.m.b.a. Årsrapport 2014/2015

Transkript

1 NØRAGER VARMEVÆRK A.m.b.a CVR nr Årsrapport 2014/2015 (57. regnskabsår) Årsrapporten er godkendt på selskabets generalforsamling Nørager, den 4 / dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Revisionspåtegning 3 Folkevalgt revisionspåtegning 4 Selskabsoplysninger 5 Årsregnskab 1. april marts 2015 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Driftsbudget 1. april marts 2016 Driftsbudget 17

3 2 Ledelsespåtegning Bestyrelse har dags dato aflagt årsrapporten for for Nørager Varmeværk A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt med udgangspunkt i årsregnskabsloven, med fornøden tilpasning til reglerne i varmeforsyningsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nørager, den 19. maj 2015 Bestyrelse Ellegaard Larsen Formand Frits Broe Jensen Næstformand Holger Pedersen Kasserer Gitte Rubæk Sekretær Palle Ulrich Medlem

4 3 Den uafhængige revisors erklæring Til andelshaverne i Nørager Varmeværk A.m.b.a. Vi har revideret årsrapporten for Nørager Varmeværk A.m.b.a for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes med udgangspunkt i årsregnskabsloven med fornøden tilpasning til reglerne i varmeforsyningsloven. Budgetoplysningerne er ikke omfattet vores vores revision. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformninge, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med dansk revisionsstandarder. Disse standerder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effekten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret i overensstemmelse med den beskrevne regnskabspraksis. Skørping, den 19. maj 2015 Attiri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jesper Ovesen Statsautoriseret revisor

5 4 Folkevalgte revisionspåtegning Nærværende regnskab er dags dato stikprøvevis gennemgået, og intet er fundet at bemærke. Jens Jakob Jensen Bent Jensen

6 5 Selskabsoplysninger Selskabsnavn Nørager Varmeværk A.m.b.a Jernbanegade Nørager Tlf.nr.: CVR-nr Kommune: Rebild Bestyrelse Ellegaard Larsen (formand) Frits Broe Jensen Holger Pedersen Gitte Rubæk Palle Ulrich Revision Attiri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jyllandsgade Skørping Pengeinstitut Jutlander Bank A/S Adelgade 27 Store Torv 9500 Hobro

7 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Nørager Varmeværk A.m.b.a for er aflagt med udgangspunkt i årsregnskabsloven med fornøden tilpasning til reglerne i varmeforsyningsloven. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter indtægter i forbindelse med salg af varme og el samt lejeindtæger for masteleje. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter forbrug af brændsel m.v.til kostpris for årets produktion af varme og el samt forbrug af olie. Ekstern assistance Ekstern assistance vedrører honorarer for arbejde udført af en anden virksomhed. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger, Telefon, kontingenter m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Desuden indregnes arbejdsbeklædning og øvrige personaleomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer.

8 7 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostprisen. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivninger foretages i overensstemmelse med varmeforsyningsloven således: Anlægsaktiver afskrives over en periode på minimum 5 år og maksimum 30 år. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle aktiver Børsnoterede værdipapirer optages til oprindelig anskaffelsessum. Eventuelle kurstab eller gevinster indarbejdes først ved realisering. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen.

9 8 Resultatopgørelse 1. APRIL MARTS 2015 Budget Note 2014/ / /2014 kr. t. kr. t. kr. Salg af varme (6.988 MWH / MWH) Salg af el (159 MWH / 234 MWH) Leje skorsten teleselskaber Produktionsomkostninger Bruttoresultat Dagligt tilsyn inkl. Administration IV Administrationsomkostninger Ejendommens drift Personaleomkostninger Hensættelse Resultat før afskrivninger Af- og nedskrivninger på materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før over- /underdækning Årest over- /underdækning Årets resultat 0 0 0

10 9 Balance pr. 31. MARTS 2015 Note 2014/ /2014 kr. t. kr. AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 10 Grunde og bygninger Ledningsnet og målere Makiner, inventar og anlæg til elproduktion Ny motor og røggaskøler Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Værdipapirer aktier i Jutlander Bank A/S Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

11 10 Balance pr. 31. MARTS 2015 Note 2014/ /2014 kr. kr. PASSIVER EGENKAPITAL Indskudskapital Egenkapital i alt HENSATTE FORPLIGTELSER Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt 0 0 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Resultat til indregning i næste års priser Gæld til forbrugere Leverandør af gas (HMN Naturgas) Skyldige omkostninger Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Deposita teleselskaber Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Pant og sikkerhedsstillelser 22

12 11 Noter Budget 2014/ / /2014 kr. t. kr. t. kr. Note 1 Salg af varme (6.988 MWH / MWH) Salg af varme Fast afgift Målerafgift Note 2 Salg af el (159 MWH / 234 MWH) Salg af el Elproduktionsgrundbeløb Kompensation Co Note 3 Produktionsomkostniger Brændsel m.v. Gaskøb Elforbrug Motordrift (olie) Transport El (abb Energi Nord) Vedligeholdelse Produktionsanlæg/Service Målere / Forbrugeres installation Ledningsnet Diverse Kemikalier Åbne og lukkegebyrer - forbrugerbetalt Note 4 Dagligt tilsyn inkl. Administration IV Økonomisk administration IV Teknisk administration IV

13 12 Noter Budget 2014/ / /2014 kr. t. kr. t. kr. Note 5 Administrationsomkostninger Kontorhold Telefon Gebyr PBS Kontingenter Revisorhonorar Energispareaktiviteter Diverse Møder, rejser og repræsentation Annoncer Tab på debitorer Konsulentbistand Note 6 Ejendommens drift Forsikringer Ejendomsskat Forbrugsafgifter herunder vand Diverse - inkl. vedligeholdelse Note 7 Personaleomkostninger Lønninger og vederlag Løn og gager Kørselsgodtgørelse

14 13 Noter Budget 2014/ / /2014 kr. t. kr. t. kr. Note 8 Finansielle indtægter Renter, bankindestående Renter a'conto rater Rente og udbytte Nettogebyrindtægter Øvrige renteindtægter Note 9 Finansielle omkostninger Renter, kassekredit Renter, prioritetsgæld Differencekonto Gebyrer Note 10 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Ledningsnet og målere Maskiner, inventar og anlæg til elproduktion Ny motor og røggaskøler Kostpris pr. 1/ Tilgang Afgang Kostpris pr. 31/ Af-/nedskrivninger pr. 1/ Afskrivninger Af-/nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/ Ejendomsværdi pr. 1/

15 14 Noter 2014/2015 kr. Note 11 Af- og nedskrivninger på materielle og immaterielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Ledningsnet og målere Makiner, inventar og anlæg til elproduktion Ny motor og røggaskøler / /2014 kr. t. kr. Note 12 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Elleverancer Varmedebitorer Note 13 Andre tilgodehavender Tilgodehavende fra Skat Note 14 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte omkostninger / periodiseringer Note 15 Likvide beholdninger Jutlander bank kassekredit Garantkonto 0 0 Garant plus Mellemregning lån i Danske Bank

16 15 Noter 2014/ /2014 kr. t. kr. Note 16 Til indregning i næste års priser Til indregning pr. 1/ Årets over- /underdækning Til indregning i næste års priser ultimo Note 17 Hensatte forpligtelser Hensat primo 0 0 Årets hensættelse til vedligeholdelse 0 0 Årets hensættelse til nye målere 0 0 Hensat ultimo 0 0 Note 18 Prioritetsgæld Nykredit Hovedstol Nykredit Hovedstol Serielån i Danske Bank Valutalån i Danske Bank Forfalden inden for 1 år Note 20 Skyldige omkostningr Rykker- og flyttergebyr skyldig IV Anden leverandørgæld

17 16 Noter 2014/ /2014 kr. t. kr. Note 21 Anden gæld Skyldige feriepenge Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Fejlkonto Note 22 Pant og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutterer afgivet pant i grunde og bygninger med en bogført værdi på tkr Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er afgivet pant i ejerpantebrev med pant i grunde og bygninger med en bogførtværdi på tkr. 131.

18 17 Driftsbudget 1. APRIL MARTS /2016 t. kr. Omsætning Salg af varme (7.332 MWH) Fast Afgift Målerafgift 266 Elsalg Elproduktionsgrundbeløb 569 CO2-kompensation 0 Lejeindtægter 170 Omsætning i alt Produktionsomkostninger Brændsel m.v Vedligehold -315 Produktionsomkostninger i alt Bruttoavance Dagligt tilsyn inkl. administration IV -317 Administrationsomkostninger -234 Ejendommens drift -105 Personaleomkostninger -100 Resultat før afskrivninger Af- og nedskrivninger på materielle og Resultat før finansielle poster -204 Nettofinansieringsudgifter -13 Tab på debitorer -45 Årets resultat -262 Estimeret overdækning ved budgetlægning 547 Nettoresultat 285