Regnskabsrapport for Landsforbundet FDF

Transkript

1 Regnskabsrapport for Landsforbundet FDF Rapportering for til Indhold: Side 2 Side 3 Side 4 Side 5 Side 6 Side 7 Side 8 Side 9 Side 10 Side 11 Side 12 Side 13 Side 14 Resultatopgørelse summeret Regnskabskommentering Indtægter Omkostninger til personale inkl. FU-model (ressourceanvendelse) Omkostninger til aktiviteter inkl. handlingsplan Omkostninger til medier Ejendomsdrift Kurser og møder Ledelse og administration Aktiver Passiver inkl. henlæggelser Pengestrømsopgørelse inkl. estimat for næste halvår Eventualforpligtelser

2 Resultatopgørelse LM-budget Resultat Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat Indtægter i kroner Kontingent i alt , , ,7 Tilskud i alt , ,3 Andre indtægter i alt , ,5 Renteindtægter i alt , , ,0 Indtægter i alt , , ,8 Omkostninger i kroner Personale i alt , , ,7 Aktiviteter i alt , , ,4 Medier i alt , , ,0 Drift af ejendomme i alt , , ,0 Kurser og møder i alt , , ,6 Service og administration i alt , , ,0 Omkostninger i alt , , ,2 Resultat før henlæggelser , , ,9 Årets henlæggelser , ,0 Årets resultat , , ,5

3 Regnskabskommentering HB-møde: 2013-NOV Regnskabsperiode: 1. januar september 2013 Udarbejdet af: TC - MFV - AFW Dato: 8. oktober 2013 Regnskabsopfølgning for 2013, 9. måned INDTÆGTER: Kontingent er udsendt til kredse på baggrund af aktuelt medlemstal fra carla ved indgangen til 3K. Der er i 1. kvartal endvidere opkrævet mediekontingent. Jf HB beslutning september 2012 opkræves kredsene fremover kontingent hvert kvartal på baggrund af det faktiske medlemstal, udtrukket fra medlemssystemet Carla estimat er ikke korrigeret fra 2K opfølgning Tipstilskuddet er fastsat af DUF i sept. pg er opjusteret med ca 230 tkr jf. LM budget Momskompensation er ansøgt hos SKAT og her ventes en indtægt på ca tkr. For 55 Grader Nord har vi valgt at indregne et estimat ud fra bestyrelsens egne forventninger for hele 2013 baseret på halvårsrapporten. Stævner og lejre. VM2013 og Familielejr er afsluttet. SF2013 er ikke afsluttet endnu. Festivallen ventes at give overskud. Landsforbundet bærer ved opgørelsestidspunktet fortsat alle gebyrer, der relaterer sig til medlemskontingentopkrævningen via NETS. Disse faktureres til kredsene 4K OMKOSTNINGER: Personale: Der er korrigeret for personalemæssige ændringer relateret til ny organisation og ansættelsen af udviklingschef. Vi forventer at gå under LM2013 budget her. Til gengæld ventes øvrige personaleomkosninger at gå over budget. Det skyldes uddanelse af medarbejdere tilkommet i En forskydning der allerede var kendt i Aktivitet: Legens dag går 65tkr over det vedtagne tilskud fra MP. Det skyldes del-budgetoverskridelser af hhv. musik, film samt omkostninger til ekstra film. Dertil kommer øgede tilskud til legens dag events og initiativer. Der er til gengæld produceret forholdsvist meget ikke årstalsbestemt materiale som også kan anvendes i Derudover er bevilget 70tkr til en sæsonstartsdatabase. En samling af vore online aktivitetsdatabaser. Det bevirker at HP midlerne forventes at lande på 290 mod 200 i LMbudget. Internationalt går over budget med ca 100tkr hvoraf det meste kan dækkes af DUF tilskud. Der er ved opgørelsen ikke aflagt regnskab for jagten2013. Det forlyder dog at det giver et overskud på mellem tkr. Medier: Omkostninger på magasiner er let nedjusteret. Redaktioner afholder medieweekend i nov, ca 30tr som omkostningsføres på LEDEREN. Portalen har øgede omkosninger relateret til nogle komplekse udvidelser af sync mellem portal og carla som er udviklet i Ejendomme: ndtægter for Sletten og Vork ligger på eller over budget, hvilket er tilfredsstillende. Indtægter for Rysensteen er under budget. For omkostninger til Rysensteen kan vi konstatere budgetmæssige udfordringer på vedligehold/nyanskaffelseskonti. Der køres fortsat efter en justeret plan, som sammenholdes med de forventede kommende istandsættelsesarbejder, der relaterer sig til etableringen af den fælles administration i 2014, samt nyt generalkontor. Sletten og Vork forventes at få bedre 2013 resutater som tilsammen udgør den budgetoverskridelse Rysensteen må præstere. Kurser og møder: Kursusbalancen påvirkes i 2013 primært af seniorkurserne, særligt rejseudligningen estimat opgjort pr 30.9 er nu afstemt med de forventninger som orkester, vork og sks rapporterer - sammenholdt med at rejseudligningen for efterårets kurser. Ledelse og administration: Vi har fortsat ikke viden om, at vi ikke kan holde budget her. PENGESTRØMSOPGØRELSE: Arket er gennemarbejdet for er ikke afstemt med B2014, som forventes korrigeret nov2013. Visse omkostninger er blot påført lineært. Særligt kursussektor og ejendomme kræver yderligere gennemgang.

4 Indtægter Indtægter i kroner LM-budget Resultat Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat Kontingenter , , ,7 Kontingent i alt , , ,7 Tipsloven , ,6 Folkeoplysningsloven , ,6 Gaver og arv Momskompensation , ,7 Tilskud i alt , ,3 Værdireg. af aktier i 55 NORD , ,0 Stævner og lejre , Landslotteri Lukkede kredse Andre indtægter i alt , ,5 Renteindtægter i alt , , ,0 Indtægter i alt , , ,8 Historik kontingent tkr. Medlemmer Kontingent I alt Historik tilskud i alt tkr. Tipsloven Øvrigt I alt Historik 55 Nord Årets FDFs ejertkr. resultat andel I alt % % % % % Historik andre indtægter Lukkede tkr. kredse Øvrigt I alt Specifikation af stævner og lejre Resultat ÅTD tkr Væbnermesterskabet -17 Seniorfestival 89 Familielejr -5 Kontingent til Landsforbundet fra kredse opkræves hvert kvartal på grundlag af det seneste anmeldte medlemstal. Mediekontingent opkræves ifm 1K opkrævningen. Fra 2009 og frem er tilskud påvirket positivt af indtægter fra momskompensation er ekstraordinært påvirket grundet afholdte omkostninger i 2011 ifm. Landslejr og ejendommene. På grundlag af årets resultat i 55 Nord indregnes FDFs andel heraf ifm. regnskabsudarbejdelsen. Fra 2010 og frem vil der ske udbetaling til ejerne jf. butikkens udbyttepolitik. Indtægter fra lukkede kredse henlægges til medlemspuljen i overensstemmelse med beslutning fra LM2008. Der er ikke lavet en slutopgørelse på SF2013 ved opgørelsen for 3K2013. I alt 67

5 Personale Omkostninger i kr. LM-budget Resultat Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat Lønninger, stab adm , , ,8 Stabens rejser og kontorudgifter , , ,0 Personaleuddannelse og -pleje , , ,3 Personale i alt , , , regnskabstal 2013 realiseret 9 mdr 2013 estimat 12 mdr %-reg. ift. året før Antal Lønomk. %-reg. ift. året før Antal Lønomk. Antal Lønomk. Adm., økonomi og sekre. 6, , , ,6% IT og medier 1, , , ,5% Staben, landsdelskontakt 7, , , ,2% Staben, øvrige 5, , , ,4% 0,00 0 0,00 0 0,00 0 Lønomkostning, stab og adm. 20, , , ,7% %-reg. ift. året før Lønomkostning, øvrige ansatte, cent 9, , , ,8% Refusion, overført løn og barsel Løn i alt inkl. refusion 30, , ,4% 29, ,6% Budget godkendt/forslag Afvigelse Gnm.snitsløn pr. ansat ,7% ,9% Kommentarer Antal ansatte er opgjort efter ATP metoden Løn, centeransatte bogføres som en del af ejendomsdriften. Der er foretaget korrektion ift. ansættelse af udviklingschef 4K2013 og andet relateret til ny organisation. PERSONALEUDGIFTER brutto Resultat Resultat ÅTD Estimat Løn, stab og adm Lønninger, pension, ATP Lønrefusion Løn, centeransatte Lønning, pension, ATP Lønrefusion Centre Øvrige personaleomkostninger FEJL!!!

6 Aktiviteter Omkostninger i kr. LM-budget Resultat Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat Udvalgsbevillinger , , ,9 Handlingsplan , , ,0 Internationalt arbejde , , ,0 Tilskud nye kredse/kredsstart , ,0 Særlige initiativer , , ,0 Aktiviteter i alt , , ,4 Historik aktiviteter tkr. HP Øvrigt I alt Specifikation af særlige initiativer Resultat ÅTD tkr Kirkedage 13 Nyt logo 107 Tilskud Lynghøj Efterskole 5 Før 2008 blev aktiviteter opgjort på anden måde hvorfor tallene ikke umiddelbart er sammenlignelige. De er således udeladt i denne opstilling. Design af revideret logo er bogført under særlige initiativer. I alt 125 Specifikation af Handlingsplan Resultat ÅTD tkr Legens Dag 415 Ledelse af frivillige 16 Øvrige 49 I alt 480 Legens dag går 65tkr over budget. Det skyldes del-budgetoverskridelser af hhv. musik, film samt omkostninger til ekstra film. Dertil kommer tilskud til legens dag events. Der er produceret en del ikke-

7 Medier Omkostninger i kr. LM-budget Resultat Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat FDF Lederen , , ,0 Sille og Sigurd , , ,0 Flux , , ,9 Bluz , , ,0 Portalen , , ,0 Medier i alt , , ,0 Historik medier tkr. FDF Lederen Sille & Sigurd Flux Bluz Portalen I alt tkr års udvikling i medieomkostninger Sille & Sigurd FDF Lederen Flux Bluz Portalen Faldet i medieomkostninger for FLUX i 2008 og 2009 skyldes manglende bladudgivelser. Indtægt for lederen er i 2011 omlagt til mediekontingent. Historik medier FDF SILLE & FLUX BLUZ Antal udgivelser LEDEREN SIGURD Specifikation af portalen Resultat ÅTD tkr Hosting 42 Lege app. 34 Portal Carla sync 84 Øvrige 29 I alt 189 Iab.

8 Ejendomsdrift Omkostninger i kr. LM-budget Resultat Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat Drift Rysensteen , , ,8 Drift Friluftcenter , , ,7 Drift Vork , Drift øvrige ejendomme , ,0 Drift af ejendomme i alt , , ,0 Rysensteen Sletten Vork Budget ÅTD % Budget ÅTD % Budget ÅTD % Indtægter , , ,3 Forbrug og Skatter , , ,8 Personaleomkostninger , , ,0 Administration og diverse , , ,9 Vedligeholdelse , , ,3 Aktiviteter , , ,0 Skovbruget , Omkostninger i alt , , ,4 Drift i alt , , ,4 Historik ejendomme tkr. Rysensteen Sletten Vork I alt års udvikling i ejendomsdrift Rysensteen: blev køkken ombygget under ekstrabevilling blev fyret renoveret udeblev lejeindtægt fra 1. sal mistes legatskolens indtægt, og der er ekstra omkostninger ift prioritetsrenter samt nyt brandanlæg. tkr Rysensteen Sletten Vork Sletten: I 2009 overgik Naturvejlederstillingen fra Staben til Sletten. Der er i 2011 og 2012 afholdt omkostninger til udskudte vedligeholdelsesarbejder Vork: Udlejningen for 2008 og 2009 var ekstraordinær stor. Der er i 2011 afholdt omkostninger til en række udskudte vedligeholdelsesarbejder.

9 Kurser og møder Omkostninger i kr. LM-budget Resultat Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat Kursusvirksomhed , , ,0 Udvalgsmøder HB-, FU- og stabsmøder m.m , , ,0 Landsmøde , Kurser og møder i alt , , ,6 Historik kurser og møder tkr. Kursusvirk. Udvalgsmøder HB-, FU- og stabsmøder Landsmøde I alt års udvikling i kurser og møder Kursusvirk. Udvalgs-møder Kursusvirk.: Fra 2008 og frem er fremskrivning differentieret på de enkelte kurser, omkostninger ifm. rejserefusion er søgt reduceret. tkr HB-, FU-og stabsmøder Landsmøde Landsmøde: 2010 havde flere gæster og medarbejdere og en dyrere teknikdel. HB/FU møder: 2009 bogføres 2.0 processen her inkl. møder og konsulentomkostninger Specifikation af kursusvirksomhed Antal Resultat ÅTD tkr. deltagere kl. kursus Seniorkurser Guf kursus Ledelse af frivillige Orkester Øvrige I alt Seniorkurser belastes primært af rejseudligningen. Der er iværksat arbejde med at ændre på dette gældende fra efterår 2013 samt 2014.

10 Ledelse og administration Omkostninger i kr. LM-budget Resultat Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat Øvrige adm.omkostninger , , ,0 Forsikringer , , ,0 Kontingent til andre organisationer , , ,0 DUF-revision , , ,0 Tilskud til agitationsmateriale Ledelse og administration i alt , , ,0 Historik ledelse og administration tkr. Øvrige Kontingent til Tilskud til adm.omk. Forsikringer andre org. DUF-rev. agi.mat. I alt tkr års udvikling i adm.omkostninger Øvrige adm.omk. Forsikringer Kontingent til andre org. DUF-rev. Tilskud til agi.mat Stigningen i 2011 skyldes primært itudvikling og betaling af leasing hovedstol efter byretssag november er betalt renter og sagsomkostninger ifm. leasinsagen. DUF revision er reduceret, da FDF er mere udførende på afslutning af årsrapport end 2008 og før. Specifikation af øvrige administrationsomkostninger Budget ÅTD Resultat ÅTD tkr IT Kreds CMS 0-84 Øvrige adm omkostn I alt FEJL!!! KredsCMS indtægter dækker driftsomkostninger til tjenesten og skal modregnes under IT.

11 Aktiver Beløb i kr Ændring Aktiver Ejendomme Materielle anlægsaktiver Obligationer mv Pantebreve Aktier i Kristelig Dagblad A/S Kapitalandele i butikken 55 Nord Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavende tilskud DUF Rådighedsbeløb Forudbetalinger Tilgodehavende hos kredse Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver Specifikation af ejendomme: tkr Ændring FDF Bycenter Rysensteen FDF Friluftscenter Sletten FDF Lejrcenter Vork Lejrgrund i Bregnerød Lejrgrund i Stenastad, Söderåsen, Skåne Lejrgrund i Ganløse Ejendomsværdi i alt Bemærkninger

12 Passiver Beløb i kr Ændring Passiver Frie reserver Opskrivning af ejendomme til offentlig vurdering Opskrivning af kapitalandele i butikken 55 Nord Henlagt til Julsøfonden Henlagt til kursuscentre Henlagt til ulands- og missionsarbejde Henlagt til TVR-fonden Henlagt fra lukkede kredse, medlemspuljen Egenkapital Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Dansk Ungdoms Fællesråd Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Lokale og Anlægsfonden Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af prioritetsgæld Mellemregning vedr. internationalt arbejde Mellemregning med HCT-fonden Mellemregning med butikken 55 Nord Øvrige kreditorer og anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Specifikation af henlæggelser Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat tkr Henlæggelser primo året Anvendt af tidligere foretagne henlæggelser (afgang) Driftsførte henlæggelser i året (tilgang) Henlæggelser ultimo året I lighed med tidligere år er omkostningerne til "studierejser" ifm. FDFs missionsprojekt afholdt fra midler henlagt til ulandsog missionsarbejde. Da disse omkostninger dog overstiger den samlede henlæggelse skal HB tage stilling til, hvorvidt man ønske at opretholde denne praksis eller ej, da det har betydning i forhold til den fremtidige politik for henlæggelser.

13 Pengestrømsopgørelse Beløb i kr Oktober November December Januar Februar Marts April Maj Juni juli august september SUM Indtægter Kontingent i alt Tilskud i alt Andre indtægter i alt Renteindtægter i alt 0 0 Indtægter i alt Omkostninger Personale i alt Aktiviteter i alt Medier i alt Drift af ejendomme i alt Kurser og møder i alt Ledelse og administration i alt Omkostninger i alt Henlæggelser Samlet træk Forventet saldo i bank

14 Evt.forpligtelser