GOLFKLUBBEN HVIDE KLIT ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: BODStatsautoriseret revisionsaktieselskab Spliidsvej 25 A, Box 170 OK-9990 Skagen CVR-nr GOLFKLUBBEN HVIDE KLIT ÅRSRAPPORT 2015 CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Kluboplysninger Kluboplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. Den uafhængige revisors erklæring Årsregnskab 1. jan uar december Anvendt regnskabspraksis.. Resultatopgørelse. Balance. Noter BOD Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revtsions- og rådbivnlnbsvirksomhed, er medlem af BOD International limited et UK baseret selskab med begrænset hæftelse OBen del af det Internationale BOD netværk bestående af uafhænbibe medlemsfirmaer.

3 2 KLUBOPLYSNINGER Klubben Golfklubben Hvide Klit HVideklitvej Albæk Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: august 1971 Frederikshavn 1. januar december Bestyrelse Willy Hansen, formand Ivan Bengtsen, næstformand Inga Mariager Mads Dyhr Axel S. Pallesen Leif Hellsten Lene Kappelborg Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Spliidsvej 25 A, Box Skagen Pengei nstitut Sparekassen Vendsyssel Set. Laurentii Vej Skagen

4 3 LEDELSESPÅTEGN ING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2015 for Golfklubben Hvide Klit. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med god regnskabsskik, som beskrevet i regnskabets afsnit om anvendt regnskabspraksis og klubbens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af klubbens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalbæk, den 7. marts 2016 Bestyrelse: Wil~ Formand Næstformand Cl7:o- Axel S. Pallesen 9. æ;-'-v-' ~ Inga Mariager Leif Hellsten

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORSERKLÆRING Til bestyrelsen i Golfklubben Hvide Klit Vi har revideret årsregnskabet for Golfklubben Hvide Klit for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet af ledelsen efter god regnskabsskik, som beskrevet i regnskabets afsnit om anvendt regnskabspraksis og klubbens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik som beskrevet i regnskabets afsnit om anvendt regnskabspraksis og klubbens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med god regnskabsskik, som beskrevet i regnskabets afsnit om anvendt regnskabspraksis og klubbens vedtægter. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at klubben har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelsen, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Supplerende oplysning vedrørende anvendt regnskabspraksis Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at årsregnskabet er udarbejdet med det særlige formål at opfylde regnskabsbestemmelserne i klubbens vedtægter. Som følge heraf kan regnskabet være uegnet til andet formål. Skagen, den 7. marts 2016

7 6 ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Golfklubben Hvide Klit for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den regnskabsskik, som beskrevet nedenfor og klubbens vedtægter. Formålet med årsregnskabet er at give et retvisende billede af klubbens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede kontingenter er tilstrækkelig. Årsregnskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksissom sidste år. Opstillingsform Resultatopgørelsener opstillet, så den bedst viser klubbens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede kontingenter og modtagne tilskud i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Indtægter omfattende årets medlemskontingenter, indtægter ved green-fee m.v., erhvervede sponsorindtægter samt erhvervet tilskud fra Frederikshavn Kommune indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperiodenindgår i resultatopgørelsen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Skat Golfklubben er en ideel forening, der ikke har erhvervsmæssig aktivitet. Sammenholdt med, at et eventuelt overskud anvendes til almennyttige formål i henhold til klubbens vedtægter, ifalder klubben ikke skattepligt.

8 7 ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Bygninger. Produktionsanlæg og maskiner. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Brugstid år år 5-10 år Restværdi 0% 0% 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen som enten indtægt eller omkostning. Ti Igodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Idet medlemmerne Ikke har mulighed for refusion af gebyrer for indmeldelse klubben, er hele klubbens overførte resultat betegnet som frie reserver. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

9 8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Regnskab Budget Regnskab Budget Note Medlemskontingenter Green-fee Sponsorindtægter Udlejning af senior bil mv Gaver /tilskud O O Kommunale tilskud, Frederikshavn Kommune Turneringer Andre driftsindtægter O O INDTÆGTER Restaurant/køkken O Træner Junior, elite samt øvrige turneringsudgifter Klubhusets drift Drift banen, ine l. lønninger Administration/sekretariat RESULTAT FØR RENTER OG AFSKRIVNINGER Andre finansielle indtægter. 12 O O O Andre finansielle omkostninger RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Afskrivninger ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTAT- DISPONERING Overført resultat I ALT

10 9 BALANCE31.DECEMBER AKTIVER Note Driftsmateriel. Vandingsanlæg,. Klubhus,. Pumpehus "Schrøders Hus". Maskinhus.. Lade/bagrum. Inventar. Driving Range. Materielle an lægsaktiver.. 15 ANLÆGSAKTIVER. Tilgodehavender fra salg,. Andre tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter. Tilgodehavender. Kassebeholdninger. Indestående i pengeinstitutter,. Likvide beholdninger. OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER O

11 10 BALANCE31. DECEMBER PASSIVER Overført fra tidligere år. Schrøders Hus. Overført overskud. EGENKAPITAL. Note Langfristede gældsforpligtelser 16 Kortfristet del af langfristet gæld Langfristede gældsforpligtelser. Kortfristet del af langfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser.. Gæld til pengeinstitutter. Donationer. Forudbetalte indtægter og deposita.. Skyldige omkostninger. Skyldige personaleudgifter Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER Eventualposter Pantsætninger m.v. og sikkerhedsstillelser 18 19

12 11 NOTER Note Medlemskontingenter Medlemskontingenter. Prøvekontingent. Skabskontingent. DGU kontingent O Green-fee Green-fee. Green-fee par 3 bane Sponsorindtægter Sponsorindtægter. Sponsorudgifter Kommunale tilskud, Frederikshavn Kommune Lokaletilskud ". Transporttilskud. Aktivitetstilskud. Trænertilskud O Turneringer Green Grass. Skawgolf. Den Gyldne Kølle. Digets pokal.. Øvrige turneringer ". Sommerturnering FF. Nærmest flaget. Klubmesterskaber. Fortæring, turneringer. Diverse turneringer. Boldmaskine indtægter. Boldmaskine udgifter O O O O Andre driftsindtægter Realisationsgevinst

13 Restau rant/køkken Forpagtningsafgift incl. forbrug. Mindre anskaffelser. Reparation og vedligeholdelse. Gas.. Diverse restaurant Junior, elite samt øvrige turneringsudgifter DGU's landsturnering. Kørsel junior. Kørsel elite. Elite, individuelle turneringer. Turnerings fee. Gaver, junior. Kredsturnering. Junior, begynderturneringer. Fortæring, diverse. Fortæring, turneringer. Præmier. Diverse. Begynderafdel ing.,. Junior begyndersæt. Junior holdturnering O O O O O 795 O O Klubhusets drift Forpagtningsafgift Digets Fond. El, klubhus.. Vand og renovation. Forsikringer. Alarm, abonnement. Reparation og vedligeholdelse, klubhus. Reparation og vedligeholdelse, lade/bagrum. Mindre anskaffelser. Rengøring. Vask og rengøringsartikler. Forpagtning, proshop. Refusion af delmoms og energiafgifter. Diverse vedrørende klubhus. Kursus Pro-shop O O

14 13 NOTER Note Drift banen, inkl. lønninger Løn banen. Diverse personaleudgifter. Kurser mv. Kørselsgodtgørelse.. Forsikringer. Vandafgift.. Græsfrø og jordprøver. Dressing, sand mv. Gødning og kemikalier. Ekstraordinær pensionsindbetaling, tidligere år. El, banen. Benzin og olie. Arbejdstøj. Værktøj. Vedligehold maskinhus/lade m.m. Vedligehold maskiner. Leje maskiner. Vedligehold vandingsanlæg,. Vedligehold P-plads. Sø, vandløb m.m. Broer. Skilte mv. Baneudstyr. Mindre anskaffelse af udstyr til bane.. Anlægsarbejder. Refusion af delmoms og energiafgifter.. Diverse. Driving Range. Udgifter seniorbil O O O O O O

15 14 NOTER Note Ad mi nist rati an/sekretariat Lønninger og andre personaleomkostninger. Kørsel.. Fortæring. Møder. Gaver og blomster. Bestyrelsesforsikring.. Telefon og telefax. Edb-udgifter. Vedligeholdelse, edb og hjemmeside.. Porto. Mindre anskaffelser. Kontorartikler. Tryksager, green-fee kvitteringer mv.. Medlemsudgifter. Markedsføring. Kontingenter og abonnementer. Ekstern regnskabsassistance. Kursus. Regnskabsassistance tidligere år. Refusion af delmoms og energiafgifter. Diverse. Klubblad. Gebyrer kreditkort. Gebyrer diverse O O Andre finansielle indtægter Pengeinstitutter. O o Andre finansielle omkostninger 13 Pengeinstitut. Prioritetsgæld. Kreditorer. Låneomkostninger og kurstab O O

16 15 NOTER Note Afskrivninger Driftsmateriel.. Vandingsanlæg.. Klubhus.. Maskinhus. Lade/bagrum,. Inventar. Driving Range Materielle anlægsaktiver 15 DriftsmaterIel anlæg Klubhus Kostpris 1. januar Tilgang O Afgang O O Kostpris 31. december Pumpehus "Schrøders Vandings- Hus O O Afskrivninger 1/ Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver O O Årets afskrivninger Afskrivninger 31/ Regnskabsmæssig værdi 31. december DrivIng Range Maskinhus Lade/bagrum Inventar Kostpris 1. januar Tilgang... O O O Kostp ris 31. dece mber Afskrivninger 1/1 2015, Årets afskrivninger Afskrivninger 31/ Regnskabsmæssig værdi 31. december

17 16 NOTER Note Langfristede gældsforpligtelser 1/12015 gæld ialt 31/ gæld ialt Afdrag næste år Restgæld efter 5 år 16 DLRKredit """'.00 00"""' """ 00 Skyldige personaleudgifter Feriepenge, funktionærer.. 00 Feriepenge, timelønnede Skyldig skat Skyldigt arbejdsmarkedsbidrag Skyldigt ATP-bidrag Skyldig særlig opsparing (frit valg) Skyldig arbejdsmarkedspension, Eventualposter mv. Klubben har indgået leasingkontrakt på kaffemaskine. Den årlig leasingaftale udgør 11 t 18 Leasingkontrakten har en restløbetid på 7 måneder og den samlede forpligtelse udgør 7 t Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 19 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t, er der givet pant i bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2015 udgør t Klubben har udstedt ejerpantebreve på i alt t, der er til sikkerhed for bankgæld.