Årsregnskab Grenåvej Randers SØ

Transkript

1 Årsregnskab 2018 Grenåvej Randers SØ

2 2 Indhold Ledelsespåtegning 3 Revisors påtegning 4 Oplysninger om foreningen 5 Anvendt regnskabspraksis 6-7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 10-12

3

4

5 5 Oplysninger om foreningen Foreningen Kronjyllands Frimenighed Grenåvej Randers SØ Telefon Hjemmeside CVR-nr Stiftet 28. januar 1996 Hjemsted Randers Regnskabsår 1. januar 31. december Bestyrelsen Rolf Bro Weber, formand Kirsten Nørlund, næstformand Lars Jødal, kasserer Charlotte Mumm Pihl Anja Palmqvist Torben Manø Peter Kofoed Herbst Daglig ledelse Frimenighedspræst Peter Kofoed Herbst

6 6 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Kronjyllands Frimenighed for 2018 er aflagt i overensstemmelse med den regnskabsskik, som er beskrevet nedenfor, og foreningens vedtægter. Formålet med årsregnskabet er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter i regnskabsperioden. Årsregnskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så den bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. RESULTATOPGØRELSEN Modtagne tilskud og gaver Gaveindtægter, kontingenter og modtagne tilskud m.v. vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Formålsbestemte gaver og tilskud med direkte dispositionsanvisning hensættes til anvendelse i overensstemmelse med formålet eller giverens ønske. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle poster består af renteindtægter af bankindeståender og renteomkostninger på banklån og kreditforeningslån samt direkte låneomkostninger. Skat Foreningen er en ideel forening, der ikke har erhvervsmæssig aktivitet. Sammenholdt med at et eventuelt overskud anvendes til almennyttige formål i henhold til foreningens vedtægter, ifalder foreningen ikke skattepligt.

7 7 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) BALANCEN Materielle anlægsaktiver Ejendomme værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Ejendomme afskrives lineært over 50 år med restværdi på 50%. Driftsmateriel værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages afskrivninger efter saldometoden med 25% af aktivernes restværdi. Driftsmateriel anskaffet efter 2015 afskrives lineært over den forventede levetid på 4 år. Aktiver med en kostpris på under kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved salg af driftsmidler indregnes i resultatopgørelsen som enten indtægt eller omkostning. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Idet medlemmerne ikke har mulighed for refusion af gaver og kontingenter, er hele foreningens overførte resultat betegnet som frie reserver. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi.

8 8 Resultatopgørelse 1. jan dec. Note Indtægter 1 Gaveindtægter Kontingenter Offentlige tilskud Tilskud fonde mv Overskud KFM-shoppen Øvrige indtægter Indtægter i alt Udgifter 6 Personaleomkostninger Lokaleomkostninger Kontorholdsomkostninger Andre driftsomkostninger Afskrivninger Udgifter i alt Resultat før renter Finansielle poster Renteindtægter Renteudgifter Øvrige finansielle poster Finansielle poster i alt Årets resultat før henlæggelser Henlæggelse til særlige formål Anvendte henlæggelser Årets resultat Afdrag lån udover afskr Disponibelt resultat herefter

9 9 Balance pr. 31. december 2018 Note 2017 Aktiver Ejendom, Grenåvej 34 Anskaffelsessum Ejendomsforbedringer Akk. afskr. Ejendom Likvide beholdninger Forudbetalinger Tilgodehavender Inventar Akk. afskr. inventar Aktiver i alt Passiver Egenkapital: Ejenkapital primo Årets resultat Henlæggelser Langfristet gæld: Realkreditlån Banklån Private lån Kortfristet gæld: Realkreditlån Pantebrevslån Private lån Kassekredit Skyldig A-skat mv Skyldige feriepenge Skyldige omkostninger UNITE mellemregning Passiver i alt

10 10 Noter Note 1 Note 2 Note 3 Note 4 Note 5 Note 6 Gaveindtægter Gaver Gavebreve Kollekter til KFM Kollekter til andre Kollekter sendt til andre I alt Offentlige tilskud Udlodningsmidler Momskompensation Randers kommune I alt Tilskud fonde mv. Borgfonden LFKU Andre fonde mv I alt Overskud KFM-shoppen Omsætning Vareforbrug og nedskrivning Øvrige poster -110 Overskud bogsalg Øvrige indtægter Lejeindtægter Arrangementer Andre indtægter I alt Personaleomkostninger Løn, boligtilskud, feriepenge ATP og barselsfond Pension Kursus- og bogkonti Kørselsgodtgørelse Øvrige personaleomk I alt

11 11 Noter, fortsat Note 7 Note 8 Note Lokaleomkostninger El Vand Varme Forsikring og alarm Rengøring Café vedligehold + småanskaf Ejendom vedligehold + småanskaf I alt Kontorholdsomkostninger Kontorartikler Fotokopier Telefon og internet Forsikring Revision Abonnementer Porto og gebyrer I alt Andre driftsomkostninger Annoncer og hjemmeside Repræsentation og gaver Diakonale aktiviteter Konfirmandundervisning Kurser mv Missions- og hjælpeprojekter Arrangementer Kontingenter og abonnementer Børnekirke Juniorkirke 552 UNIK, teenarbejde UNITE, ungdomsarbejde Skærmteam Lydteam Lovsangsteam Præstekontor, IT og inventar I alt Note 10 Afskrivninger Ejendom Køkkeninventar Lydmixer I alt

12 12 Noter, fortsat Note 11 Årets henlæggelser Henlagt til ægteskabsfond Note 12 Anvendte henlæggelser Børnekirken Juniorkirken 552 UNIK Lovsangsteam Lydudstyr Note 13 Henlæggelser, saldo Børnekirken Juniorkirken UNIK Lovsangsteam Ægteskabsfond Note 14 Pantsætninger Til sikkerhed for foreningens mellemværende med pengeinstitut er deponeret ejerpantebreve på i alt tkr med sikkerhed i foreningens ejendom, beliggende Grenåvej 34A, Randers.