SKOVLUND VARMEVÆRK A.M.B.A. Årsrapport 2012/2013

Transkript

1 SKOVLUND VARMEVÆRK A.M.B.A. CVR nr Årsrapport 2012/2013 (48. regnskabsår) Årsrapporten er godkendt på selskabets ordinære generalforsamling Skovlund, den / 2013 dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Generalforsamling og dagsorden for denne 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. april marts Balance 31. marts Noter 12

3 SKOVLUND VARMEVÆRK a.m.b.a. CVR nr Årsrapport 2012/2013 (48. regnskabsår) Budget 2013/2014 Årsrapporten er godkendt på selskabets ordinære generalforsamling Skovlund, den / 2013 dirigent

4 Indholdsfortegnelse Side Generalforsamling og dagsorden for denne Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. april marts Balance pr. 31/ Noter 12 Generalforsamling og dagsorden for denne Ordinær generalforsamling afholdes torsdag, den 13. juni 2013 kl. 19,00 i Skovlund Kulturhus Dagsorden 1. Valg af dirigent. 2. Beretning for det forløbne år. 3. Det reviderede regnskab fremlægges til godkendelse. 4. Budget for indeværende driftsår fremlægges. 5. Forslag fra bestyrelsen, herunder fremlæggelse af investeringsplan for det kommende år, og bestyrelsens forslag til ændringer af vedtægter 6. Indkomne forslag fra andelshaverne. 7. Valg af bestyrelsesmedlemmer: På valg er: Knud Knudsen Eigil Vedstesen 8. Valg af suppleanter til bestyrelsen. På valg er: Carsten Pedersen Lars Sadova 9. Valg af statsautoriseret revisor. 10. Eventuelt. Bestyrelsen

5 3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og varmemester har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. april marts 2013 for Skovlund Varmeværk a.m.b.a.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 31. marts 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skovlund, den 7. maj 2013 Varmemester Karsten R. Kristensen Bestyrelse Knud Knudsen Eigil Vedstesen Kurt Jensen formand Jørn Callsen Thomas Tyndkjær-Thomsen

6 4 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Skovlund Varmeværk a.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Skovlund Varmeværk a.m.b.a. for regnskabsåret 1. april marts 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april marts 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Supplerende oplysning om forståelsen af revisionen Skovlund Varmeværk a.m.b.a. har som sammenligningstal i resultatopgørelsen samt noterne for regnskabsåret medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2012/2013 og 2013/2014. Disse budgettal har ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 7. maj 2013 RSM Plus P/S statsautoriserede revisorer Henning Ravn Larsen Statsautoriseret revisor

7 5 Foreningsoplysninger Foreningsnavn Skovlund Varmeværk a.m.b.a. Nørremarken 20, Skovlund 6823 Ansager Tlf.nr.: CVR-nr Kommune: Varde Hjemmeside: Bestyrelse Knud Knudsen (formand) Eigil Vedstesen Kurt Jensen Jørn Callsen Thomas Tyndkjær-Thomsen Varmemester Karsten R. Kristensen Revision RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Kokholm 1B, Kolding Pengeinstitut Vorbasse Hejnsvig Sparekasse Skovlund afdeling Ansagervej 1-3 Skovlund 6823 Ansager Andelskassen Varde Ansager Afdeling Torvet Ansager Sydbank Storegade Tistrup

8 6 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Skovlund Varmeværks formål er at producere og sælge varme til andelshaverne/forbrugerne samt el til nettet på markedsvilkår. Salget af varme var 8 % højere i regnskabsåret, på grund af den lange fyringssæson. Vi har opnået en højere gennemsnitspris på el, fordi solvarmeanlægget giver os mulighed for at producere el på motorerne på tidspunkter med høj pris. Årets drift af varmeværket har forløbet tilfredsstillende. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Varmeværket har henlagt kr til planlagte investeringer, herunder motorrenovering. Folketinget har i foråret indført en ny afgift, nemlig en forsyningssikkerhedsafgift, som er lagt på gassen, hvilket rammer kraftvarmeværker meget hårdt. På trods af dette, har bestyrelsen besluttet at fastholde varmeprisen på 65 øre pr. kwh (excl. moms). Det skyldes bl.a., at solvarmen bidrager pænt til nedbringelse af gasforbruget, ligesom vi forventer, at det faktum, at vi har stor fokus på returtemperaturen, vil forøge effektiviteten på hele anlægget. Varmeværkets nye varmemester er kommet godt i gang med arbejdet, hvilket bl. a. nu også omfatter vagtsamarbejdet med Sig og Tistrup varmeværker. Et samarbejde som kører rigtig fint. I regnskabsåret har vi har meget store udgifter til revision og rådgivning, hvilket primært skyldes den selvevaluering, som forsyningsvirksomhederne blev pålagt sidste år. Varmeværket har indtægtsført henlæggelser på kr fra tidligere år. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

9 7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Skovlund Varmeværk a.m.b.a. for 1. april marts 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklases A og varmeforsyningslovens bestemmelser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en kontant effektiv rente over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter ved salg af varme og el Indtægter ved salg af varme, faste afgifter og indtægter ved elproduktion m.v. optages i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Nettoomsætningen udgør de fakturerede beløb eksklusive merværdiafgift. Produktionsomkostnigner Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. I omkostningerne indgår omkostninger til indkøb af gas, hjælpematerialer, løn og gager til medarbejdere i produktionen, vedligeholdelse og afskrivninger på produktionsanlæg samt ledelse af produktionen. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, der er afholdt til distribution og salg af virksomhedens produkter, herunder omkostninger til salgs- og distributionspersonale, reklame- og markedsføringsomkostninger samt afskrivninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til det administrative personale, ledelsen, administrationsomkostnigner, kontoromkostninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.

10 8 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Værdiansættelsen måles som udgangspunkt til kostpris med fradrag af tidligere års henlæggelse til renovering, indgået tilslutningsafgift og afskrivninger, der er beregnet efter det lineære princip i overensstemmelse med Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts 1991 Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Restværdi Bygninger 30 år 5-6 % Kraftvarmeanlæg 20 år 0 % Ledningsnet 30 år 0 % Solvarmeanlæg 20 år 0 % Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skattemæssige forhold Varmeværket er skattepligtig. Der påhviler ingen skat i regnskabsåret 2012/2013 Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

11 9 Resultatopgørelse 1. april marts 2013 Budget Budget Note 2012/ / / /2013 Ikke revideret Ikke revideret kr. kr kr kr. Indtægter ved salg af varme og el Overført over/underdækning fra sidste år Overført henlæggelser fra tidligere år Produktionsomkostninger Bruttofortjeneste Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før renter Renteindtægter Kursregulering vedr. lån Renteudgifter Resultat før årsreguleringer Årsreguleringer: Henlagt til planlagte investeringer Årets overdækning jv. varmeforsyningslovens bestemmelser Årets resultat

12 10 Balance pr. 31. marts 2013 Note 2012/ /2012 kr. kr. AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 7 Bygninger Kraftvarmeanlæg Ledningsnet Solvarmeanlæg Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavende fra elsalg og tilskud Tilgodehavende efterbetaling Tilgodehavende moms Periodeafgrænsningsposter energispareaktiviteter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

13 11 Balance pr. 31. marts 2013 Note 2012/ /2012 kr. kr. PASSIVER EGENKAPITAL 8 Dispositionsfond Egenkapital i alt HENSATTE FORPLIGTELSER Henlagt til planlagte investeringer GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser 10 Kommunekredit Kortfristede gældsforpligtelser Afdrag på langfristet gæld inden 1 år Overdækning overført til næste år jfr. resultatopgørelsen, jv. varmeforsyningslovens Skyldig moms Kreditorer Skyldig efterbetaling Skyldig A-skat, AM-bidrag og ATP Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter 11

14 12 Noter Note 1 Indtægter ved salg af varme og el Budget Budget 2012/ / / /2013 Ikke Ikke revideret revideret kr. kr. kr. kr. Salg varme kwh (s.år MWh) Faste afgifter Salg af el kwh (s.år MWh) Tilskud til elproduktion Øvrige Opkrævet gebyrer m.v Note 2 Produktionsomkostninger Naturgas m3 (s.år m3) El Elserviceaftale Vedligeholdelse grunde og bygninger Vedligeholdelse øvrige produktionsanlæg Ejendomsomkostninger Lønninger Motorolie og hjælpematerialer Forsikringer Miljø bst mv Afskrivninger Note 3 Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse af målere mv Teknisk assistance Lønninger Vandforbrug Afskrivninger

15 13 Noter Note 4 Administrationsomkostninger Budget Budget 2012/ / / /2013 Ikke Ikke revideret revideret kr. kr. kr. kr. Generalforsamling og møder Gaver og blomster Kursusudgifter Annoncer og reklamer Kontoromkostninger Lønninger Advokat bistand Tab på debitorer IT omkostninger incl sevice abonnement Bogføringsassistance Selvevaluering Revisionshonorar Assistance, DFF-edb Kontingent forbrugersystem Arbejdskade forsikringer Energispareaktiviteter Note 5 Renteindtægter Pengeinstitutter Andre renter Note 6 Renteudgifter Prioritetsgæld Pengeinstitutter

16 14 Noter Note 7 Anlægsaktiver Solvarmeanlæg Bygninger Kraftvarmeanlæg Ledningsnet Kostpris pr. 1. april Tilgang 2012/ Anvendt henlæggelser Af-/nedskrivning pr. 31. marts 2013 Af-/nedskrivning 1. april Af-/nedskrivning i 2012/ Bogført værdi pr. 31. marts /2013 kr. Årets afskrivninger: Solvarme Bygninger Kraftvarmeanlæg Ledningsnet

17 15 Noter 2012/ /2012 kr. kr. Note 8 Egenkapital Dispositionsfond Saldo primo Henlæggelser Saldo primo Årets henlæggelser Indtægtsført tidligere års henlæggelser Anvendt henlæggelser Note 10 Langfristede gældsforpligtelser 2011/2012 Gæld i alt 2012/2013 Gæld i alt Afdrag næste år Restgæld efter 5 år KommuneKredit KommuneKredit Gæld til realkreditinstitutter Note 11 Eventualposter Varde Kommune har afgivet en garanti overfor KommuneKredit, restgæld udgør kr

18 16 Taktsblad Opstilling over varmeværkets priser for året 2013/2014 Alle priser er ekskl. moms. Pris pr. 1 KW/H for året 2013/2014 er fastsat til kr. 0,65 Der er indgået en aftale om levering af fjernvarme til industrikunde. Fast afgift Indtil 300 m3 opvarmet rum kr. 6,43 pr. m3 Fra m3 opvarmet rum kr. 4,28 pr. m3 Over 600 m3 opvarmet rum kr. 3,57 pr. m3 Forsyningssikkerhedsafgift Opvarmet rum kr. 6,00 pr. m3 Varmtvandsbeholdere Fast afgift kr. 178,00 Forsyningssikkerhedsafgift kr. 74,00 Målerleje For almindelig målere kr. 321,00 For større målere kr. 424,00 Tilslutningsbidrag Grundbeløb kr ,00 pr. m3 Indtil 300 m3 opvarmet rum kr. 12,00 pr. m m3 opvarmet rum kr. 11,00 pr. m m3 opvarmet rum kr. 10,00 pr. m m3 opvarmet rum kr. 9,00 pr. m3 Over 800 m3 opvarmet rum kr. 8,00 pr. m3 pris pr. meter stikledning kr. 800,00 Rente og gebyrtakster Rykkerbreve, momsfri kr. 100,00 Lukning kr. 500,00 Renter ved restancer, diskonto + 5% p.a. Byggemodningsbidrag Der bliver opkrævet byggemodningsbidrag i forbindelse med udstykning. Byggemodningsbidragets størrelse afhænger af de konkrete forhold i forbindelse med den enkelte udstykning, men vil maksi-mal udgøre varmeværkets faktiske omkostninger til etablering Á conto opkræves ved grundudstykkeren kr pr. matr. nr.