Bilagsmateriale. Budget VUC Aarhus. Årselever. Resultatopgørelse. Samlet budget VUC Aarhus. Oversigt over områdebudgetter

Transkript

1 Bilagsmateriale Budget 2017 VUC Aarhus Årselever Bilag 1. Årselever Resultatopgørelse Bilag 2. Bilag 3. Bilag 4. Bilag 5. Bilag 6. Samlet budget VUC Aarhus Oversigt over områdebudgetter Budget for det gymnasiale område Områdebudget AVU Områdebudget Service Balance Bilag 7. Bilag 8. Bilag 9. Balancebudget Pengestrømsopgørelse Likviditetsbudget Budgetfremskrivning Bilag 10. Budget Følgende ændres efterfølgende i budget 2017: * De endelige takster fra FL17 indarbejdes * Primobeholdningen i budget 2017 ajourføres efter regnskab 2016 er afsluttet

2 Bilag 1 - Årselever Årselever 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2017 Budget 2016 HFE alm HF fjern HFE i alt HF GSK alm GSK sommer GSK Det gymnasiale område i alt AVU alm AVU fjern AVU i alt FVU OBU AVU-området i alt I alt VUC Aarhus

3 Bilag 2 - VUC Aarhus budget samlet budget Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2017 Budget 2016 Indtægter undervisning Taxameterindtægter Deltagerbetaling Øvrige indtægter I alt Udgifter undervisning Løn Afskrivninger Øvrige udgifter I alt Dækningsbidrag undervisning Indtægter serviceområdet Taxameterindtægter Øvrige indtægter I alt Udgifter serviceområdet Løn Afskrivninger Øvrige udgifter Renter I alt Dækningsbidrag serviceområdet Driftsresultat Ændring i feriepengeforpligtigelsen Resultat VUC Aarhus Samlede budgettal 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2017 Budget 2016 Omsætning i alt Løn i alt Afskrivninger i alt Øvrige udgifter i alt Renter i alt Udgifter i alt Resultat VUC Aarhus

4 Bilag 3 - Samlede områderesultater Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2017 Budget 2016 Det gymnasiale område AVU-området Serviceområdet Driftsresultat Ændring i feriepengeforpligtigelsen Feriepenge i alt Resultat incl. feriepenge

5 Bilag 4 - Områdebudget for det gymnasiale område Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2017 Budget 2016 Indtægter undervisning Taxameterindtægter HF E HF GSK Pædagogikum Lab.kurser I alt Deltagerbetaling HF E GSK I alt Øvrige indtægter Udlagt undervisning m.v Adm.bidrag GS I alt Indtægter i alt Udgifter undervisning Løn Lærerløn Indlån/udlån Lederløn I alt Afskrivninger Øvrige udgifter Efteruddannelse Faggrupper Ekskursioner/studietur Eksamen Indirekte undervisningsmidler Øvrige afdelingsudgifter I alt Udgifter i alt Områderesultat før feriepenge

6 Bilag 5 - Områdebudget for AVU-området Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2017 Budget 2016 Indtægter undervisning Taxameterindtægter AVU FVU OBU I alt Deltagerbetaling AVU I alt Øvrige indtægter Eksterne indtægter Driftsoverenskomst AVU I alt Indtægter i alt Udgifter undervisning Løn Lærerløn Indlån/udlån Lederløn I alt Afskrivninger Øvrige udgifter Efteruddannelse Faggrupper Ekskursioner/studietur Censur Indirekte undervisningsmidler Øvrige afdelingsudgifter I alt Udgifter i alt Områderesultat før feriepenge

7 Bilag 6 - Serviceområdet Samlet budget 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Budget 2017 Budget 2016 Indtægter Indtægter administration Fælles/adm.tilskud Grundtilskud Øvrige indtægter Kantine I alt Indtægter bygning Bygningstaxameter Øvrige indtægter I alt Indtægter i alt Udgifter Løn Bestyrelse Ledelse Administration Markedsføring Pedel Rengøring Kantine I alt Øvrige udgifter Administration Markedsføring Bygningsområdet Kantine I alt Afskrivninger Administration Bygningsområdet I alt Renter Renteudgifter Renteindtægter I alt Udgifter i alt Områderesultat før feriepenge

8 Bilag 7 - Balancebudget 2017 Primo* 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Aktiver Anlægsaktiver Ejendomme Grunde Andet udstyr og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Debitorer Mellemregning med Uvm m.v. ** Andre tilgodehavender Likvide beholdninger incl. obligationer Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital primo Overført resultat Egenkapital i alt Langfristet gæld Kreditforening Kurstab og låneomk - markedsværdi Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Skyldig løn (overtid) Feriepengeforpligtelse Leverandører Momskompensation Driftsoverenskomster Anden kort gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt * Primo tilrettes efter regnskabsaflæggelse for 2016 ** Mellemregning med UVM m.v. medtages netto under aktiver

9 Bilag 8 - Pengestrømsopgørelse primo* 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Samlet 2017 Resultat før afskrivninger og renter Ændring renter Ændring tilgodehavender Ændring driftsoverenskomstparter Ændring moms Ændring feriepengeforpligtelse Ændring overtidsforpligtelser Ændring deltagerbetaling Pengestrøm drift Investeringer Ejendom Driftsmidler Pengestrøm investering Finansiering Afdrag lån/låneomkostninger Periodens pengestrøm Likvider primo Likvider ultimo * Primo tilrettes efter regnskabsaflæggelse for 2016

10 Bilag 9 - Likviditetsbudget 2017 Primo * 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal Likviditetsvirkning drift Indtægter Løn Løn overarbejde (incl forbrug af skyldig løn) Øvrige omkostninger Forskydning (omkostninger) betaling Pengestrømme drift før finansielle poster Renteudgifter Renteindtægter Pengestrømme drift Likviditetsvirkning andre forhold Driftsoverenskomstparter tilskud Driftsoverenskomstparter udbetaling Moms - drift Momsudligningsordning drift Momsudligning 2016 / forskud Moms - anlæg Momsudligningsordning anlæg Pengestrømme andre forhold Pengestømme drift i alt Likviditetsvirkning investeringer Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Pengestrømme investeringer Likviditetsvirkning finansiering Optagelse/indfri af gæld Kurstab/Låneomkostninger Afdrag på gæld Afdrag på gæld Pengestrømme finansiering Ændring i likviditet Likvide midler primo likvide midler ultimo * Primo tilrettes efter regnskabsaflæggelse for 2016 Placering af likviditet Primo * 1. kvt 2. kvt 3. kvt 4. kvt Obligationer/garanti Frie likvide midler

11 Bilag 10 Budget År Årselever Indtægter Det gymnasiale område AVU området Serviceområdet I alt Udgifter Løn Det gymnasiale område AVU området Serviceområdet Afskrivninger Det gymnasiale område AVU området Serviceområdet Regulering afgang afskr Regulering tilgang afskr Øvrige udgifter Det gymnasiale område AVU området Serviceområdet Renteudgifter Rente RD - skøn I alt Driftsresultat Overskudsgrad 0,29% -0,51% 0,33% 0,53% Forudsætninger: Det samlede antal årselever er fastholdt i.f.t. budget 2017 Omprioriteringsbidraget er indarbejdet i indtægterne (årlig besparelse på 2%) i Bygnings- og fællesudgifter er beregnet i.f.t. grundlagsårselevsperioden (dog korrigeres kun for forskydning i 4. kvt. 16) KOP medtages budgetmæssigt under serviceområdet, men omfordeles i.f.m. udarbejdelse af årsrapporten Budgettets fremskrivning er lavet excl. PL-regulering i både indtægter og udgifter fra 2018 til 2020 Ny løn indarbejdet i alle år med 0,35% Afskrivninger fastholdt, afgang simuleret, tilgang anslået Lønudgifter - nye tiltag Besparelse Løneffektivisering Det gym. område 3,0% 3,4% 2,8% AVU området 3,0% 3,4% 2,8% Serviceområdet 3,0% 3,4% 2,8% I alt Besparelser - Kr. Det gym. område vedr. løneffektivisering AVU området Serviceområdet Øvrige udgifter - ændringer Det gym. område AVU området Serviceområdet