Topdanmark Link Livsforsikring A/S. Halvårsrapport CVR-nr

Transkript

1 Topdanmark Link Livsforsikring A/S Halvårsrapport 2012 CVR-nr

2 INDHOLD Ledelsesberetning 3 Ledelsespåtegning 4 Regnskab Resultatopgørelse 5 Totalindkomstopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 7 Noter 8 Topdanmark Link Livsforsikring A/S Borupvang Ballerup Telefon topdanmark@topdanmark.dk Internet: side 2

3 LEDELSESBERETNING Selskabets hovedaktivitet Topdanmark Link Livsforsikring A/S tegner forsikrings- og investeringskontrakter der er tilknyttet investeringsfonde - Unit Link kontrakter, der indtegnes via moderselskabet Topdanmark Livsforsikring A/S. Udvikling i perioden Bruttopræmieindtægten for Topdanmark Link Livsforsikring A/S blev 544 mio. kr. i 1. halvår 2012 mod 453 mio. kr. i 1. halvår Stigningen kan primært henføres til en stigning i engangsindskud. Markedsrenterelaterede produkter udgjorde for 1. halvår ,5 % af nytegningen af livsforsikringsprodukter i Topdanmark Livsforsikring koncernen mod 55,7 % for 1. halvår Ud over bruttopræmieindtægten er der i 1. halvår 2012 registreret indbetalinger på investeringskontrakter på 22 mio. kr. mod 37 mio. kr. i 1. halvår Resultatet Resultat efter skat for 1. halvår 2012 blev et overskud på 4 mio. kr., mod et underskud på 4 mio. kr. i 1. halvår Udviklingen kan primært henføres til en forbedring i investeringsafkastet. Forventninger På baggrund af ovenstående justeres forventningerne til resultatet efter skat for 2012 fra et overskud på omkring 0-5 mio. kr. til et overskud i størrelsesordenen 5-8 mio. kr. Risikoforhold Selskabet har primært forpligtelser på Unit Link kontrakter, hvor kunderne bærer den fulde investeringsrisiko. Selskabets finansielle risici er derfor begrænset. Selskabets kontrakter indeholder dækninger ved død og præmiefritagelse ved invaliditet. Risikopræmierne fastsættes for et år ad gangen. Selskabet har indgået en poolingaftale med Topdanmark Livsforsikring A/S som omfatter resultatet af positive dødsrisici og præmiefritagelse ved invaliditet. Ejerforhold Selskabet er 100 % ejet af Topdanmark Livsforsikring A/S. Anvendt regnskabspraksis Regnskabspraksis er uændret fra årsrapporten Rapporten er urevideret og har ikke været genstand for review. NØGLETAL Året 1. halvår 1. halvår kr Afkastnøgletal Afkast før pensionsafkastskat -2,3% -1,4% 4,9% Afkast efter pensionsafkastskat -2,5% -1,5% 4,8% Omkostningsnøgletal Omkostningsprocent af præmier 4,6% 5,4% 4,8% Omkostningsprocent af hensættelser 1,4% 0,7% 0,7% Omkostninger pr. forsikret (kroner) Omkostningsresultat -0,10% 0,00% -0,08% Forsikringsrisikoresultat -0,06% -0,04% -0,01% Konsolideringsnøgletal Solvensdækning 503% 485% 530% Forrentningsnøgletal Egenkapitalforrentning før skat -3,9% -3,7% 3,7% Egenkapitalforrentning efter skat -0,7% -2,8% 2,8% side 3

4 LEDELSESPÅTEGNING Vi har dags dato aflagt halvårsrapporten for perioden 1. januar-30. juni 2012 for Topdanmark Link Livsforsikring A/S. Halvårsrapporten aflægges i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Det er vores opfattelse, at halvårsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver og finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som selskabet kan påvirkes af. Ballerup, den 14. august 2012 Direktion Brian Rothemejer Jacobsen (Adm. direktør) Jan Hoffmann Bestyrelse Christian Sagild Kim Bruhn-Petersen Lars Thykier (Formand) side 4

5 RESULTATOPGØRELSE Året 1. halvår 1. halvår kr. Note Bruttopræmier Præmier f.e.r., i alt Renteindtægter og udbytter m.v Kursreguleringer Renteudgifter Administrationsomkostninger i.f.m. investeringsvirksomhed Investeringsafkast, i alt Pensionsafkastskat Investeringsafkast efter pensionsafkastskat Udbetalte ydelser Forsikringsydelser f.e.r., i alt Ændring i livsforsikringshensættelser Ændring i livsforsikringshensættelser f.e.r., i alt Ændring i hensættelser for unit-linked kontrakter Ændring i hensættelser for unit-linked kontrakter f.e.r., i alt Erhvervelsesomkostninger Administrationsomkostninger Forsikringsmæssige driftsomkostninger f.e.r., i alt Overført investeringsafkast FORSIKRINGSTEKNISK RESULTAT Egenkapitalens investeringsafkast Andre indtægter RESULTAT FØR SKAT Skat PERIODENS RESULTAT TOTALINDKOMSTOPGØRELSE Periodens resultat Anden totalindkomst PERIODENS TOTALINDKOMST side 5

6 BALANCE 31. december 30. juni 30. juni kr. Note AKTIVER Kapitalandele Obligationer Indlån i kreditinstitutter Andre finansielle investeringsaktiver, i alt INVESTERINGSAKTIVER, I ALT INVESTERINGSAKTIVER TILKNYTTET UNIT-LINKED KONTRAKTER Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender TILGODEHAVENDER, I ALT Likvide beholdninger ANDRE AKTIVER, I ALT Tilgodehavende renter samt optjent leje Andre periodeafgrænsningsposter PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER, I ALT AKTIVER, I ALT PASSIVER Aktiekapital Overført overskud EGENKAPITAL, I ALT Garanterede ydelser Livsforsikringshensættelser, i alt Erstatningshensættelser Hensættelser til unit-linked kontrakter HENSÆTTELSER TIL FORSIKRINGS- OG INVESTERINGSKONTRAKTER, I ALT Gæld til tilknyttede virksomheder Afledte finansielle instrumenter Anden gæld GÆLD, I ALT PASSIVER, I ALT Kernekapital og basiskapital 8 Eventualforpligtelser 9 side 6

7 EGENKAPITALOPGØRELSE kr. Overført 2011 Aktiekapital overskud I alt Egenkapital ultimo foregående år Årets resultat Anden totalindkomst 0 0 Årets totalindkomst Egenkapital 31. december halvår 2011 Egenkapital ultimo foregående år Periodens resultat Anden totalindkomst 0 0 Periodens totalindkomst Egenkapital 30. juni halvår 2012 Egenkapital ultimo foregående år Periodens resultat Anden totalindkomst 0 0 Periodens totalindkomst Egenkapital 30. juni side 7

8 NOTER Året 1. halvår 1. halvår kr Note 1. Bruttopræmier Individuelt tegnede forsikringer Forsikringer tegnet som led i et ansættelsesforhold Løbende præmier Individuelt tegnede forsikringer Forsikringer tegnet som led i et ansættelsesforhold Engangspræmier Bruttopræmier Antal forsikrede ved årets udgang Individuelt tegnede forsikringer Forsikringer tegnet som led i et ansættelsesforhold Note 2. Kursreguleringer Kapitalandele Investeringsforeningsandele Obligationer Afledte finansielle instrumenter Øvrige Kursreguleringer Note 3. Udbetalte ydelser Forsikringssummer ved død Forsikringssummer ved udløb Pensions- og renteydelser Tilbagekøb Direkte forretning Indirekte forretning Udbetalte ydelser Note 4. Ændring i hensættelser for unit-linked kontrakter Forsikringskontrakter Investeringskontrakter Ændring i hensættelser for unit-linked kontrakter december 30. juni 30. juni Note 5. Investeringsaktiver tilknyttet unit-linked kontrakter Kapitalandele Investeringsforeningsandele Obligationer Afledte finansielle instrumenter Investeringsaktiver tilknyttet unit-linked kontrakter Til kunderne henføres afkast af ovenstående aktiver samt afledte finansielle instrumenter. side 8

9 NOTER 31. december 30. juni 30. juni kr Note 6. Livsforsikringshensættelser Bruttohensættelser primo Retrospektive hensættelser primo Overført fra hensættelser til unit-linked kontrakter: - Præmiefritagelse Hensættelser for årets præmiefritagelser Afkast Risikogevinst efter tilskrivning af risikobonus Retrospektive hensættelser ultimo Livsforsikringshensættelser Livsforsikringshensættelserne vedrører præmiefritagelser. Note 7. Hensættelser til unit-linked kontrakter Forsikrings- Investerings kontrakter kontrakter I alt Bruttohensættelser primo Retrospektive hensættelser primo Bruttopræmier Afkast Forsikringsydelser Omkostningstillæg efter tilskrivning af omkostningsbonus Risikogevinst efter tilskrivning af risikobonus Præmiefritagelser overført til livsforsikringshensættelser Andet Retrospektive hensættelser ultimo Bruttohensættelser ultimo juni 2011 Bruttohensættelser primo Retrospektive hensættelser primo Bruttopræmier Afkast Forsikringsydelser Omkostningstillæg efter tilskrivning af omkostningsbonus Risikogevinst efter tilskrivning af risikobonus Præmiefritagelser overført til livsforsikringshensættelser Retrospektive hensættelser ultimo Bruttohensættelser 30. juni juni 2012 Bruttohensættelser primo Retrospektive hensættelser primo Bruttopræmier Afkast Forsikringsydelser Omkostningstillæg efter tilskrivning af omkostningsbonus Risikogevinst efter tilskrivning af risikobonus Præmiefritagelser overført til livsforsikringshensættelser Andet Retrospektive hensættelser ultimo Bruttohensættelser 30. juni side 9

10 NOTER 31. december 30. juni 30. juni kr Note 7. Hensættelser til unit-linked kontrakter - fortsat Antal kunder med investeringskontrakter udgør Individuelt tegnede forsikringer Forsikringer tegnet som led i et ansættelsesforhold Kontrakterne er tegnet uden garanti. Note 8. Kernekapital og basiskapital Egenkapital Kernekapital Basiskapital Note 9. Eventualforpligtelser Kapitaltilsagn afgivet til private equity fonde Selskabet hæfter solidarisk for A-skat og lønsumsafgift samt moms, som påhviler de i Topdanmark koncernen fællesregistrerede selskaber. side 10