10-års budget for perioden

Transkript

1 10-års budget for perioden Indholdsfortegnelse Side Budgetforudsætninger 2 Følsomhedsanalyser 7 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Likviditet 13 Investerings- og Moderniseringsplan 14

2 Indledning Budgetforudsætninger 10 års budgettet er udarbejdet med udgangspunkt i den etablerede budgetprocedure for Danmarks Tekniske Universitet og i overensstemmelse med den seneste prognose pr. 30/6 for For tallene fra 2015 til 2023 er der taget udgangspunkt i tal for årene fra finanslovsforslaget for 2015, som blev offentliggjort den 26/ Eventuelle senere ændringer til prognosen for 2014 forventes ikke at påvirke det overordnede scenarie. Budgettet omfatter det selvejende universitet DTU. Budgettet omfatter således ikke datterselskaberne Scion DTU A/S, Bioneer A/S, Preseed Innovation A/S, DFM A/S og Dianova A/S. Alle beløb i perioden er budgetteret i faste 2015-priser. Campus plan Anlægsbudgettet er udarbejdet med udgangspunkt i universitetets campus plan for , som indeholder en række strategiske investeringer, der har til formål at samlokalisere forskningsaktiviteter på Lyngby campus. Investeringsplanen er vedlagt. Samlokaliseringen vil muliggøre en udbygning af forskningssamarbejdet og en optimeret fælles anvendelse af faciliteter og vil medføre en række synergieffekter. Der er opstillet business cases til belysning af konsekvenserne heraf, og de beregnede besparelser er indarbejdet i budgettet. De med grøn baggrundsfarve viste investeringer indgår i budgettet, således at investeringer med en levetid på 50 år indgår under bygninger, mens investeringer med en levetid på 20 år indgår under installationer. Investeringer med gul og rød baggrundsfarve er ikke indarbejdet. Resultatbudget Indtægter Finansloven Budgettet tager udgangspunkt i finanslovsforslaget for I 2018 er der et betydeligt fald i basismidlerne til forskning. Derfor er der fra 2018 og fremover indbygget en forventning om bibeholdelse af basismidlerne til forskning på niveau med 2017, idet der historisk set er modtaget midler fra diverse puljer til opretholdelse af basismidlerne til universiteterne. Tilskud til bibeholdelse af basismidlerne er i budgettet indbygget, dels under basisforskningstilskud og dels under Øvrige indtægter på finansloven. Side 2

3 Derudover er det indlagt som en generel præmis i budgettet, at målsætningen om, at offentlige forskningsmidler skal udgøre 1 % af BNP, fastholdes. Tilskuddet i henhold til aktstykke nr. 42 fra december 2012 (Unilab midler til DTU til LIFE byggeriet) vedr. samlokaliseringsplanen på 360 mio. kr. er indregnet i budgettet som donationer. Forskning Der er i basismidlerne til forskning indarbejdet en regulering på -0,5 % i basismidlerne til forskning i perioden Denne opvejes dog af forudsætningen om at basismidlerne i 2018 til 2023 er bibeholdt på niveau med 2017, som det er nævnt ovenfor. De -0,5 % svarer til udviklingen i basisforskningstilskuddet i 2016 og 2017 på FFL Der er på finanslovsforslaget for 2015 afsat følgende uudmøntede midler til Forskningsreserven: ÅR BELØB ,6 mia. kr ,6 mia. kr ,2 mia. kr ,5 mia. kr. De udmøntede midler for 2014 og 2015 fra forskningsreserven skal hovedsageligt søges som eksterne midler til forskning, og det forudsættes at denne præmis fortsætter i 2016 og I 2018 er midlerne reserveret til fastholdelse af forskningsmålet på 1 % af BNP. Det forudsættes endvidere, at forskningsreserven fortsætter frem til Tilskud til ph.d. uddannelse er forudsat at indgå i budgettet efter 2014 på et niveau svarende til et årligt optag på ca. 400, hvilket svarer til ca. 390 mio. kr. om året. Forskningsbaseret rådgivning Forskningsbaseret rådgivning omfatter tilskud fra Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri, Transportministeriet og Miljøstyrelsen. Tallet for er fratrukket 2 % årlig tilpasning. Som følge af de årlige tilpasninger er omkostningerne til forskningsbaseret rådgivning reduceret tilsvarende med faldet i tilskuddet. Dette kræver fremadrettet en fortsat skarp opmærksomhed på tilpasningen i opgaverne, der udføres for de omfattede ministerier og styrelser. Taxameterindtægt ordinære uddannelser Taxameterindtægter er i budgettet baseret på universitetets prognoser og afspejler således ikke finansloven. n er bl.a. baseret på, at universitetet rekrutterer en større andel af de faldende ungdomsårgange. STÅ-taksten udgør i kr. faldende til kr. i Dertil kommer færdiggørelsesbonus. Der er en høj grad af usikkerhed omkring størrelsen af færdiggørelsesbonus, idet denne fordeles i henhold til det samlede antal færdige studerende for alle universiteterne. På FFL2015 er en forventet færdiggørelsesbonus beregnet. Den, der er anvendt Side 3

4 i budgettet, er dog reduceret af forsigtighed, idet færdiggørelsesbonussen fra 2015 også kommer til at afhænge af, om universitetets studerende opnår fastsatte studietidsreduktionsmål som led i fremdriftsreformen. Antal STÅ er stigende indtil 2018 og derefter stabil, jf. nedenstående oversigt. Taxameterindtægterne forventes at være svagt stigende fra , og derefter er der en faldende udvikling. Det er forudsat, at hensættelse til økonomisk ubalance mellem ind- og udrejsende studerende er faldende, så den i 2014 udgør -20 mio. kr., i 2015 udgør -15 mio. kr., i 2016 udgør -10 mio. kr., i 2017 udgør -5 mio. kr. og i er 0 mio. kr. Forudsætningerne for taxameterindtægter på heltidsuddannelse er vist i nedenstående tabel. Det skal bemærkes, at der er tale om en drastisk forværring og udhuling af universiteternes taxameterbetaling, og realismen heri kan diskuteres, men i denne modelsammenhæng er reduktionen opretholdt, idet de bevilligende myndigheder næppe kan forventes at give afkald på 2 % produktivitetskravet, og det kan p.t. kun udmøntes på uddannelsesbevillingerne. STÅ Antal Takst STÅ-takst er i 000 kr. Der er i budgettet indbygget indtægter til deltidsuddannelse på 2 mio. kr. i 2015 og fremover. Deltidstaksten udgør kr. og forventes at blive opretholdt i budgetperioden. Indtægter fra studieforberedende kurser og uddannelse forventes uændrede over perioden. Det skal bemærkes, at der i budgettallene indgår mindre beløb vedrørende udvekslingsstuderende. Øvrige indtægter på finansloven Øvrige indtægter er indlagt i budgettet for med tal fra FFL2015, mens de i er fratrukket 0,5 i årlig tilpasningsprocent. Det bemærkes, at der i forhold til FL2014 er en positiv ændring på 4,4 mio. kr. i 2015, stigende til 10,8 mio. kr. i 2018 pga. ændringer i den udgiftsneutrale beregning af taxameteromlægningen af uddannelserne fra det tidligere IHK. Risø Campus, Unilab midler Universitetet modtager ikke Unilab midler til reinvestering i laboratorier mv. til Risø Campus. Disse midler tilfalder Bygningsstyrelsen, der ejer bygningerne på Risø Campus. På finansloven for 2013 er de medtaget med henholdsvis 70 mio., 65 mio., 65 mio. og 89,8 mio. kr. i årene Eksterne midler til forskning Eksterne midler til forskning består af indtægter fra tilskud til forskning, ph.d.-stipendier samt anlægsdonationer. De eksterne midler til forskning kommer især fra danske offentlige kilder, EU, diverse udenlandske kilder samt private danske virksomheder. Side 4

5 Der er forudsat en årlig realvækst på 3 % på tilskud til forskning. Herudover er der forudsat en overheadsats på 33,4 % i 2015, stigende til 34 % i 2016 og 34,5 % i årene derefter. Indfasningen af 44 % overhead på nationale forskningsrådsmidler er den primære årsag til stigningen. Endvidere er der, ud over realvækst på 3 %, forudsat en andel på i alt 300 mio. kr. i årene vedr. udmøntning af midler fra forskningsreserven med en forudsat overhead som ovenfor nævnt. Midlerne er ligeligt fordelt med 100 mio. kr. årligt i , og forudsættes derefter at følge den forudsatte realvækst på 3 %. Indtægt i kommerciel indtægtsdækket virksomhed Indtægten fra Kommerciel indtægtsdækket virksomhed består bl.a. af salg af veterinære sera og vacciner, software, kurser samt andre aktiviteter på markedsvilkår. Der er forudsat et fald i 2015, da salget af vacciner falder bort. Derefter er der forudsat en realvækst på 0 % for resten af budgetperioden. Huslejeindtægter (DTU) Huslejeindtægter genereres fra universitetets udlejning af lokaler. Andre indtægter Andre indtægter består hovedsageligt af fakturering af forsyninger i relation til udlejede lokaler, deltagerbetaling ved deltidsuddannelse, institutternes salg af undervisningsnoter og salg af andre serviceydelser. Driftsomkostninger og lønninger Lønninger og omkostninger i den ordinære drift er for 2014 baseret på prognosen efter 2. kvartal, mens de følgende år følger indekset for udviklingen i forsknings- og uddannelsesindtægterne fra FFL2015, dog undtaget tilskud til bibeholdelse af niveauet for basismidler fra 2018 og fremefter. I de ordinære drifts- og lønomkostninger er der indbygget en rationalisering på knap 2 % om året i og 3 % om året i Modsatrettet denne rationalisering er der en stigning på 2 % om året i de ordinære drifts- og lønomkostninger, som er en konsekvens af en stigning af de eksterne indtægter til forskning på 3 %. Bygningsdrift Budgettet til universitetets bygningsdrift (vedligehold, forsyninger, services, skatter, bygningsforsikringer, mv.) er baseret på prognosen for Med den omfattende udbygning og modernisering af Lyngby Campus gennemført iht. Investerings- og Moderniseringsplanen tilføres Lyngby campus i perioden i alt godt nybyggede eller moderniserede brutto m 2. Dette medfører successivt nye samlede driftsomkostninger på ca. 50 mio. kr. pr. år. til Side 5

6 Samtidigt fraflyttes i samme periode en række lokaliteter, som vil medføre større driftsbesparelser. Fraflytningerne og dermed de indregnede besparelser falder som følger: Fra Lokalitet Besparelser mio. kr Århus 6, Hørsholm 20, Lindholm 27, Frederiksberg 27, Mørkhøj 36,0 I alt fra ,3 I budgettet er der i 2017 forudsat et år med væsentligt højere bygningsdriftsomkostninger. Dette skyldes primært en periode med driftsomkostninger både til nybyggeriet i LIFE projektet og til driften af de nuværende, ovenstående lokaliteter. Desuden er der afsat reetableringsomkostninger til de fraflyttede lokaliteter. Hertil kommer dog forøgede kapitalomkostninger (afskrivninger og renter) som følge af den nye ejendomsportefølje. Afskrivninger Der er afskrevet i overensstemmelse med gældende regnskabspraksis, hvor bygninger afskrives over 50 år og installationer afskrives over 20 år. Forsøgsudstyr, maskiner m.v. afskrives over 3-15 år. Finansieringsomkostninger, netto Finansieringsomkostningerne er budgetteret med følgende rentesatser: Kassekredit, gæld: Likvide beholdninger og værdipapirer 3,0 % p.a. 3,5 % p.a. Realkreditlån er budgetteret med gældende rentesats på gennemsnitligt 3,86 % frem til tidspunkterne for refinansiering. Der er budgetteret med et nyt realkreditlån på 500 mio. kr. i Der er ikke budgetteret med renteindtægter/-udgifter af tilgodehavender og gæld til leverandører og offentlige myndigheder. Likviditets- og balancebudget Anlægsaktiver Der er budgetteret med nyinvesteringer i bygninger, installationer og driftsmidler i henhold til universitetets 10-årige Investerings- og Moderniseringsplan på projektniveau for tilgangen af bygninger og installationer samt investeringer i forsøgsudstyr på institutterne. Den Side 6

7 samlede forventede investering i perioden i henhold til Investerings- og Moderniseringsplanen efter 2. kvartal prognosticeres til ca. 6,3 mia. kr., hvoraf 4,1 mia. kr. er til besluttede, igangsatte og projekterede projekter. Projekter under forberedelse (og endnu ikke besluttet) udgør 0,5 mia. kr. og ønskede, ikke forberedte og ikke besluttede projekter udgør 1,7 mia. kr. Dertil kommer investeringer i forsøgsudstyr, maskiner og patenter på knap 1,8 mia. kr. Der er i balancen indeholdt anlægsaktiver under udførelse. Tilgodehavender og periodeafgrænsningsposter Der er budgetteret med udgangspunkt i niveauet i Årsrapport 2013 og i overensstemmelse med forventningerne til et stigende aktivitetsniveau, især for så vidt angår eksterne midler til forskning. Prioritetsgæld Der er ikke budgetteret med afdrag på de eksisterende stående lån. Der er ikke indregnet værdiregulering af renteswaps for perioden Periodiserede donationer Der er foretaget periodisering af modtagne donationer i overensstemmelse med gældende regnskabspraksis. Der er budgetteret med, at 50 % af tilgangen på forsøgsudstyr mv. modtages som donationer i overensstemmelse med tidligere års erfaringer. Hertil er lagt evt. eksternt finansierede bygninger og installationer. Unilab midlerne på 360 mio. kr., er medtaget i Leverandører af varer og tjenesteydelser Der er budgetteret med udgangspunkt i niveauet i Årsrapport Anden gæld og periodeafgrænsningsposter Der er budgetteret med udgangspunkt i niveauet i Årsrapport 2013 og i overensstemmelse med forventningerne til et stigende aktivitetsniveau. Likviditetsbudget Pengestrømme fra driftsaktiviteter vil over budgetperioden være positive, men kan ikke opveje negative pengestrømme fra investeringer. Investeringer i bygninger er større end afskrivningerne og bidrager dermed til en nettoforøgelse af værdien af bygningsmassen i budgetperioden. Soliditetsgrad Ifølge konsolideringspolitikken er det målet, at DTU skal have 30 % i soliditetsgrad set over en årrække. I egenkapitalen indgår værdien af renteswaps på balancetidspunktet (-212 mio. kr. pr. 30/ og bibeholdt i hele budgetperioden). Denne værdi afhænger af renteniveauet, og har ingen reel negativ værdi, idet DTU beholder swaps til udløb, og dermed aldrig kommer til at indfri denne gæld. Ved opgørelsen af soliditetsgraden i budgettet er den negative værdi af renteswaps derfor elimineret. I budgetperioden er det forudsat, at der sker store stigninger i nybyggeri og i gældsoptagelse. Dette medfører sti- Side 7

8 gende balancesummer, og det medfører, at det gældende krav om en 30 % soliditetsgrad ikke er opretholdt i hele perioden. I 2023 er den på 28,9 %. Der skal dog ikke store ændringer til i resultatet, før soliditetsgraden igen er på niveau med konsolideringspolitikken. Skal soliditetsgraden op på 30 %, skal der ske en stigning i det akkumulerede resultat over budgetperioden på 163 mio. kr. (16 mio. kr. i gennemsnit pr. år i 10 år). Efter 2023 vil soliditetsgraden stige som følge af yderligere nedbringelse af den bankgæld, der i 2015 og 2016 etableres som følge af investeringerne i IM planen. Årets resultat Årets resultat er generelt tilfredsstillende i hele budgetperioden. Undtaget er 2017 hvor resultat bliver negativt med 36,5 mio. kr. som følge af dobbelte bygningsdriftsudgifter i forbindelse med flytningen til det nye LIFE byggeri. Opgørelsen af disse udgifter er forbundet med en betydelig usikkerhed, og der kan komme forskydninger mellem årene, hvis byggeriet enten bliver forsinket eller hurtigere færdigt end det forudsatte. Følsomhedsanalyser Nedenfor beskrives udvalgte følsomhedsanalyser vedr. centrale poster i budgettet og betydningen af ændringer heri. Generelle bemærkninger I lighed med det senest udarbejdede langtidsbudget er universitetet ikke længere så følsom over for ændringer i renteniveauet, idet rentebetalingerne i betydeligt omfang er sikret mange år frem i tiden via renteswaps. Det kan have væsentlig negativ betydning for universitetet, hvis regeringens 1 % målsætning ikke fastholdes. Endvidere vil en fordyrelse af investeringerne, efter Investerings og Moderniseringsplanen have negativ indvirkning på likviditet og afskrivninger. Budgettet er endvidere følsomt over for ændringer i optag samt i den generelle udvikling i samfundsøkonomien. De angivne soliditetsgrader er som ovenfor nævnt eksklusiv den negative renteswap værdi på 212 mio. kr. (pr. 30/6 2014) i egenkapitalen. Følgende specifikke kommentarer kan knyttes til de enkelte beregninger: Faldende antal STÅ og faldende STÅ takst Et fald i antal STÅ på 5 % pr. år i forhold til basisscenariet i hele budgetperioden ( ) vil medføre et samlet indtægtsfald over perioden på 287 mio. kr., mens resultatet vil falde 5 mio. kr., idet omkostningerne løbende tilpasses til den faldende produktion. I 2023 vil effekten være 30 mio. kr. på indtægterne og ca. 0,3 mio. kr. på resultatet. Soliditetsgraden vil i 2023 være på 28,2 % ved dette scenaries virkeliggørelse. Et fald i STÅ taksten på 2 % pr. år i forhold til basisscenariet i hele budgetperioden vil medføre et samlet indtægtsfald over perioden på 115 mio. kr., mens resultatet vil falde Side 8

9 med 2 mio. kr. idet omkostningerne løbende kan tilpasses til den faldende takst. I 2023 vil effekten være 12 mio. kr. på indtægterne og ca. 0,1 mio. kr. på resultatet. Soliditetsgraden vil i 2023 være på 28,3 % ved dette scenarios virkeliggørelse. Bemærkning Et fald i STÅ-produktionen vil bryde med de seneste 10 års vækst i optag, herunder at nye uddannelser samt udviklingen i optag af internationale studerende på master-uddannelser har været stigende. Fald i eksterne midler til forskning Såfremt de private eksterne midler samt EU midler (niveau ca. 614 mio. kr.) falder 10 % om året med en indfasning på 3 år, vil dette primært forringe resultatet med et beløb svarende til overhead indeholdt i de pågældende bevillinger, dvs. ca. 34 % af omkostningerne. I alt falder omsætningen med 497 mio. kr. i budgetperioden, hvilket har en resultateffekt på 142 mio. kr. I 2023 vil effekten være 61 mio. kr. på indtægterne og ca. 19 mio. kr. på resultatet. Soliditetsgraden vil i 2023 være på 24,5 % ved dette scenaries virkeliggørelse. Bemærkning Et fald i private eksterne midler og EU midler vil bryde med de seneste års vækst. Universitetet har over hele perioden siden 2001 skabt en vækst i eksterne midler på gennemsnitligt ca. 5 % om året og med højere vækstrater i de private midler og EU midler i de seneste år. Fald i basisforskningstilskuddet I budgettet er der fra 2018 og fremover indbygget en forventning om bibeholdelse af basismidlerne på niveau med 2017, idet der historisk set er modtaget midler fra diverse puljer til opretholdelse af basismidlerne til universiteterne. Hvis denne forventning ikke opretholdes (f.eks. som led i fravigelse af 1 % målsætningen), vil det betyde, at universitetet mister indtægter for et skønnet beløb på ca. 260 mio. kr. over budgetperioden, og at resultatet tilsvarende forringes, idet en fastholdelse af basismidlerne er nødvendig til at imødegå de øgede bygningsrelaterede omkostninger. Alternativt vil et fald i basismidlerne skulle imødegås med yderligere effektiviseringer og indskrænkninger eller udleje af ledig kapacitet i bygningsmassen. I 2023 vil effekten være 63 mio. kr. på indtægterne og resultatet. Soliditetsgraden vil i 2023 ved dette scenaries virkeliggørelse være på 26,4%. Bemærkning Der er som udgangspunkt indarbejdet et realfald i basisforskningstilskuddet på 0,5 % fra 2018, og aktiviteten i løn- og driftsomkostninger på UK10 er reguleret herefter. Dette modsvares dog af en forventning om tilskud fra diverse puljer, herunder Forskningsreserven, til bibeholdelse af basismidlernes niveau. Forventningen om opretholdelse af basismidlerne fra 2018 på niveau med 2017 er baseret på den historiske udvikling samt det faktum, at der i finansloven kun laves 3-årige budgetoverslag. Den 3-årige budgetsikkerhed beror på en politisk aftale, men kan ikke tages for givet i hele 10-årsperioden. Et brist i denne forudsætning og/eller et evt. yderligere fald vil kunne imødegås ved tilpasninger i kapacitet og aktivitet, men i det beskrevne omfang ikke uden væsentlige negative indskrænkninger. Stigende renteniveau Som nævnt ovenfor er universitetet ikke længere så følsomt over for stigninger i renteniveauet. Den del af realkreditlånene, som endnu ikke er sikret med renteswaps, udgøres af Side 9

10 et lån på ca. 600 mio. kr., som skal refinansieres ultimo 2015, og et nyt realkreditlån, der forudsættes optaget i Forøges renten med 1 %-points på disse lån og på bankgælden, vil det have en negativ effekt i budgetperioden på resultatet på ca. 188 mio. kr. I 2023 vil den negative effekt på resultatet være 18 mio. kr. I 2023 vil soliditetsgraden være på 26,9 % ved dette scenaries virkeliggørelse. Forøgede anlægsomkostninger, færdiggørelse af LIFE projektet udskydes et år Hvis LIFE projektets byggeri udskydes til perioden i stedet for vil det betyde en stigning i projektets byggeomkostninger på ca. 13 mio. kr. Der tages her udgangspunkt i den forventede realvækst i byggeomkostningsindekset. I perioden vil renteomkostningerne falde med ca. 34 mio. kr., da den øgede bankgæld, der skal bruges til byggeomkostningerne, udskydes. Denne rentebesparelse i årene er en periodeforskydning, da den vil komme igen som en renteomkostning efter Det samme gælder for bygningsafskrivningerne, der vil falde med 29 mio. kr. i perioden Bemærkning Universitetet har gennemført langt den overvejende del af sine større byggeprojekter under selvejet inden for de budgetterede rammer. Såfremt campusplanen ikke kan gennemføres inden for de budgetterede rammer, vil dette blive imødegået ved enten at tilpasse de enkelte byggerier, ved at fase byggerierne over en længere periode og/eller ved opgivelse af byggeprojekter. Forøgede anlægsomkostninger: De gult markerede anlægsprojekter på IM planen gennemføres tillige med de grønt markerede. I alt er der 530 mio. kr. gult markerede anlægsprojekter på IM planen. Hvis disse projekter gennemføres vil resultatet i budget perioden falde med knap 100 mio. kr. som følge af øgede rente- og afskrivningsomkostninger. I 2023 vil den negative effekt på resultatet være 13 mio. kr. I 2023 vil soliditetsgraden være på 24,3 % ved dette scenaries virkeliggørelse. Forøgede anlægsomkostninger: De gult og de rødt markerede anlægsprojekter på IM planen gennemføres tillige med de grønt markerede. I alt er der 1,7 mia. kr. rødt markerede anlægsprojekter på IM planen. Det forudsættes, at de fordeles lineært over årene, og at 50 % af dem fås fra donationer. Hvis disse projekter gennemføres tillige med de gule og de grønne projekter - vil resultatet i budgetperioden falde med knap 180 mio. kr. som følge af øgede rente- og afskrivningsomkostninger. I 2023 vil den negative effekt på resultatet være 59 mio. kr. I 2023 vil soliditetsgraden være på 19,7 % ved dette scenaries virkeliggørelse. Vækst i eksterne midler Såfremt de private eksterne midler samt EU midler (niveau ca. 614 mio. kr.) stiger 10 % om året med en indfasning på 3 år, vil dette primært øge resultatet med et beløb svarende til overhead indeholdt i de pågældende bevillinger, dvs. ca. 34 % af omkostningerne. I alt stiger omsætningen med 497 mio. kr. i budgetperioden, hvilket har en resultateffekt på 142 mio. kr. I 2023 vil effekten være 61 mio. kr. på indtægterne og ca. 19 mio. kr. på resultatet. Side 10

11 I 2023 vil soliditetsgraden være på 31,4 ved dette scenaries virkeliggørelse Bemærkning Som nævnt ovenfor har universitetet i de sidste år skabt stabile vækstrater på eksterne midler. Øget overhead Stigning i overhead med 3 %-point på nye bevillinger vil have en effekt på godt 21 mio. kr. på indtægterne over perioden, mens resultatet vil blive påvirket med 6 mio. kr. i positiv retning. I 2023 er effekten 2 mio. kr. på indtægterne og godt 1 mio. kr. på resultatet. Soliditetsgraden i 2023 vil være på 28,4 %. Bemærkning Satsen på overhead på offentlige forskningstilskud udgør pt. 44 %, hvilket er baggrunden for den i budgettet indarbejdede stigning fra 33,4 % til 34,5 %, idet en stor andel af de budgetterede forskningstilskud vil falde inden for disse rammer. En stigning på 3 %-point skønnes derfor ikke usandsynlig. Side 11

12 Regnskab for 2013 samt resultatbudget Mio. kr. - faste 2015 priser Regnskab Mio. kr , 2014 årets priser Indtægter Basisforskningstilskud 1.563, , , , , , , , , , ,9 Forskningsbaseret rådgivning 356,7 343,3 337,9 328,7 322,5 316,6 310,3 304,1 298,0 292,0 286,2 Uddannelsestaxameter 665,1 674,8 720,9 749,4 764,7 766,5 758,3 745,4 732,8 720,4 708,2 Øvrige indtægter på finansloven -6,1 9,4 14,1 14,7 15,4 41,8 49,3 56,7 64,3 71,7 79,1 Eksterne midler til forskning 1.504, , , , , , , , , , ,1 Kommerciel indtægtsdækket virksomhed 290,5 280,7 265,0 265,0 265,0 265,0 265,0 265,0 265,0 265,0 265,0 Huslejeindtægter 50,3 51,4 52,4 52,4 52,4 52,4 52,4 52,4 52,4 52,4 52,4 Andre indtægter 255,4 264,8 274,0 294,0 254,0 254,0 254,0 254,0 254,0 254,0 254,0 Indtægter 4.678, , , , , , , , , , ,9 Omkostninger (ekskl. bygningsdrift) Personaleomkostninger ordinær drift 1.799, , , , , , , , , , ,4 Øvrige omkostninger ordinær drift 643,8 704,7 709,9 713,4 710,1 710,9 704,8 697,6 690,4 683,4 676,4 Personaleomkostninger kommerciel virksomhed 89,1 86,3 75,4 75,4 75,4 75,4 75,4 75,4 75,4 75,4 75,4 Øvrige omkostninger kommerciel virksomhed 82,1 82,2 71,8 71,8 71,8 71,8 71,8 71,8 71,8 71,8 71,8 Personaleomkostninger eksterne midler til forskning 828,0 916,1 1006, , ,1 1208, , , , , ,8 Øvrige omkostninger eksterne midler til forskning 285,1 291,0 319,6 345,7 372,6 383,8 395,3 407,2 419,4 432,0 445,0 Omkostninger (ekskl. bygningsdrift) i alt 3.727, , , , , , , , , , ,8 Bygningsdrift Løn bygningsdrift 78,4 82,0 74,4 74,4 74,4 66,4 66,4 66,4 66,4 66,4 66,4 Driftsomkostninger bygningsdrift 589,7 568,7 602,5 618,2 653,5 581,1 581,1 581,1 581,1 581,1 581,1 Bygningsdrift i alt 668,1 650,7 676,9 692,6 727,9 647,5 647,5 647,5 647,5 647,5 647,5 Omkostninger i alt 4.395, , , , , , , , , , ,3 Driftsresultat før afskrivninger 283,1 295,0 360,6 418,4 420,7 499,7 520,0 542,3 566,7 592,4 619,6 Afskrivninger 209,8 237,0 256,9 284,8 328,5 366,5 387,6 406,8 426,7 444,8 464,5 Driftsresultat før finansielle poster 73,3 58,0 103,7 133,6 92,3 133,2 132,4 135,5 140,0 147,6 155,1 Renteindtægter 34,9 33,8 16,7 13,0 12,8 12,6 12,4 12,2 12,0 11,8 11,6 Renteomkostninger 100,5 88,2 113,4 134,7 141,6 138,1 138,2 136,6 132,8 127,9 122,5 Årets resultat 7,7 3,6 7,0 11,9-36,5 7,7 6,6 11,1 19,2 31,5 44,2 side 12

13 Balancebudget Mio. kr. - faste 2015 priser Regnskab Mio. kr , 2014 årets priser Immaterielle anlægsaktiver 59,9 84,0 117,6 169,5 174,7 176,9 176,1 172,3 165,5 155,7 142,9 Grunde 384,1 384,1 384,1 384,1 384,1 384,1 384,1 384,1 384,1 384,1 384,1 Bygninger, installationer 3.745, , , , , , , , , , ,5 Forsøgsudstyr, maskiner mv. 503,8 571,4 562,1 556,7 554,6 554,9 557,1 560,3 563,8 567,0 569,2 Anlægsaktiver under udførelse 211,7 753, , ,3 199,8 86,5 100,1 100,0 100,0 100,0 100,0 Lån til Scion DTU A/S 83,6 78,7 73,6 68,3 62,8 57,1 51,2 45,1 38,8 32,3 25,6 Kapitalandele i dattervirksomheder 302,0 302,0 302,0 302,0 302,0 302,0 302,0 302,0 302,0 302,0 302,0 Anlægsaktiver 5.290, , , , , , , , , , ,3 Tilgodehavender og periodeafgrænsningsposter 1.490, , , , , , , , , , ,6 Værdipapirer 756,4 520,0 400,0 300,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 Likvide beholdning 407,3 60,9 94,2 92,7 104,2 115,2 108,8 119,5 129,3 130,0 134,9 Omsætningsaktiver 2.654, , , , , , , , , , ,5 Aktiver i alt 7.945, , , , , , , , , , ,7 Indskudskapital 2.109, , , , , , , , , , ,4 Overført resultat 586,3 442,5 449,5 461,4 424,8 432,6 439,1 450,2 469,4 500,9 545,1 Egenkapital 2.695, , , , , , , , , , ,5 Hensatte forpligtelser 85,6 60,0 60,0 40,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 20,0 Prioritetsgæld 2.371, , , , , , , , , , ,4 Periodiserede donationer 282,2 280,0 311,2 361,3 676,3 656,1 642,6 634,4 630,4 629,9 636,3 Langfristede gældsforpligtelser 2.653, , , , , , , , , , ,7 Bankgæld 6,3 0,0 720, , , , , ,0 937,0 752,0 577,0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 391,9 483,2 601,8 513,9 411,2 396,5 386,8 388,7 389,9 389,6 400,8 Anden gæld og periodeafgrænsningsposter 2.055, , , , , , , , , , ,3 Periodiserede donationer 57,0 70,0 77,8 98,9 93,5 90,2 88,5 88,2 89,0 90,5 88,5 Kortfristede gældsforpligtelser 2.510, , , , , , , , , , ,6 Gældsforpligtelser 5.163, , , , , , , , , , ,3 Passiver I alt 7.945, , , , , , , , , , ,8 Soliditetsgrad (egenkapital excl. værdi af renteswap/balancesum*100) 34,8% 34,7% 29,7% 27,5% 27,0% 27,0% 27,0% 27,3% 27,7% 28,3% 28,9% Likviditetsgrad (omsætningsaktiver/kortfristet gæld*100) 105,8% 77,2% 63,1% 53,1% 57,0% 58,1% 58,8% 61,4% 64,5% 68,2% 72,1% side 13

14 Likviditetsbudget for Mio. kr. - faste 2015 priser Regnskab Mio. kr , 2014 årets priser I alt Årets resultat 7,7 3,6 7,0 11,9-36,5 7,7 6,6 11,1 19,2 31,5 44,2 113,8 Afskrivninger 209,8 237,0 256,9 284,8 328,5 366,5 387,6 406,8 426,7 444,8 464, ,9 Indtægtsførte anlægsdonationer -46,2-55,3-70,0-77,8-98,9-93,5-90,2-88,5-88,2-89,0-90,5-888,2 Forbrug af hensættelser, netto -6,7-25,6 0,0-20,0-20,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-72,3 Andre reguleringer 3,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3,6 Ændring i tilgodehavender m.v. 31,0-129,2-117,5-140,2-134,8-53,8-55,8-57,9-59,9-61,9-63,9-843,8 Ændring i kortfristede gældsforpligtelser -247,9 334,2-40,1 18,8 31,4 29,2 36,5 50,9 52,5 53,4 68,5 587,5 Pengestrømme fra driftsaktivitet -48,7 364,6 36,2 77,5 69,5 256,0 284,7 322,4 350,3 378,9 422, ,5 Køb af anlægsaktiver -480,4-864, , ,2-333,1-324,8-376,0-285,8-291,8-289,7-344, ,2 Ændring i værdipapirer 281,1 236,4 120,0 100,0 100,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 837,5 Lån til Scion DTU A/S 5,0 4,9 5,1 5,3 5,5 5,7 5,9 6,1 6,3 6,5 6,7 63,0 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -194,3-623, ,0-927,9-227,6-319,1-370,1-279,7-285,5-283,2-337, ,7 Modtagne anlægsdonationer 109,8 66,1 109,0 149,0 408,6 70,0 75,0 80,0 85,0 90,0 95, ,5 Egenkapitalændring renteswaps 200,2-147,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-147,4 Optagelse af lån realkredit 2,4 0,0 500,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 502,4 Optagelse af lån bank 6,3-6,3 720,0 700,0-239,0 4,0 4,0-112,0-140,0-185,0-175,0 577,0 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet 318,7-87, ,0 849,0 169,6 74,0 79,0-32,0-55,0-95,0-80, ,5 Ændring i likvider 75,7-346,3 33,2-1,4 11,5 10,9-6,4 10,7 9,8 0,7 4, ,3 Likvider 1. januar 331,6 407,3 60,9 94,2 92,7 104,2 115,2 108,8 119,5 129,3 130,0 0,0 Likvider 31. december 407,3 60,9 94,2 92,7 104,2 115,2 108,8 119,5 129,3 130,0 134, ,3 side 14

15 Investerings- og Moderniseringsplan Opgørelse og prognose v/ Q (i mio. kr.) Opdateret 26. august 2014/jsm Prisniveau: 2014 (byggeomkostningsindeks 2013 K2=131,2) Akkumuleret pr. projekt Udgiftfordeling pr. år Ekstern finansiering % Afskr.år Projekt navn Sted Brutto areal Besluttet År Budget -indeks 2013K2 Forbrugt til og med Q Nybygning: 0 20 LIFE-1 og 2, Fase 1 Arkitektkonkurrence Lyngby 2.kv. 21,8 21,8 21,8 0,0 21,8 0, LIFE-1 Fase 2-3 fra Byggeprogram til Dispositionsforslag Lyngby 2.kv. 20,3 11,1 11,1 9,2 11,2-0, LIFE-1 Fase 4 Projektforslag Lyngby 2.kv. 24,2 14,4 14,3 9,9 18,0-3, LIFE-1 og 2, fremtil Hovedprojekt Lyngby 2.kv. 38,5 38,0 37,8 0,7 11,7 21,7 4, LIFE-2 B205 Fase ,3 1,8 19,1-1,8 0,0 15,9 3, LIFE-1 Fase 7-9 fra Udførelse til Idriftsættelse Lyngby 2.kv. 1034,1 55,2 1049,9-15,8 0,0 173,9 543,7 315,1 17, LIFE-2 Fase 7-9 fra Byggeprogram til idriftssættelse Lyngby 2.kv. 136,8 0,0 138,9-2,1 31,0 106,9 1,0 LIFE total (B201-B205) Lyngby 2.kv ,0 142,3 1293,0 0,0 62,7 207,7 582,2 422,0 18, Våd laboratoriebygning til DTU Kemi (B211) Lyngby 2.kv ,5 32,2 112,5 0,0 12,7 90,0 9, Ny bygning til DTU Biosustain (B220) Lyngby 2.kv ,5 23,9 304,5 0,0 6,4 42,8 139,0 116, Ny laboratoriebygning ved (B225) Lyngby 2.kv ,3 1,2 61,3 0,0 0,6 3,1 15,3 42, Ny bygning 127 Lyngby 1. kv ,0 50,3 52,0 0,0 49,1 2, Nyt BYG GEO hus (tidligere kaldt b112) Lyngby 1. kv ,9 0,0 64,9 0,0 0,0 0,4 40,7 23, Ny bygning til Fotonik B340 Lyngby 3. kv ,8 10,3 121,8 0,0 4,3 24,3 83,5 9, Ny bygning til Nanotech (syd for 345) Lyngby 3. kv ,8 5,5 33,8 0,0 1,9 11,8 20, Ny B409 til samling af CAS Lyngby 4. kv ,2 1,7 43,2 0,0 1,0 10,8 29,1 2, Ny B422 med bl.a. kantine Lyngby 4. kv ,0 0,0 153,0 0,0 5,0 70,0 78, Ny B423A til DTU Nanotech Lyngby 4. kv ,0 0,0 38,0 0,0 2,0 36,0 Nybygning i alt ,0 267,5 2278,0 0,0 138,8 400,8 1025,8 694,3 18,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Større ombygninger og moderniseringer: 0 20 Nyindretning af B116 til undervisningsformål Lyngby 1. kv ,6 0,0 86,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 21,7 65, Samlokalisering af DTU BYG-Arktek i B118 Lyngby 1. kv ,0 0,0 18,0 0,0 0,0 13,2 4,7 Projektet er sammenlagt, se "Samlokalisering af DTU Byg i B118 og B119" 0 20 Samlokalisering af DTU BYG i B118 og B119 Lyngby 1. kv ,3 1,1 28,3 0,0 0,0 18,4 10, Fortætning af DTU Byg i opdateret B119 Lyngby 1. kv ,5 0,1 7,5 0,0 0,5 3,9 3, Indretning af laboratorier til Arktisk Teknologi i B114 Lyngby 1. kv ,3 0,0 10,3 0,0 10,3 Projektet er sammenlagt, se "Samlokalisering af DTU Byg i B118 og B119" 0 50 DTU Skylab Lyngby 1. kv ,0 5,1 25,0 0,0 0,0 25, Relokalisering af DTU Kemi til B206 og B207 Lyngby 2.kv ,4 16,3 32,4 0,0 15,5 9,5 7, Renovering af bygning 224 Lyngby 2.kv ,7 1,0 48,7 0,0 0,4 2,7 12,7 32, Opgradering af tidl. Hempelbygning (B266) til universitetsformå Lyngby 2.kv ,1 2,5 8,1 0,0 0,0 8,1 0, Renovering af B325 og etablering af Elektro uddannelsesland Lyngby 3. kv ,6 8,1 44,6 0,0 3,5 16,8 24, Tavleomskiftning inkl. el måler (udføres med HPFI-relæer) Lyngby ,5 2,5 39,6 60,9 2,3 5,9 15,8 15, Auditorier, modernisering og renovering Lyngby ,6 9,3 124,6 0,0 9,2 1,0 36,5 33,5 10,5 1,8 8,0 12,1 12, Ballerup Campus opgradering til universitetsformål Ballerup ,7 1,4 53,7 0,0 1,0 7,7 8,5 8,1 8,1 8,1 8,1 4,1 50? 20 Renovering af bygning 228 til Kemiteknik Lyngby 2.kv. 150,0 150,0 0,0 5,3 50,6 94,1 Større ombygninger og moderniseringer i alt 710,1 47,4 649,2 61,0 31,8 101,0 169,8 187,2 40,3 74,8 16,1 16,2 12,1 0,0 0,0 Ny strategisk forskningsinfrastruktur: 0 20 Vindmøllestation, terrænanlæg og infrastruktur Østerild ,5 80,3 90,4 11,1 80,2 5,5 4, /20 PowerLab DTU - Fase 2 Lyngby 3. kv ,0 8,9 77,0 0,0 9,0 7,9 36,1 19,0 5, /20 Bygningslaboratorium Lyngby 1. kv ,8 0,0 52,8 0,0 0,0 0,0 5,6 21,4 25, Monitoreringsskibet Havfisken Hirtshals ,7 1,4 15,5-0,8 0,6 14,2 0, /20 Vindtunnel Risø ,9 5,2 66,9 0,0 3,3 12,7 50,9 0, Serverhuse Risø ,7 6,9 48,7 0,0 3,7 24,4 11,5 4,7 4,1 0,2 0, NMR center Lyngby 2. kv ,2 0,0 29,2 0,0 0,0 1,0 19,3 8, Audio Visual laboratorium Lyngby 3. kv ,7 3,0 14,7 0,0 1,6 8,6 4, Vindmølleprøvestation nettestfacilitet Østerild 61,2 0,0 61,2 0,0 0,0 30,0 31, /20 DTU 3D imaging center (B31x) Lyngby 3. kv. 78,0 78,0 0,0 5,0 40, Electromagnetic testcenter Lyngby 3. kv. 50,0 50,0 0,0 12,5 25,0 12,5 Ny forskningsinfrastruktur i alt 594,7 105,7 584,4 10,3 98,4 116,8 194,5 106,5 67,9 0,2 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Almindelige re-investeringer i Campus 0 20 Pulje til: Tekniske installationer Alle ,8 45,2 374,7 0,1 36,1 39,5 41,1 33,1 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 45, Pulje til: Veje og terræn med installationer Alle ,5 6,1 73,2 0,3 5,3 7,7 9,1 6,0 6,0 6,0 6,0 6,0 6,0 6,0 9, Pulje til: Bygninger (indvendig og udvendig) Alle ,1 14,6 176,1 0,0 13,3 14,3 19,0 17,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 22,5 Alm. re-investeringer i Campus i alt 624,4 65,8 624,0 0,4 54,8 61,4 69,2 56,1 51,0 51,0 51,0 51,0 51,0 51,0 76,5 Noter: Pulje til mindre projekter 0 20 Pulje til: Mindre projekter Alle ,1 40,9 463,1 0,0 35,4 35,7 62,8 38,7 38,7 38,7 38,7 38,7 38,7 38,7 58,1 Pulje til mindre projekter 463,1 40,9 463,1 0,0 35,4 35,7 62,8 38,7 38,7 38,7 38,7 38,7 38,7 Side 38,715 58,1 Samlet projekt prognose Rest - budget Forbrugt til og med

16 Særlige strategiske investeringer (Kilde; "DTU Hvidbog om større forskningsionfrastruktur") 50 Ny Aula Magna (B108) Lyngby 1. kv ,0 150,0 Energi, Klima og Miljø 20 DTU Galathea Hirtshals ,0 250,0 20 Nyt Fiberlaboratorium (DTU Vindenergi) ,5 52,5 Biotek, Sundhed og life science 10 Infrastruktur til Metabolomics og kemisk strukturering ,0 50,0 10 Omni Food Data -DTU Food ,0 25,0 10 Center for Globalomatics - DTU Food ,0 40,0 10 Lifescience og Bioengineering platform - DTU food ,0 25,0 10 Kostundersøgelsesplatform - DTU Food ,0 30,0 20 Skaldyrs klækkeri - DTU Aqua Nykøbing Mors ,0 40,0 10 Nationalt stofbibliotek og screeningsplatform - DTU Kemi ,0 45,0 10 Metalloproteomanalyse - DTU Kemi ,0 12,0 20 Procesteknisk forsøgscenter - DTU Kemi ,0 200,0 10 Protomics Platform - DTU Systembiologi ,0 73,0 10 Phenomics - DTU Systembiologi ,0 24,0 10 Biomedical Engineering Large scale infrastruture - DTU Elektro ,0 36,0 10 Biomaterialer, biomedicinsk teknologi og billeddannelse - DTU nanotech ,0 30,0 10 DMAC Multi Assay Core - DTU Systembiologi ,0 15,0 Materiale og nanoteknologi 20 Expansion and upgrade DTU CEN ,0 150,0 20 Micro og nanofabrikation ,0 76,0 20 EPIFAB - Nanoteknologisk fremstillingsplatform - DTU Fotonik ,0 60,0 20 Additiv manufacturing Lab - DTU Mekanik ,0 30,0 10 Røntgentomografi og nanoindenter - DTU Vind ,0 43,0 10 Atomprobe DTU Vind ,0 25,0 10 Center for heterostructures - DTU Energikon ,0 56,0 Fysik og Univers 10 Dansk Astronomisk test center - DTU Space 2014?? 10 Røntgen tunnel lab - DTU Space ,0 24,0 10 Laserlab til optisk karakterisering - DTU Fotonik ,0 31,0 E-science 0,0 Future Internet Lab - DTU Fotonik ,0 80,0 Særlige strategiske investeringer 1.672,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0, ,5 Total, igangsatte og projekterede projekter 4.140,1 527, ,5 71,7 359,2 660, ,3 858,2 183,2 164,7 105,9 105,9 101,8 89,7 134,6 Total, projekter under forberedelse til gennemførelse i planperioden 530,2 0,0 530,2 0,0 0,0 54,8 217,8 224,6 33,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total, projekter som er ønskede, men endnu ikke under forberedelse 1.672,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0, ,5 Total 6.342,8 527, ,7 71,7 359,2 715, , ,9 216,2 164,7 105,9 105,9 101,8 89, ,1 Side 16