Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus CVR-nr Årsregnskab 2012/13

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Arosgaarden, Åboulevarden 31 Postboks Aarhus C Telefon Telefax Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus CVR-nr Årsregnskab 2012/13 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Ledelsesberetning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for 2012/13 8 Balance pr Noter 11 Noter 14 Opgørelse af andelenes værdi for Andelsboligforeningen "Solgården pr

3 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 1 Foreningsoplysninger Forening Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus Regenburgsplads 1-5, Regenburgsgade 5-11 Silkeborgvej Aarhus C Bestyrelse Helle Daugaard Juul, formand Martin Jensen, næstformand Jacob Foldager Per Kassow Administrator Advokat Jesper Abel Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på foreningens generalforsamling, den Dirigent

4 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 2 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Andelsboligforeningens aktivitet har i lighed med foregående år bestået i drift af ejendommene, Silkeborgvej 56-68, Regenburgsplads 1-5 og Regenburgsgade 5-11, Aarhus. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev et overskud på 314 t.kr. Resultatet anses for tilfredsstillende. Usikkerhed ved indregning og måling Indregning og måling har ikke været forbundet med usikkerhed. Usædvanlige forhold Ingen. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet.

5 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 3 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsregnskabet for regnskabsåret 1. juli juni 2013 for Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at årsberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 8. oktober 2013 Administrator Jesper Abel Bestyrelse Helle Daugaard Juul Martin Jensen Jacob Foldager formand næstformand Per Kassow

6 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 4 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus for regnskabsåret 1. juli juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 8. oktober 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Karsten Mumm statsautoriseret revisor Kasper Thordahl statsautoriseret revisor

7 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 5 Anvendt regnskabspraksis Generelt Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de tilpasninger, som reglerne omkring andelsboligforeninger medfører. Den anvendte regnskabspraksis er ændret i forhold til sidste år på indregning og måling af prioritetsgælden. For prioritetsgæld er tidligere anvendt regnskabspraksis med indregning og måling af ydelsesstøttede prioritetslån i balancen til kursværdi på balancedagen, ændret til blot at blive noteoplyst i noten tilhørende prioritetsgæld. Ovenstående ændringer er foretaget med afsæt i Erhvervsstyrelsens vejledning om årsregnskaber for andelsboligforeninger, der aflægger årsregnskab efter årsregnskabsloven. Ændringen har medført en positiv primoregulering på egenkapitalen på i alt t.kr. og består af tilbageførsel af kursværdien på de ydelsesstøttede prioritetslån. Der er endvidere foretaget ændringer vedrørende opstilling af resultatopgørelsen samt medtagning af henlæggelser som andre reserver under egenkapitalen. Der er tillige foretaget ændring af tilhørende sammenligningstal. Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første indregning til kostpris. Ved efterfølgende indregninger værdiansættes foreningens ejendom til dagsværdien på balancedagen. Opskrivninger i forhold til seneste indregning føres direkte på foreningens egenkapital på en særskilt opskrivningshenlæggelse. Opskrivninger tilbageføres i det omfang, dagsværdien falder. I tilfælde hvor dagsværdien er lavere end den historiske kostpris, nedskrives ejendommen til denne lavere værdi. Den del af nedskrivningen, der ikke kan rummes i opskrivningshenlæggelsen, indregnes i resultatopgørelsen. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Foreningens øvrige materielle anlægsaktiver indregnes til kostpris på anskaffelsestidspunktet, og der foretages derefter afskrivning baseret på aktivernes forventede brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender opføres på grundlag af individuel vurdering. Der fradrages hensættelser til tab i tilfælde af tabsrisici.

8 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 6 Værdipapirer Aktier og obligationer opført som omsætningsaktiver værdiansættes til kursværdi pr. statusdagen. Egne andelsbeviser er opført til anskaffelsessum.

9 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 7 Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud. Under reserve for opskrivning af foreningens ejendom indregnes op- nedskrivninger af ejendommen til dagsværdi. Under andre reserver indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse samt reservation til fornyelse af foreningens ejendom. Prioritetsgæld Prioritetsgælden er medtaget til kursværdi pr. statusdagen. Lån med fuld ydelsesstøtte efter lov om byfornyelse indregnes ikke i balancen, men noteoplyses under noten for prioritetsgæld i overensstemmelse med andelsboligforeningsloven. Skat Aktuel skat beregnes på grundlag af den foreløbige opgjorte skattepligtige indkomst. Periodisering Der er foretaget periodisering af såvel indtægter som udgifter.

10 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 8 Resultatopgørelse for 2012/13 Budget 2012/ / /12 t.kr. Note kr. t.kr Lejeindtægt og boligafgift (7) Henlæggelse til indvendig vedligeholdelse (5.652) (7) 40 Overdragelsesgebyrer Øvrige indtægter Ydelsesstøtte, prioritetsgæld (360) Ejendomsskatter og renovation ( ) (342) (140) El og kloakafgift ( ) (138) (144) Administrationshonorar ( ) (125) (300) Vedligeholdelse 2 ( ) (333) (207) Øvrige foreningsomkostninger 3 ( ) (487) (110) Forsikringer ( ) (109) (33) Forbrugsafgifter (37.079) (45) (1.294) ( ) (1.579) Resultat af primær drift (50) Finansielle omkostninger (82.031) 0 2 Finansielle indtægter (1.330) Prioritetsrenter, byfornyelse ( ) (1.368) (1.378) Finansielle udgifter ( ) (1.366) 747 Resultat før skat (20) Skat af årets resultat (3.849) (25) 727 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til reserve til vedligeholdelse af ejendommen Afdrag på prioritetsgæld Overført restandel til årets resultat ( )

11 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 9 Balance pr Note kr. t.kr. Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Periodeafgrænsningsposter Andre tilgodehavender Vandregnskab Varmeregnskab Tilgodehavender Obligationer 23 0 Aktier Egne andelsbeviser Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 10 Balance pr Note kr. t.kr. Andelskapital (nominel) Reserve for opskrivning af foreningens ejendom Overført resultat m.v Andre reserver Reserveret til fornyelse af ejendommen Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen Egenkapital Lejernes deposita Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Bankgæld Skyldige omkostninger Skyldig selskabsskat Vandregnskab Varmeregnskab Forudbetalt husleje mv Indeholdt A-skat mv Skyldig afregning vedrørende salg af andele mv Indvendig vedligeholdelse Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger og eventualforpligtelser mv. 12

13 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 11 Noter 1. Lejeindtægt og boligafgift 2012/ /12 kr. t.kr. Husleje, beboelse Husleje, butikker og andre forretningslokaler Boligafgift Afholdte udgifter til udvendig vedligeholdelse Låseservice Elservice Hårde hvidevarer, diverse indkøb VVS Tømrer og snedker 0 23 Kloakservice samt jord-/betonarbejde Serviceordningen 0 8 Gårdanlæg Diverse Øvrige foreningsomkostninger Vicevært Revision Generalforsamling, møder m.v Ingeniørhonorar Advokat Øvrige administrationsomkostninger Andre abonnementer Container/bortkørsel af affald Diverse foreningsomkostninger

14 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 12 Noter 4. Materielle anlægsaktiver Kostpris Grunde og bygninger kr. Vinduer Kostpris Opskrivninger Opskrivninger, tilbageført ( ) Opskrivninger Bogført værdi Vandregnskab kr. t.kr. Vandudgifter 2012/13 ( ) (281) Modtagne acontobetalinger Vandregnskab 2012/13 (9.519) (29) 6. Varmeregnskab Varmeudgifter 2012/ Modtagne acontobetalinger ( ) (380) Varmeregnskab 2012/13 (22.594) 7 7. Likvide beholdninger Kassebeholdning, bestyrelsen 65 3 Nordea, konto , driftskonto Handelsbanken, konto Handelsbanken, konto Handelsbanken, konto Af indeståender i Handelsbanken og Nordea, beløb kr. vedrører kr. modtaget afregning i forbindelse med overdragelse af andele og er udbetalt efter balancedagen til rette overdragere.

15 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 13 Noter 8. Egenkapital Andelskapital kr. t.kr. Saldo Saldo Reserve for opskrivning af foreningens ejendom Saldo Primoregulering Nedskrivninger ( ) (4.000) Saldo Overført resultat m.v. Saldo Primoregulering Kursregulering prioritetsgæld (127) Indeksregulering af prioritetsgæld (16.191) (33) Kursregulering værdipapirer (13) Betalte prioritetsafdrag Heraf betalte prioritetsafdrag vedr. ydelsesstøttede lån ( ) (362) Rest af årets resultat ( ) (381) Saldo Andre reserver Reserve til vedligeholdelse af ejendommen Saldo Reserveret til vedligeholdelse Anvendt til vedligeholdelse 0 (33) Saldo Reserveret til fornyelse af ejendommen Saldo Henlagt 0 0 Saldo Egenkapital i alt

16 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 14 Noter 9. Prioritetsgæld, kursværdi kr. t.kr. Realkredit Danmark opr kr., 8%, Realkredit Danmark opr kr., 8%, Realkredit Danmark opr kr., 8%, Realkredit Danmark opr kr., 2,5% index INK, Realkredit Danmark opr kr., 8,0%, Realkredit Danmark opr kr., 6%, Realkredit Danmark opr kr., 6%, Handelsbanken opr kr., 1,24% Prioritetslån med fuld ydelsesstøtte efter lov om byfornyelse Der er udover de ovenfor nævnte lån tinglyst indekslån for opr. i alt kr Kursværdien andrager pr kr Bankgæld Handelsbanken, konto Skyldige omkostninger Revision Administrationshonorar Andet

17 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 15 Noter 12. Pantsætninger og eventualforpligtelser mv. Foreningens selvskyldnerkaution i henhold til vedtægternes 13 omfatter 1 lejlighed og kan maksimalt gøres gældende for ca. 144 t.kr. Ejerpantebrev på kr. er pantsat som sikkerhed for mellemværende i Handelsbanken. Latent skat/udskudt skat Ved et eventuelt salg af ejendommen vil andelsboligforeningen blive beskattet af genvundne afskrivninger. Den udskudte skat heraf udgør kr. Endvidere vil der ske beskatning i form af ejendomsavanceskat, der ikke er beløbsmæssigt opgjort.

18 Andelsboligforeningen Solgården, Aarhus 16 Opgørelse af andelenes værdi for Andelsboligforeningen "Solgården pr (Metodevalg: Ejendommene er værdiansat til seneste kontante ejendomsværdi pr , jf. vedtægternes 13, stk. 2 C). Værdi kr. Foreningens formue ifølge regnskab : Egenkapital /13 kr. Regulering af dagsværdi af ejendommen til kontant ejendomsværdi Bogført værdi af egne andelsbeviser, nom kr. (20.332) Reguleret formue Andelskapital Nominel værdi af egne andele (1.600) Kursen på andelene udgør herefter: x ,50 Kursen på andelene udgør pr (generalforsamlingsdato) - Metodevalg: Ejendommene er værdiansat til seneste kontante ejendomsværdi pr , jf. vedtægternes 13, stk. 2 C: x ,44 Kursen på andelene udgør pr (generalforsamlingsdato) - Metodevalg: Ejendommene er værdiansat til seneste kontante ejendomsværdi pr , jf. vedtægternes 13, stk. 2 C: x ,95 KT/ C:\Users\jtofting\AppData\Local\Microsoft\Windows\Temporary Internet Files\Content.Outlook\LWKNBGW5\ re ENDELIG.docx